VVE De Höfte. Jaarrekening. Begroting. Vereniging van Eigenaars Grotestraat 228/234 te Borne I (hoofdsplitsing)

Transcriptie

1 VVE De Höfte Jaarrekening 2015 Begroting 2016 Vereniging van Eigenaars Grotestraat 228/234 te Borne I (hoofdsplitsing) Vereniging van Eigenaars Grotestraat 230 tot en met 232f te Borne (ondersplitsing) 1

2 Inhoud 1. Inleiding Balans 2014 / Exploitatie 2015 Overzicht Exploitatie 2015 Splitsingen Reservefondsen & Groot Onderhoud Begroting Begroting Reservefondsen & Groot Onderhoud Servicekosten Meer Jaren Onderhoud Begroting Bijlage: Verslag Kascontrolecommissie Inleiding Dit document bevat de jaarrekening over 2015 en de begroting voor 2016 van VVE De Höfte. Met de jaarrekening legt het bestuur verantwoording af over het gevoerde beleid van het afgelopen boekjaar. Deze is te vinden in hoofdstuk 1 t/m 5. Met de begroting schat het bestuur de inkomsten en uitgaven voor het volgende jaar, deze staat beschreven in hoofdstuk 6 t/m 9. Als bijlage is het verslag van de kascontrolecommissie bijgevoegd. VVE De Höfte is geen gewone VVE, het bestaat namelijk uit de volgende splitsingen: Hoofdsplitsing - daaronder vallen de opbrengsten, kosten en reservefonds voor de 14 appartementen en winkelruimte gezamenlijk. (Statutair Vereniging van Eigenaars Grotestraat 228/234 te Borne I ) Ondersplitsing daaronder vallen de opbrengsten, kosten en reservefonds die alleen voor de 14 appartementen zijn. (Statutair Vereniging van Eigenaars Grotestraat 230 tot en met 232f te Borne ) Deze beide splitsingen worden in de jaarrekening en begroting gescheiden weergegeven omdat het aparte verenigingen van eigenaren betreft. Dit document is dus de afrekening en begroting van die beide verenigingen. Voor meer informatie over de splitsingen verwijst het bestuur u door naar beide splitstingsaktes. Deze zijn onder andere te vinden op Op deze website staan ook altijd de laatste jaarstukken en andere documenten. 2

3 2. Balans 2014 / 2015 De balansen hieronder geeft alle bezittingen, schulden en reservering weer op 31 december. Activa: (Debet) Rekening Rekening : Bank ABN : Reservefonds - Hoofdsplitsing Passiva: (Credit) : Bank Spaar ABN : Reservefonds - Ondersplitsing : Bank SNS : Crediteuren 190, : Bank Spaar SNS : Debiteuren : Verzekeringsclaims Totaal Totaal Uitleg Incidentele Posten 140: Debiteuren: Deze bevat een afbetalingsafspraak met fam. Van Santen (232F) voor parkeerdekschade uit 2014 (24x 56,30 = 1.351,20). Hiervan is al 2x 56,30 voldaan. 130: Crediteuren: Dit bedrag is negatief vanwege te veel betaalde electriciteitskosten die terugkomen. 3

4 3. Exploitatie 2015 Overzicht Dit zijn alle werkelijke kosten en opbrengsten over het voorgaande jaar. De kosten zijn exclusief groot onderhoud, die kosten staan bij het reservefonds (hoofdstuk 5). Tevens staat ter vergelijking het jaar daarvoor en de begroting vermeld Inkomsten Werkelijk Begroting 800: Service Kosten : Rente Opbrengsten : Diverse Inkomsten TOTAAL Uitgaven 400: Algemene Kosten - Hoofdsplitsing 401: Algemene kosten - Onderspitsing 405: Reparatiekosten - Hoofdsplitsing 406: Reparatiekosten - Ondersplitsing 409: Onderhoudskosten - Hoofdsplitsing 410: Onderhoudskosten - Ondersplitsing : Schilderkosten - Buitenkant : Schilderkosten - Binnenkant : Verzekeringen : Bestuurskosten : Lift Kosten : Hellingbaan/Rolhek : Electriciteitskosten : Bankkosten : Schoonmaakkosten : Waterkosten : Rioolkosten : Bijeenkomsten TOTAAL : Reservering - Hoofdsplitsing : Reservering - Ondersplitsing

5 Uitleg Overige Verschillen 405: Reparatiekosten Hoofdsplitsing: Uit nieuwe informatie bleek voegen vervangen niet nodig, daarom niet uitgevoerd. 480: Rioolkosten: Dit bedrag is positief vanwege gegrond bezwaar tegen zuiveringsheffing , dus hebben betaald geld ( 766,68) teruggekregen. 411: Schilderkosten Buitenkant: Er is onterecht betaalde BTW met een waarde van 1.114,36 teruggevorderd van de schilder, daardoor vallen de kosten eenmalig lager uit. 420: Verzekeringen: Door verhoging van de verzekeringen naar herbouwwaarde zijn de kosten gestegen. Tevens zit de taxatie van gebouw bij de kosten in. 440: Liftkosten: Het vervangen van lamp in lift heeft eenmalig voor hogere kosten gezorgd. Er zit nu een LED lamp in waarvan wel verwacht wordt dat deze 10 jaar zit. 460: Bankkosten: Er waren extra kosten doordat de ABN Amro rekening pas in loop van jaar kon worden opgezegd. 805: Rente: Rente hoort thuis bij het reservefonds, daarom is het uit deze afrekening gehaald. Het is nu bij reservefonds (hoofdstuk 5) te vinden. 5

6 4. Exploitatie 2015 Splitsingen Hieronder opnieuw de werkelijke kosten en opbrengsten over het jaar, maar dan gesplitst tussen hoofd- en ondersplitsing. (zie uitleg inleiding) Kosten & Opbrengsten Hoofdsplitsing Ondersplitsing Totaal Inkomsten 800 Servicekosten Appartementen , , , Servicekosten Winkel 6.528, ,00 SUBTOTAAL , , , Overige Inkomsten TOTAAL Uitgaven 400 Algemene Kosten - Hoofdsplitsing 401 Algemene Kosten - Ondersplitsing Reparatiekosten - Hoofdsplitsing 406 Reparatiekosten - Ondersplitsing Onderhoudskosten - Hoofdsplitsing Onderhoudskosten - Ondersplitsing Schilderkosten - Buitenkant Schilderkosten - Binnenkant 420 Verzekeringen Bestuurskosten Liftkosten Hellingbaan/Rolhek Electiciteitskosten Bankkosten Schoonmaakkosten Waterkosten Rioolkosten Bijeenkomsten TOTAAL Reservering De reserveringen gaat naar Reservefonds Hoofdsplitsing en - Ondersplitsing (zie Hoofdstuk 5). 6

7 5. Reservefondsen & Groot Onderhoud 2015 Hieronder de ontwikkeling van de reservefondsen en het uitgevoerd groot onderhoud in het afgelopen jaar. Reservefondsen Hoofdsplitsing Ondersplitsing Beginstand Reservering Rente Opbrengsten 41 Subtotaal Dakrenovatie Coral Matten -490 Meterkast / Electra Eindstand Dakrenovatie: Het bovenste dak is volledig gedekt. De overkappingen aan de voorkant zijn bijgewerkt, bleek noodzakelijk, daarom zijn de kosten 500 EURO hoger dan begroot. Deze overkappingen kunnen daardoor weer paar jaar mee. Coral Matten: Oude versleten matten in algemene ruimtes vervangen. We hadden mogelijkheid dit nu voor een zeer lage prijs te realiseren en daarmee de algemene ruimtes weer een frisse uitstraling te geven. Deze matten moeten zo weer minimaal 10 jaar mee kunnen. Meterkast / Electra: Deze zijn zeer ruim binnen het budget (2900 EURO) gerealiseerd doordat meer in eigen beheer is uitgevoerd. 7

8 6. Begroting 2016 Hieronder alle verwachte kosten en opbrengsten voor het komende jaar. De kosten zijn exclusief groot onderhoud, die kosten staan bij het reservefonds (zie Hoofdstuk 7). Servicekosten Winkel Appartementen Totaal Begroting Hoofdsplitsing Ondersplitsing Totaal Inkomsten 800 Servicekosten Appartementen Servicekosten Winkel Overige Inkomsten - TOTAAL Uitgaven 400 Algemene Kosten - Hoofdsplitsing Algemene Kosten - Ondersplitsing Onderhoudskosten - Hoofdsplitsing Onderhoudskosten - Ondersplitsing Schilderkosten - Hoofdsplitsing Schilderkosten - Ondersplitsing Verzekeringen Bestuurskosten Liftkosten Hellingbaan/Rolhek Electiciteitskosten Bankkosten Schoonmaakkosten Waterkosten Glasbewassing Controle Dak Bijeenkomsten Onvoorzien TOTAAL Reservering Uitleg Bijzondere Posten 480: Glasbewassing: Deze is losgekoppeld van schoonmaakkosten. Buiten de bestaande onbereikbare ramen zijn de glazen overkappingen aan voorkant toegevoegd (1x per jaar), daarom is bedrag hoger en zit het nu in de hoofdsplitsing. 485: Controle Dak: Voor de garantie en levensduur is het belangrijk het dak 1x in de 2 jaar te laten controleren en bijwerken. Eerste controle is in

9 7. Begroting Reservefondsen & Groot Onderhoud 2016 Hieronder de verwachte ontwikkeling van de reservefondsen en het verwachte groot onderhoud in het komende jaar. Reservefondsen Hoofdsplitsing Ondersplitsing Beginstand Reservering Rente Opbrengsten Subtotaal Zijkant Dakkapel Eindstand Rentepercentage: 0,85% Uitleg Bijzondere Posten Zijkanten Dakkapel: De zijkanten van de dakkapellen zijn reeds kapot en gaan snel verder achteruit. Door er nu wat aan te doen besparen we kosten en maken we het onderhoudsvrij (geen schilderwerk). 9

10 8. Servicekosten 2016 Totale Servicekosten Winkel Appartementen Appartementen Aandeel Kosten/Jaar Kosten/Maand ,80 230A ,00 230B ,50 230C ,30 230D ,30 230E ,00 230F , ,00 232A ,90 232B ,40 232C ,20 232D ,10 232E ,00 232F ,70 Totaal ,90 Winkel ,00 Een verhoging van servicekosten is dit jaar noodzakelijk om de begroting rond te krijgen. Gelukkig kan deze verhoging wel beperkt blijven door meevallers, zonder deze meevallers zou het hoger zijn geweest. Belangrijkste oorzaken van de verhoging zijn: Verzekeringskosten zijn met 700 EURO per jaar omhoog gegaan. (Hoofdsplitsing, zie Hoofdstuk 6 - Begroting) Ondersplitsing heeft reservering nodig voor vervanging verwarmingsmatten hellingbaan (Ondersplitsing, zie Hoofdstuk 9 Meer Jaren Onderhoud Begroting (MJOB) ). In mindere mate komt dit door indexatie van de MJOB (zie Hoofdstuk 9) 10

11 9. Meer Jaren Onderhoud Begroting In dit gedeelte staat begroting van groot onderhoud voor komende 45 jaar. Allereerst laten we zien wat de begrote jaarlijkse reservering voor de reservefondsen is en op welke cijfers deze gebaseerd zijn: Jaarlijkse Reservering Kosten ( ) Periode Jaarlijk Hoofdsplitsing Ondersplitsing Parkeerdek Dakbedekking Lift Intercom Verwarming Hellingbaan - Besturing Verwarming Hellingbaan - Matten Hekwerk Hellingbaan Kozijnen Zijkanten dakkapel Schilderen Hekwerken Overig Subtotaal Inhaalbedrag Achterstand Indexatie ( t.o.v ) 2,4% Totaal De bovenstaande cijfers zijn aangepast op basis van de laatste inzichten en verschillen op onderdelen van eerdere cijfers. De reservering wordt daarnaast nu geïndexeerd op basis van bouwkostenindex van Centraal Bureau van Statistiek, zo houden we rekening met prijsstijgingen en dalingen van kosten groot onderhoud. Hieronder laten we zien dat met de bovenstaande uitgangspunten alle groot onderhoud op tijd kan plaatsvinden. Voor de helderheid van het overzicht zijn bepaalde posten iets verplaatst om ze op hetzelfde jaar te laten vallen. Daarnaast zijn deze bedragen geïndexeerd volgens de hierboven genoemde index. Deze overzichten laten zien dat de reservering op lange termijn toereikend zou moeten zijn. Hoofdsplitsing Reservefonds Stand Parkeerdek Dekbedekking Zijkant dakkapel Kozijnen Schilderen Hekwerken Overig Eindsaldo Jaarlijkse reservering: Ondersplitsing Reservefonds Stand Intercom Verwarming Hellingbaan - Besturing Verwarming Hellingbaan - Matten , Hekwerk Hellingbaan Lift Overig Eindsaldo Jaarlijkse reservering:

12 Dan vergelijken we onze reservering met de verwachte wetgeving vanaf 1 januari Die schrijft voor dat zonder MJOB een VVE 0,5% van de herbouwwaarde moet reserveren per jaar. Als wij dat zouden doen dan komen wij uit op dit bedrag: Verwachte Wetgeving Herbouwwaarde Percentage Reservering ,00 0,5% ,00 Dit bedrag lijkt hoger dan we hierboven laten zien, maar schilderwerk zoals in de begroting staat is ook groot onderhoud, alleen betalen wij die momenteel jaarlijks. Als we die erbij tellen zitten we op dit bedrag: = Dus ook met de nieuwe wetgeving is deze jaarlijkse reservering toereikend. 12

13