Stichting Huize Tolvrij Het bestuur De Regentesse JZ HUIZEN. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Stichting Huize Tolvrij Het bestuur De Regentesse JZ HUIZEN Jaarrekening 2016 adres Lijzij GL Huizen tel fax mobiel website info@as-administraties.nl inschrijving kvk btw nummer B01 NL B01

2 Stichting Huize Tolvrij Het bestuur De Regentesse JZ HUIZEN Jaarrekening 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaatvergelijking Begrotingsoverzicht Financiële positie 8 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -

4 Stichting Huize Tolvrij Het bestuur De Regentesse JZ HUIZEN Referentie: Huizen, Betreft: jaarrekening 2016 Geachte heer M. Slingerland en G. van Amstel, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2016 van uw stichting. De balans per 31 december 2016, de staat van baten en lasten over 2016 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2016 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Huize Tolvrij te Huizen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst- en verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Huize Tolvrij. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening

5 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d werd de stichting Stichting Huize Tolvrij per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Stichting Huize Tolvrij wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: Evangelisatie in de ruimste zin van het woord in de gemeente Huizen en omstreken door het zelfstandig organiseren van duurzame eenmalige- of terugkerende projecten, al dan niet in samenwerking met gelijkgerichte stichtingen, organisaties of instituten. Bestuur De directie wordt gevoerd door: - M. Slingerland - G. van Amstel - A. Schaap 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten % % Baten ,0% ,0% Activiteitenlasten - 0,0% 50 0,2% Bruto exploitatieresultaat ,0% ,8% Huisvestingskosten ,3% ,9% Evangelisatie en inloophuis ,0% ,9% Schuldhulpkosten (mens in nood) ,0% ,9% Studie en onderwijs ,3% 517 1,7% Beheerslasten ,6% ,4% Exploitatieresultaat ,4% ,4% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 0,0% 50 0,2% Rentelasten en soortgelijke kosten ,3% ,6% Som der financiële baten en lasten ,3% ,4% Resultaat ,1% ,0% - 4 -

6 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2016 is ten opzichte van 2015 gestegen met 779,--. De ontwikkeling van het resultaat 2016 ten opzichte van 2015 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Baten Daling van: Activiteitenlasten 50 Huisvestingskosten Rentelasten en soortgelijke kosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 50 Stijging van: Evangelisatiekosten 327 Schuldhulpmaatjes kosten Vrije kostenrubriek C Stijging resultaat

7 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting ten opzichte van de begroting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten Begroting 2016 % % Baten ,0% ,1% Bruto exploitatieresultaat ,0% ,1% Huisvestingskosten ,3% ,0% Evangelisatie en inloophuis ,0% ,5% Schuldhulpkosten (mens in nood) ,0% ,1% Studie en onderwijs ,3% ,2% Beheerslasten ,6% ,8% Exploitatieresultaat ,4% ,7% Rentelasten en soortgelijke kosten ,3% ,3% Som der financiële baten en lasten ,3% ,3% Resultaat ,1% ,0% 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2016 is ten opzichte van de begroting gestegen met 4.104,--. De ontwikkeling van het resultaat 2016 ten opzichte van de begroting kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Baten Daling van: Huisvestingskosten Vrije kostenrubriek C Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Evangelisatiekosten 144 Schuldhulpmatjeskosten Rentelasten en soortgelijke kosten Stijging resultaat

8 1.4 Begrotingsoverzicht Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten. Begroting Begroting Baten Activiteitenlasten Bruto exploitatieresultaat Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Evangelisatie en inloophuis Schuldhulpkosten (mens in nood) Studie en onderwijs Beheers-activiteitenlast Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

9 1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2015 Vorderingen Liquide middelen Liquiditeitssaldo Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2016 ten opzichte van 31 december 2015 gestegen met 7.238,

10 2. JAARREKENING - 9 -

11 2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

12 2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2015 PASSIVA Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Kortlopende schulden Handelscrediteuren Overige schulden Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

13 2.2 Staat van baten en lasten over Begroting Subsidiebaten Giften en baten uit fondsenwerving Baten met bijzondere bestemming Baten Verstrekte giften Activiteitenlasten Bruto exploitatieresultaat Huisvestingskosten Evangelisatie en inloophuis Schuldhulpkosten (mens in nood) Studie en onderwijs Beheerslasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Resultaat Bestemming resultaat: Overige reserve Samenstellingsverklaring afgegeven d.d

14 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Organisatie Stichting Huize Tolvrij, statutair gevestigd te Huizen is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Activiteiten De activiteiten van Stichting Huize Tolvrij, statutair gevestigd te Huizen, bestaan voornamelijk uit: - Evangelisatie in de ruimste zin van het woord in de gemeente Huizen en omstreken door het zelfstandig organiseren van duurzame eenmalige- of terugkerende projecten, al dan niet in samenwerking met gelijkgerichte stichtingen, organisaties of instituten. - - De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de De Regentesse 98 2 te Huizen. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Op iedere balansdatum wordt beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de staat van baten en lasten. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 Voor de verwerking van het saldo over het boekjaar 2016 wordt verwezen naar de staat van baten en lasten. Gebeurtenissen na balansdatum <Toelichten gebeurtenissen na balansdatum, bijvoorbeeld: belangrijke aankoop of vervreemding> <vaste activa, rechtzaken, herstructurering, aangaan belangrijke overeenkomst of verplichting.>

15 2.3 Toelichting op de jaarrekening

16 2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde

17 2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Activiteitenlasten Onder de activiteitenlasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. Beheerslasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van verworven deelnemingen in groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten

18 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Overige vorderingen Overige vordering lening client AV Overige vordering Lening vrijwilliger Overige vordering lening client AM Overige vordering lening client LB Overige vordering lening client T (schuldhulp) In 2016 hebben we ruim leningen als oninbaar afgeboekt. Een deel van dit bedrag komt in de toekomst alsnog binnen en boeken we dan als opbrengst onder de rubriek schuldhulpkosten (mensen in nood) Overige vordering lening client AV Stand per 1 januari Aflossing - 50 Stand per 31 december De aflossingsverplichting voor het komende boekjaar bedraagt 1200,--. Overige vordering Lening vrijwilliger Stand per 1 januari Afwaardering lening Aflossing lening Stand per 31 december De aflossingsverplichting voor het komende boekjaar bedraagt 650,

19 2.4 Toelichting op de balans Overige vordering lening client AM Stand per 1 januari Hulp in Aflossing Afwaarderen lening Stand per 31 december Er is nog geen aflossingsschema opgesteld. Huisuitzetting is voorkomen. De terugbetaling zal in ca 3 jaar plaats vinden. Overige vordering lening client LB Stand per 1 januari Afwaarderen lening Stand per 31 december LB is in de WW gekomen. Het ziet er naar uit dat de lening deels oninbaar is. Daarom heeft het bestuur besloten een deel af te boeken als diaconale gift Overige vordering lening client T (schuldhulp) Stand per 1 januari Afwaarderen lening Stand per 31 december De nieuwe leningen in 2016 hebben we direct als kosten opgenomen. Dit geeft een betere weergave van de feitelijke status. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Ontvangen rente - 50 Overige vordering (lening brezoekster) Liquide middelen Rabo bank Rabo bank Bedrijfs Telerekening Kruisposten

20 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren Overige schulden Nog te betalen declaraties Nog te betalen accountantskosten Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De stichting heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie De Regentesse 98 te Huizen De huurverplichting bedraagt ,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met augustus

21 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 Begroting Subsidiebaten Subsidiebaten Als voorwaarden voor subsidieverstrekking moeten wij nieuwe schuldhulpclienten minimaal drie maanden begeleiden. Giften en baten uit fondsenwerving Collecten studie(sabbat) groep Giften algemeen Baten met bijzonder bestemming Giften t.b.v. projecten (cursuskosten schuldhulpmaatjes) Verstrekte giften Giften /tienden Huisvestingskosten Huur pand Huize Tolvrij Representatiekosten Gas, water en electra Inventaris en inrichtingskosten pand Huize Tolvrij Internetkosten en website Assurantiepremie Schoonmaakkosten Gemeentelijke belastingen Evangelisatie en inloophuis Tolvrij actieskosten Evangelisatiemateriaal Tolvrij bijbels en andere tractaten Kosten kantine-verbruikskosten bezoekers en vrijwilligers Sprekers-jeugdactiviteiten Tolvrij website

22 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 Begroting Schuldhulpkosten (mens in nood) Diverse kosten t.b.v. hulpbehoeftigen Cursuskosten Schuldhulpmaatjes Diaconale kosten - leefgeld behoeftigen Mobiele telefonie (Schuldhulpmaatjes) Bijdrage landelijk orgaan Zie toelichting balans leningen. Studie en onderwijs Tolvrij kosten shabbat diensten Onderwijs en cursuskosten Alpha etc Giften Tolvrij aan andere organisaties-doelen Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelast rekening courant banken Bankkosten en provisie