Informatiesessies: Vrijwillige netto pensioenregeling 96k plus. Zaandam, 6 & 8 oktober 2015

Transcriptie

1 Informatiesessies: Vrijwillige netto pensioenregeling 96k plus Zaandam, 6 & 8 oktober 2015

2 Programma 1. Welkom & Introductie (5 min) 2. Wijzigingen / uitgangspunten Ahold regeling (10 min) 3. De regeling in meer detail (ABN AMRO Pensioenen) (50 min) 4. Afspraken binnen Ahold (10 min) 5. Vragenronde (20 min) 6. Afsluiting (5 min) 2

3 1. Welkom & Introductie (Ahold & VAHP)

4 Introductie Vanaf het moment dat de wetswijziging werd aangekondigd, hebben Ahold, de COR en de VAHP samen gewerkt aan een oplossing. Pensioen tot aftoppingsgrens Pensioen boven aftoppingsgrens Tegemoetkoming Aanbieder Zorgvuldig proces 4

5 2. Wijzigingen / uitgangspunten Ahold regeling

6 Wijziging fiscaal kader Pensioengevend salaris is vanaf afgetopt op (2015), bruto op fulltime basis o i.v.m. een hoger opbouwpercentage is dit grensbedrag lager dan de wettelijke grens van Tot deze grens geldt: bijdrage uit bruto salaris en pensioenuitkering is te zijner tijd belast 6

7 Pensioengevend salaris Opbouw ouderdomspensioen Opbouw In dienst Pensionering 7

8 Pensioengevend salaris Partnerpensioen bij overlijden vóór pensioendatum Opbouw Risicoverzekering In dienst Pensionering 8

9 Pensioengevend salaris Partnerpensioen bij overlijden vóór pensioendatum Situatie 2015 Alleen voor 2015 (voor rekening van Ahold) Risicoverzekering Opbouw Risicoverzekering In dienst Pensionering 9

10 Pensioengevend salaris Netto pensioenregeling Met de netto pensioenregeling kun je het pensioen aanvullen Ouderdomspensioen Partnerpensioen Netto pensioenregeling Netto pensioenregeling Opbouw Opbouw Risicoverzekering In dienst Pensionering In dienst Pensionering 10

11 Bruto tegemoetkoming netto pensioenregeling Percentage van Leeftijd salaris ,6% ,1% ,1% ,5% ,1% ,2% ,7% ,6% ,5% Voorbeeld Leeftijd: 46 jaar Pensioengevend salaris: Parttime% 100% Pensioengrondslag netto pensioenregeling: ( ) * 100% = Percentage tegemoetkoming = 20,1% Bruto tegemoetkoming netto pensioenregeling: 20,1% * = bruto per jaar ofwel 517 bruto per periode 517 bruto is ca. 517 * (1-52%) = 248 netto 11

12 Terugwerkende kracht tot p In p zal de bruto tegemoetkoming vanaf p ineens worden uitgekeerd Bij keuze voor volledige of gedeeltelijke opbouw van pensioen in de netto pensioenregeling zal vervolgens dit bedrag ook volledig of gedeeltelijk worden ingelegd Keuze aangeven kan vanaf 2 november tot 13 november

13 3. De regeling in meer detail (ABN AMRO Pensioenen)

14 4. Afspraken binnen Ahold

15 Tijdslijn & volgende stappen 2015 oktober november december 2-11 Portal open Keuze in 7-12 Betaling Portal Brief & brochure Informatiesessies Hotline & Onsite Helpdesk 15

16 Netto Pensioen keuzes Default Netto pensioen keuzes 100% Netto pensioen sparen + risicoverzekeringen. Netto pensioen sparen + risicoverzekeringen Alleen Risicoverzekeringen Afmelden Keuzes: Hoogte van de inleg (de keuze voor p-12 geldt ook voor p1 t/m p11) Partnerpensioen Beleggingskeuzes Opt-out van gehele regeling 16

17 Samenvatting pensioenregelingen Salaris tot Ahold Pensioenfonds Verplichte regeling Defined benefit Bijdrage wordt door Ahold, COR en pensioenfonds bepaald Bijdragen uit bruto salaris Uitkering is te zijner tijd belast Ahold Pensioenfonds keert pensioen uit Collectief beleggen Bestuur Ahold Pensioenfonds bepaalt beleggingsmix Salaris vanaf ABN AMRO Pensioenen Vrijwillige regeling Defined contribution Keuze hoogte bijdrage Bijdragen uit netto salaris Uitkering is te zijner tijd onbelast Een verzekeraar naar keuze keert pensioen uit Individueel beleggen Lifecycle beleggen of keuze uit diverse beleggingsfondsen 17

18 5. Vragenronde (allen)

19 6. Afsluiting atie/salaryexceeding96544/r/werknemer

20 Informatie Sessies: Netto Pensioen 96k plus regeling Back Up Slides

21 What the legislator aims for. Current state: Gross premiums are paid into the pension fund and the pension funds invests these premiums Pension benefits are paid gross and are taxed Legislator receives taxes when the associate retires employer employee Gross premium Pension fund Tax payments Net benefit Accrual phase 65 Benefit/pensioners phase Future state: Premiums are taxed so the so the government receives the tax earlier Incumbents might decide to not save for retirement and spend part of the premium, increasing consumer demand, stimulates the economy. Legislator aims to advance tax payment and to stimulate net income expenditures employer Tax Net pension allowance employee Net premium Net premium Pension Savings Risk Insurance Net benefit Accrual phase Net income 67 Benefit/pensioners phase 21

22 New State - Overview Insurance premium (death & disability) Risk Insurance Pensionable salary exceeding Employer Tax Net pension allowance Employee Exempted from wealth tax in Box III Pension Savings Wealth tax in Box III At retirement age, the pension benefits are net (no tax at pay out) Net benefit Net allowance is paid to employee who can decide to invest in pension saving and/or risk insurance vehicle and/or use as net income Accrual phase Net income 67 Benefit/pensioners phase Risk Insurance (death & disability) Pensionable salary up to Employer Employee Gross premium Pension fund Tax payments Net pension 67 Accrual phase Benefit/pensioners phase 22

23 Q&A Q The allowances per age bracket are calculated to replicate the actuarial costs of the average wage pension benefit under the current plan rules (above 96k). Is this right? If so, is the design of the age dependent allowance table a one-time exercise or does Ahold have to re-calibrate the table periodically? A The (maximum) age-dependent table is prescribed by fiscal law. Ahold may consider recalibration if the fiscal law is changed. Q Could you please explain net scale, gross scale and gross including cost compensation? Does the table also include the risk component? A it is a net pension plan therefore, a net scale is prescribed by law. Ahold has used actuarial costs to determine the gross scale. Ahold will also compensate for risk insurance, adm costs and cost for waiver of premium. Q Is the table aligned with the guidance of the Dutch tax authorities17/12/2014 (to avoid Box 3 taxation)? A Yes it is Q What is the rationale behind Box 3 Wealth Tax exemption only applying in case of a voluntary participation? A This is prescribed by law Q How can we be sure that the arrangement will be cost neutral? A At this moment it is cost neutral. Costs will increase when the average age increases. Q same (or even higher) level of benefit: how can this be reasonably demonstrated? A there are "maatmanberekeningen" available Q To what population does the proposal apply: current employees as well as new joiners? A current and new (from outside Ahold and current employees whose salary increases above ) Q What are the criteria for the selection of the external provider of the new pension arrangement? A Administration and investment costs, good communication and execution, user friendly portal, medical acceptance 23