Bijlage 6. Controleprogramma

Transcriptie

1 Bijlage 6 Controleprograa 79

2 --L gg Klant: SOCIALE BALANS DOEL: vaststellen dat: de in de sociale balans opgenoen eleenten een oprecht beeld voren van de personeelssituatie binnen de onderneing g? de boekhoudwetgeving terzake juist en volledig is toegepast. rn. Staat en evolutie van het personeelsbestand.. Geiddeld aantal werkneers - Beko een aandelijks overzicht van het personeelseffectief - Sluit aan et personeelsregister - Sluit aan et RSZ-declaraties - Herbereken de voltijdse equivalenten - Verifieer de coherentievergelijkingen - Stuur een standaard confiratiebrief op naar Sociaal Secretariaat en reconcilieer verschillen

3 Klant: (lj Het aantal gepresteerde uren - Sluit aan et de R.S.Z.-declaraties - Verifieer of het de werkelijk gepresteerde arbeidsuren betreft - Verifieer berekening deeltijds gepresteerde uren - Sluit aan et confiratie Personeelskosten (in '000) - Sluit het totaal aan et de 62-grootboekrekeningen - Verifieer de correcte opdeling voltijds versus deeltijds - Reconsilieer verschillen - Verifieer c\assificatie et 6-grootboekrekeningen - Ga na of de weglating geldig is - Sluit aan et confiratie Voordelen bovenop het loon - Beko een overzicht van de voordelen bovenop het loon en sluit aan - Vergelijk et onderliggende docuenten - Sluit aan et de grootboekrekeningen - Reconsilieer verschillen - Verifieer de classificatie et de 6-grootboekrekeningen a a..

4 -- -..L 00 r..::> Klant: (IJ rn 0 2. Uitzendkrachten en ter beschikking aan de onderneing gestelde personen 2.. Geiddeld aantal personen/gepresteerde uren - Beko eventueel een overzicht - Vergelijk et onderliggende docuent en - Stuur een standaard bevestigingsbrief op 2.2. Kosten voor de onderneing (in '000) - Vergelijk et onderliggende docuenten - Sluit aan et 6-grootboekrekeningen - Verifieer classificatie et 62-grootboekrekeningen 3. Tabel van de personeelsbewegingen - Sluit aan et de confiratie - Sluit aan et het personeelsregister - Sluit aan et de RSZ -declaraties - Beko overzicht naar geslacht en studieniveau - Verifieer de red en van beeindiging en vergelijk et geboekte provisies en kosten terzake - Verifieer de berekeningen VTE - Verifieer de coherentievergelijkingen

5 Klant: 4. MaatregeJen ten gunste van de werkgejegenheid 4.. Met financieel voordeel OJ c:: G) CJ) 4... Bedrijfsplan Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 2, rubriek N Jongerenbanenplan Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 6, rubriek T en bereken het gedeelte van de verindering tot de werkneers in kwestie Lage lonen Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 3, rubriek O Terwerksteliingsakkoorden Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 4, rubriek P loo 00

6 --L co Klant: co (J) Banenplan langdurig werklozen Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 6, rubriek T en bereken het gedeelte van de verindering tot de werkneers in kwestie Maribel Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa, rubriek M Herinschakelingsjobs (ouder dan 50 jaar) Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 6, rubriek T en bereken het gedeelte van de verindering tot de werkneers in kwestie Conventioneel halftijds/brugpensioen Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 6, rubriek T en bereken het gedeelte van de verindering tot de werkneers in kwestie Volledige loopbaanonderbreking Sluit aan et de RSZ-aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 6, rubriek Ten bereken het gedeelte van de verindering tot de werkneers in kwestie.

7 Klant: OJ rn (J) Oeeltijdse loopbaanonderbreking Sluit aan et de RSZ -aangiftes, boekhoudraa, Bijdrageverinderingen, raa 6, rubriek T en bereken het gedeelte van de verindering tot de werkneers in kwestie Zonder financieel voordeel Beko een overzicht van de personeelsdienst et opsplitsing van het aantal werkneers naar: Eerste werkervaringscontract Ingroeibanen Jongerenstage Overeenkost werk-opleiding Leerovereenkost Opeenvolgende contracten voor onbepaalde tijd Conventioneel brugpensioen Opleiding van de werkneers Beko jaarplanning opleiding per personee/slid Beko opsplitsing opleldingskosten in interne en externe ---"- co c..n

8 --L 00 CS'> Klant: CD c (,; 0) 5.3. Verifieer de externe opleidingskosten door iddel van onderliggende docuent en Sluit aan et de diverse grootboekrekeningen Verifieer de toegerekende uurkostprijs 5.4. Beko een kostenstaat van de totale interne opleidingskosten Verifieer de redelijkheid en volledigheid van de kosten 5.5. Verifieer het aantal werkneers en het aantal opleidingsuren aan de hand van interne planning, inschrijvingsforulieren, en dergelijke 6. Conclusie - Noteer duidelijk besluit en onderteken dit besluit - Deze rubriek: is niet van toepassing controleverslag: voorbehoud onthoudend afkeurend Datu: Medewerker: Vennoot:

9 Klant: SOCIALE BALANS - Adinistratieve arganisatie en interne controle DOEL: vaststellen dat: DJ alle sociale inforatie et de vereiste accuraatheid, betrouwbaarheid en efficientie kan warden verkregen de gewijzigde boekhoudwetgeving terzake juist en volledig is toegepast.. Aangepaste rapporteringsprocedures.. Wie is bevoegd voor de opaak van de sociale balans?.2. Oschrijf terzake de vastgelegde rapporterings- en controleprocedures tussen het financieel en het personeelsdeparteent. ---L

10 --A. CXJ CXJ Klant: rn.3. Werd het boekhoudschea aan de nieuwe wetgeving aangepast? 67 Uitzendkrachten en personen ter beschikking gestefd van de onderneing, 68 Bezoldigingen, preies voor buitenwettelijke verzekeringen, ouderdos- en overievingspensioenen van bestuurders, zaakvoerders en werkende vennoten, die niet worden toegekend uit hoofde van een arbeidsovereenkost. Ja Nee Niet van toepassing.4. Beantwoord de rubriek,,62» van de jaarrekening aan de inhoud zoafs bedoefd in de gewijzigde wetgeving?.5. Steekproefsgewijze test van de rapporterings- en controleprocedures terzake.

11 Klant: OJ.6. Doet de onderneing beroep op een extern sociaal secretariaat? Ja Nee Niet van toepassing Zo fa, ga na welke sociale inforatie door deze al dan niet kan worden verstrekt.. 7. Conclusie Gebaseerd op voorelde controlewerkzaaheden: - Opgave sterkten/zwakten van de adinistratieve organisatie en het interne controlesystee terzake. - Opstellen van een anageent letter aan de raad van bestuur. Datu: Medewerker: Vennoot:

12