Zienswijze concept Jaarrekening 2015 GR Drechtsteden

Transcriptie

1 DORDRECHT Aan de gemeenteraad Gemeentebestuur Spuiboulevard GR DORDRECHT Datum 31 mei 2016 Ons kenmerk SBC/ Begrotingsprogramma Bestuur en Samenwerking Betreft Zienswijze concept Jaarrekening 2015 GR Drechtsteden Voorgesteld besluit Met betrekking tot de ontvangen concept jaarstukken 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden wordt u voorgesteld: 1. overeenkomst de bij dit voorstel gevoegde conceptbrief een zienswijze naar voren te brengen op de Concept Jaarrekening 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden; 2. het voordelig resultaat naar aanleiding van de resultaatbestemming van C 1,38 miljoen vrij te laten vallen in de algemene reserve, te verwerken na vaststelling van de jaarrekening Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden middels een verzamelwijziging; 3. kennis te nemen van de concept Jaarstukken 2015 van de Gemeenschappelijke regeling Drechtsteden. Samenvatting U heeft de mogelijkheid om uw zienswijze op de Concept Jaarrekening 2015 Gemeenschappelijke Regeling Drechtsteden (GRD) naar voren te brengen. We stellen u voor om een zienswijze in te dienen. In dit raadsvoorstel vindt u, door kennis te nemen van de GRD jaarstukken en de toelichting daarop, input voor het jaargesprek met betrekking tot de GRD. De GRD heeft het jaar afgesloten met een financieel resultaat van circa C 1,6 miljoen positief. Op basis van resultaatbestemming vloeit zelfs een nog groter bedrag naar de gemeenten. Hierbij wordt echter (met betrekking tot een deel hiervan) geadviseerd om dit lokaal beschikbaar te houden voor kostenontwikkelingen in 2016, onder andere voor kostenontwikkeling in het sociale domein en intensivering rmjp zoals aangegeven in het nieuwe document perspectiefnota GRD. De belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar waren: - de decentralisaties; - de Trap Af taakstelling 2 en 3; - het Regionaal meerjarenprogramma. Inleiding Op 14 april 2016 heeft het Drechtstedenbestuur het college de Concept Jaarstukken 2015 van de GRD aangeboden met het verzoek deze door te geleiden naar de gemeenteraad voor haar zienswijze op de concept Jaarrekening. De behandeling van de jaarstukken is voorzien in de Drechtraad van 5 juli Normaliter worden jaarstukken of jaarrekeningen niet ter zienswijze aangeboden. De Dordtse gemeenteraad heeft in 2014 de behoefte geuit, om jaarlijks terug te blikken op de Dordtse verbonden partijen. Naar aanleiding van deze behoefte, is in de gemeenteraad van 17 februari 2015 besloten om te komen tot Jaargesprekken met betrekking tot onze gemeenschappelijke regelingen. Daarbij is als uitgangspunt vastgesteld dat desgewenst een jaargesprek plaats vindt in de adviescommissie, op basis van een raadsinformatiebrief (RIB) bij de jaarstukken, gevoerd wordt met de Dordtse portefeuillehouder en zich hoofdzakelijk richt op de uitgevoerde sturing en de informatievoorziening. Pagina 1/5 Flli

2 Daar de GRD de jaarstukken ter zienswijze aanbiedt, is de RIB jaargesprek gegoten in een raadsvoorstel waarin zowel geadviseerd wordt om kennis te nemen van de jaarrekening. Tevens is een advies opgenomen omtrent de zienswijze. Er is een sterke samenhang met het raadsvoorstel omtrent de concept Begroting 2017 van de GRD. Getracht is dubbelingen voor de raad zo veel als mogelijk te voorkomen. Doelstelling Het indienen van een zienswijze is een belangrijk sturingsinstrument van de Gemeenteraad met betrekking tot de verbonden partijen. Via dit raadsvoorstel adviseren wij u om van dit instrument gebruik te maken. In dit raadsvoorstel besteden wij verder graag samen met u aandacht aan de ontvangen Jaarstukken én bijgevolg aan de financiën, de belangrijke opgaven en de belangrijke risico's die de GRD in het afgelopen jaar heeft geïdentificeerd. Argumenten 1.1 De GRD geeft de mogelijkheid tot het indienen van een zienswijze De GRD stelt u in de gelegenheid om een zienswijze op de Jaarrekening 2015 in te dienen. Het indienen van een zienswijze op een jaarrekening is niet gebruikelijk. Vanwege het grote overschot en enkele aan sturing en informatievoorziening gerelateerde zaken, stellen we u voor om een zienswijze in te dienen op drie aspecten: Afwijking ten opzichte van de 2de burap Bij de Tweede bestuursrapportage 2015 (2de Burap 2015) werd C 1,6 miljoen uitgekeerd aan de gemeenten. Verwacht werd dat hiermee het resultaat van de GRD nihil zou zijn. Deze verwachting was mede gestoeld op basis van gesprekken met zorgverleners, waarbij het beeld ontstond dat binnen het budget kon worden gebleven. De relatief grote afwijking van het jaarresultaat ten opzichte van de 2de Burap is een aandachtpunt. Pas toen begin 2016 de (verwerking van de) facturatie op gang kwam, bleek dat de klantaantallen, zorgvragen en kosten achterwege bleven ten opzichte van de raming. Aandacht wordt gevraagd voor verbetering van de sturing op afwijkingen door de GRD, en de informatievoorziening, met name voor wat betreft het SDD-deel, daarvan aan de gemeenten Advies en besluitvormingstraject DSB en Drechtraad stukken De besluitvorming van deze stukken, waaronder P&C documenten, is een complex proces waarin verschillende gremia een rol hebben. Soms worden om moverende of praktische redenen processen ineengeschoven, aanleverternnijnen verkort of (deels) geactualiseerde stukken ingebracht. Buiten een soms negatief effect op de kwaliteit van de stukken, komt dit integrale lokale en intergemeentelijke afstemming inzake advisering en besluitvorming niet ten goede. Verzocht wordt een ordentelijk, tijdig en adequaat proces te waarborgen. Dit bevordert integrale afweging en gedegen besluitvorming Lange termijn effecten decentralisaties Binnen het sociale domein zijn in 2015 grote voordelen zichtbaar. Een goede analyse van de zorgkosten en rijksbijdragen en de lange termijn effecten van de transformatie van in het Sociale Domein is gewenst, opdat meer inzicht ontstaat op de incidentele en structurele componenten en daarmee op de benodigde meerjarige gemeentelijke bijdragen. Pagina 2/5

3 2.1 Een positief jaarrekeningresultaat 2015 Van het te bestemmen saldo van afgerond C 1,6 miljoen wordt na verrekening met reserves C 2,54 miljoen uitgekeerd aan de gemeenten. Hierbij wordt echter geadviseerd, vanwege de opgaven waarvoor we staan en de risico's en onzekerheden, om (een deel van) dit budget lokaal beschikbaar te houden voor kostenontwikkelingen in 2016, onder andere voor het sociale domein en intensivering rmjp. We stellen u derhalve voor, om het Dordtse voordeel naar aanleiding van de resultaatbestemming (C 1,38 miljoen) te laten vrijvallen in de algemene reserve. 3.1 Kennisnemen van de financiën; een toelichting op het GRD resultaat De GRD heeft voor het vierde achtereenvolgende jaar een positief resultaat is afgesloten met een te bestemmen financieel saldo van C 1,581 miljoen positief. Grote oorzaken daarvan zijn een: voordeel op programma beleid en Bestuur: C ,-; voordeel op minimabeleid: C ,-; voordeel op apparaatskosten Sociale Dienst Drechtsteden (SDD): C ,-; nadeel op werk en inkomen: C ,-; voordeel bij het Ingenieursbureau (IBD): C ,-; positief resultaat van Serviceplein Drechtsteden (SCD): C ,-; positief resultaat van gemeentebelastingen en basisinformatie (GBD): C ,-; nadeel op het onderzoekscentrum (OCD): C ,-; voordeel op onderbesteding Chief information Office (CIO): C ,-; voordelig renteresultaat: C ,-. Opgemerkt zij dat als de resultaatbepalende onderdelen worden meegerekend zelfs sprake is van een positief saldo van C 17,7 miljoen. De resultaatbepalende onderdelen van de SDD (C 15,8 miljoen) worden op basis van voor- en nacalculatie afgerekend met de gemeenten. Het Dordtse aandeel daarvan is al verwerkt in onze Jaarrekening Geconcludeerd kan worden dat het overall GRD resultaat (resultaatbepaling en - bestemming) vooral tot stand is gekomen door overschotten bij de Sociale dienst Drechtsteden (SDD). Verder was het te wijten aan een incidenteel fors resultaat bij het SCD en een incidenteel voordeel uit vertraagde uitvoering van het rmjp. Daarnaast is sprake van meevallers, besparingen en efficiencyslagen op de bedrijfsvoering en uitvoering van werkzaamheden bij de diverse dochters Kennisnemen van inhoudelijk belangrijke ontwikkelingen uit Decentralisaties Na de voorbereiding in 2014 was 2015 het jaar van de decentralisaties in het sociale domein. Gezien de risico's en onzekerheden is behoedzaam gevaren. Met de decentralisaties op het gebied van AWBZ naar WMO en de invoering van de Participatiewet en de daarmee gepaard gaande bezuinigingen op rijksmiddelen ontstond druk op de gemeentelijke middelen. Er is fors ingezet om de zorg voor inwoners van de Drechtsteden kwalitatief zo goed mogelijk te organiseren tegen lagere kosten. Hoewel het aantal uitkeringsgerechtigden steeg in 2015, en de SDD bijgevolg voor het eerst een tekort op het inkomens -deel had, vielen de uitgaven op het WMO deel mee. Ook de re -integratie en participatie lasten zijn meegevallen. Er werd in 2015 minder beroep op zorg gedaan dan was te verwachten op basis van de cijfers van het Rijk. Medio 2015 is onderzoek door de OCD uitgevoerd naar de achterblijvende klantaantallen. Op basis van het eerste half jaar en een analyse van de bezwaarschriften en klachten, bleek geen signaal dat mensen niet de juist zorg ontvingen. Naar aanleiding van het overzicht over het hele jaar 2015 en landelijke cijfers wordt bekeken of het beleid ten aanzien van de eigen bijdrage zal Pagina 3/5

4 worden bijgesteld. Ook zijn de ontwikkelingen van het uitkeringsbestand onderzocht. Daaruit blijkt dat het aantal uitkeringsgerechtigden de komende jaren zal stijgen. Gemeente wordt geadviseerd rekening te houden met deze risico's en (kosten)ontwikkeling. - Trap af en Trap op Om mee te bewegen met de krimp bij gemeenten bezuinigd de GRD vanaf 2010 meermaals, onder de noemer "samen trap af". Zo werd in 2014 besloten tot een tweede ronde trap af verlaging. Deze taakstelling Trap af 2 is ook bekend als de '4,5% bezuiniging', omdat de taakstelling van 1,5% in 2014 oploopt tot 4,5% vanaf Binnen Dordrecht is deze taakstelling verwerkt bij de Kadernota 2014 (bezuinigingspakket A). De Drechtraad heeft eind 2015 besloten hoe de taakstelling Trap af 2 wordt ingevuld. De in 2015 benodigde 3% van Trap Af 2 is zowel op GRD niveau als lokaal volledig gerealiseerd. Er is derhalve over 2015 geen besparingsverlies voor Dordrecht. In november 2015 heeft de Drechtraad de omvang van een 3e ronde Trap af vastgesteld, ook wel bekend als 'de ophoging 2%'. Deze Trap af 3 taakstelling is in Dordrecht opgenomen als besparingsvoorstel bij Agenda voor de Stad (Kadernota 2016). Tot slot is in 2015 een dialoog gestart over de systematiek van Trap Op en Trap Af van de GRD ten behoeve van toekomstige (vanaf 2018) intensiveringen of bezuinigingen. Meer over Trap af 3 en de nieuwe systematiek treft u in het raadsvoorstel inzake de zienswijze bij de begroting Regionaal Meerjarenprogramma (rmjp), Zichtbaar Samen Maritiem en het provinciaal Bestuursakkoord In 2014 is veel aandacht geweest voor het opstellen van het nieuwe Regionaal Meerjarenprogramma, welke pas in de loop van 2015 is vastgesteld. Daardoor kon in 2015 de eerste jaarschijf van het uitvoeringsprogramma van het rmjp niet volledig worden uitgevoerd. Een andere reden die hieraan ten grondslag lag was dat de gemeenten, gezien de korte termijn, onvoldoende capaciteit konden leveren. De uitvoering wordt nu gedeeltelijk verschoven naar Het borgen van voldoende capaciteit is bij de uitvoering van het volledig programma in 2016 een aandachtpunt. Temeer daar in sprake is van een (mogelijke) intensivering van het rmjp. Het Drechtstedenbestuur (DSB) heeft in 2015 aan dhr. Jansen, oud- Commissaris van de Koningin, de opdracht gegeven om dit gebied een spiegel voor te houden én aanbevelingen te doen over mogelijkheden om de positie van de Drechtsteden te verbeteren. De uitkomst van deze opdracht is verwoord in het rapport Zichtbaar Samen Maritiem. Het DSB heeft aangegeven dat dit rapport nadere focus geeft aan de verdieping, precisering en uitwerking van de in het rmjp afgesproken ambities. Daarnaast is de gestart met de voorbereiding van een bestuursakkoord met de provincie Zuid-Holland. Samenwerking tussen de provincie en de Drechtsteden moet beide partijen helpen om hun agenda's te realiseren. Het bestuursakkoord heeft naar verwachting ook consequenties voor de al lopende inzet uit het rmjp. De verwachting is geuit dat meer kracht gemaakt kan worden door additionele provinciale inzet en dat op onderdelen naar verwachting ook vanuit onze regio extra middelen nodig zijn. De GRD maakt de gewenste intensiveringen vanuit het rapport Zichtbaar Samen Maritiem en het provinciaal bestuursakkoord inzichtelijk in een nieuw P&C document: de GRD perspectiefnota. De intensiveringen worden hierin concreet vertaald in een gebundelde actielijst (Zichtbaar Samen Maritiem, het provinciaal Bestuursakkoord én het rmjp). Pagina 4/5

5 Kanttekeningen en risico's Sprake is van een conceptjaarrekening zonder accountsverklaring. Die verklaring is vertraagd vanwege de drie decentralisaties. Met name het Centraal Administratie Kantoor (CAK) loopt achter met de aanlevering met cijfers. Bevindingen van de accountant kunnen eventueel nog leiden tot aanpassing van de GRD jaarstukken en daarmee effect hebben voor onze jaarrekening of de verwerking van het beoogde Dordtse aandeel in de resultaatbestennming. Kosten en dekking Het jaarrekeningresultaat van de Gemeenschappelijke regeling Drechtsteden leidt voor Dordrecht tot een financieel voordeel. Voor wat betreft de resultaatbepaling hebben wij dit voordeel lokaal al verwerkt in de jaarrekening Met betrekking tot het andere door Dordrecht te ontvangen deel, de resultaatbestennming groot C 1,38 miljoen, stellen wij voor om dit vrij te laten vallen in de algemene reserve. En dat te verwerken, na vaststelling van de GRD jaarrekening, middels een verzamelwijziging. Duurzaamheid Niet van toepassing. Communicatie en inclusief beleid De zienswijze wordt per brief aan het Drechtstedenbestuur kenbaar gemaakt. Tijdspad, vervolg en evaluatie Een zienswijze wordt na vaststelling door de gemeenteraad verzonden. De zienswijze van gemeenten wordt betrokken bij de behandeling in de Drechtraad van 5 juli Met de griffie is de behandeling in de commissie Bestuur en Middelen afgestemd. Voor aangekondigd is dat zienswijzen van de gemeenschappelijke regelingen een krappe doorlooptijd kennen. De beoogde planning voor de GRD Begroting is de zienswijze uiterlijk in de commissie van 21 juni 2016 te behandelen en de raad van 28 juni In de commissie van 31 mei 2016 wordt daarbij stilgestaan. Mocht tijdige behandeling in de Dordtse raad niet haalbaar zijn, wordt de zienswijze op basis van het standpunt van de commissie kenbaar gemaakt. Mocht tijdige behandeling in de commissie niet haalbaar zijn, wordt de zienswijze door het college onder voorbehoud van vaststelling door de raad verzonden. Bijlagen - ontwerp besluit; - conceptbrief zienswijze Dordrecht op de concept jaarrekening 2015 GRD; - aanbiedingsbrief GRD; - Concept Jaarstukken 2015 GRD. g Het college van Burgemeester en Wethouders j de secretaris de burg meester, // - M.M. van der Kraan. Brok Pagina 5/5