Stichting DENBI gevestigd te Barneveld. Rapport inzake de jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Stichting DENBI gevestigd te Barneveld Rapport inzake de jaarrekening 2016

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant 1 Algemeen 2 Baten en lasten 3 Financiële positie 4 Fiscale positie 6 Jaarrekening Balans per 31 december Baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de baten en lasten 16 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 19

3 Aan het bestuur van Stichting DENBI Vellerselaan PP BARNEVELD Barneveld, 15 maart 2017 Ons kenmerk: GKL/72160 Behandeld door: H.W. Mussche Geacht bestuur, SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van Stichting DENBI te Barneveld is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting DENBI. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 ALGEMEEN Oprichting stichting Blijkens de akte d.d 14 november 2014, verleden door notaris mr. A. Dangremond werd de stichting Stichting DENBI per genoemde datum opgericht. De stichting is gevestigd te Kootwijkerbroek. Doel Het doel van Stichting DENBI, statutair gevestigd te Kootwijkerbroek bestaat voornamelijk uit: het oprichten en instandhouden van één of meer regionale (poli)klinieken in Ethiopie teneinde medische- en verloskundige hulp en medische voorlichting te geven aan de bevolking van de betreffende vestigingsplaats en omgeving en het verrichten van overige activiteiten ter bevordering van het welzijn van de bevolking van Ethiopie. Vaststelling jaarrekening De Algemene Vergadering heeft de jaarrekening 2015 op 24 augustus 2016 vastgesteld. Het resultaat na belastingen over het boekjaar 2015 bedroeg Dit bedrag werd overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel onttrokken aan de overige reserves. Administratieve inrichting De administratie wordt door ons bijgehouden. De administratie wordt door ons verder verwerkt met gebruikmaking van de proef- en saldibalans, grootboekoverzichten en mutatieverslagen. De aangiften omzetbelasting worden door ons opgesteld. 2

5 BATEN EN LASTEN Bespreking van de resultaten x % % Netto-omzet , ,0 Inkoopwaarde van de omzet , ,3 Brutowinst , ,7 Afschrijvingen 1 0,7 - - Kosten beheer en bestuur 4 2,8 3 2,2 Besteed aan doelstellingen 83 58, ,6 Som der bedrijfskosten 88 62, ,8 Netto resultaat vóór belastingen 24 16, ,1 Belastingen Resultaat na belastingen 24 16, ,1 3

6 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur x % % Activa Materiële vaste activa 3 5,8 - - Voorraden en onderhanden werk 5 9,6 5 11,1 Vorderingen 23 44, ,2 Liquide middelen 21 40, , , ,0 Passiva Eigen vermogen 13 25, ,4 Bestemmingsreserve 20 38,5 - - Kortlopende schulden 19 36, , , ,0 4

7 Analyse van de financiële positie x Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraden en onderhanden werk 5 5 Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 3 - Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen Bestemmingsreserve Blijkens vorenstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2016 ten opzichte van 31 december 2015 gemuteerd met 41 (x 1.000) te weten van -11 (x 1.000) per 31 december 2015 tot 30 (x 1.000) per 31 december De mutatie van de liquide middelen wordt in het kasstroomoverzicht gespecificeerd. 5

8 FISCALE POSITIE Algemeen Stichting DENBI is aangewezen als ANBI en om die reden vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Wij vertrouwen erop met dit door ons samengestelde rapport aan uw opdracht te hebben voldaan. Uiteraard zijn wij tot het geven van nadere toelichtingen graag bereid. Hoogachtend, Westeneng Accountants + Adviseurs B. Wijnne Accountant-Administratieconsulent 6

9 JAARREKENING

10 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na voorstel resultaatbestemming) Stichting DENBI, Barneveld ACTIVA 31 december december 2015 Vaste activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Liquide middelen Kas Rabobank Totaal activa

11 Stichting DENBI, Barneveld 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal - - Overige reserve Bestemmingsreserve Reservefonds medische kliniek Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Totaal passiva

12 Stichting DENBI, Barneveld BATEN EN LASTEN OVER Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst Afschrijvingen Kosten beheer en bestuur Besteed aan doelstellingen Som der bedrijfskosten Netto resultaat vóór belastingen Belastingen - - Resultaat na belastingen

13 Stichting DENBI, Barneveld KASSTROOMOVERZICHT OVER Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie bestemmingsreserve Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk Debiteuren Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

14 Stichting DENBI, Barneveld GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting DENBI is feitelijk en statutair gevestigd op Vellerselaan 38, 3772 PP te Barneveld, en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief wordt een voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op het moment van activering. Dit bedrag wordt verwerkt als onderdeel van de boekwaarde van het actief waartegenover voor het gehele bedrag een voorziening wordt gevormd. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs onder toepassing van de FIFO-methode of lagere opbrengstwaarde. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs (alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging) en gemaakte kosten om de voorraden op hun huidige plaats en in hun huidige staat te brengen. In de kosten van vervaardiging zijn begrepen directe loonkosten en toeslagen voor aan de productie gerelateerde indirecte vaste en variabele kosten, waaronder de kosten van het bedrijfsbureau, de onderhoudsafdeling en interne logistiek. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen 12

15 Stichting DENBI, Barneveld onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige reserves Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. 13

16 Stichting DENBI, Barneveld TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen -842 Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 20 Vlottende activa Voorraden en onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Voorraad winkel Vorderingen Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Eigen vermogen Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december

17 Stichting DENBI, Barneveld Bestemmingsreserve Reservefonds medische kliniek Stand per 1 januari - - Dotatie reservefonds Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum bekend welke het beeld van de jaarrekening in belangrijke mate beïnvloeden. Voorstel resultaatverwerking Aan de Algemene Vergadering wordt voorgesteld het resultaat over het boekjaar 2016 ad als volgt te bestemmen: De winst over 2016 ad wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Het bovenstaande is reeds verwerkt in de jaarrekening 2016 van de stichting. 15

18 TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN Netto-omzet Stichting DENBI, Barneveld Sponsoring Opbrengsten winkel Opbrengsten markt Giften voedselhulp Giften algemeen Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet Voorraadmutatie Inkoopwaarde omzet Inkopen winkel Inkopen markt Inkopen reizen sponsors Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Kosten beheer en bestuur Diverse kosten administratie, beheer en bestuur Besteed aan doelstellingen Uitgaven ten behoeve van kliniek Ethiopie Uitgaven ten behoeve van voedselhulp

19 Stichting DENBI, Barneveld Barneveld, 15 maart 2017 Aldus vastgesteld: J.W. Boon Voorzitter E. van Laar Secretaris 17

20 OVERIGE GEGEVENS

21 Stichting DENBI, Barneveld Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting DENBI binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 19