Atletiek vereniging Hylas de heer J. Metselaar P/a Havinghastraat DA ALKMAAR Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken Atletiek vereniging Hylas de heer J. Metselaar P/a Havinghastraat DA ALKMAAR Jaarrekening 2015

2 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken Atletiek vereniging Hylas de heer J. Metselaar P/a Havinghastraat DA ALKMAAR Jaarrekening 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Financieel verslag 1.1 Samenstellingsverklaring 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Bijlagen 3.1 Bijlage 1, begroting winst en verliesrekening Bijlage 2, liquiditeitsprognose en toelichting inkomsten wedstrijden

3 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken 1. FINANCIEEL VERSLAG - 2 -

4 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken Herman Heijermansstraat LB Alkmaar Tel.nummer : Mobiel : Website : adres : info@euro-desk.nl KvKnummer : Atletiek vereniging Hylas de heer J. Metselaar P/a Havinghastraat DA ALKMAAR Referentie: JR2015 Alkmaar, 23 mei 2016 Betreft: jaarrekening 2015 Geacht Bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2015 van Atletiekvereniging Hylas. De balans per 31 december 2015, de winst- en verliesrekening over 2015 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2015 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Atletiek vereniging Hylas te Alkmaar bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur. Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door vereniging verstrekte gegevens, zijnde een balans 2015 en een exploitatie overzicht 2015, beide geleverd vanuit het AV Hylas systeem AllUnited. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Euro-Desk Administraties en Fiscale Zaken J.F. de Jong RBc Lid van het Register Belastingadviseurs - 3 -

5 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken 2. JAARREKENING - 4 -

6 2.1 Balans per 31 december december december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa [1] Inventaris Materiaal veld Opstallen Vlottende activa Voorraden [2] Kleding Vorderingen [3] Overlopende activa Liquide middelen [4] Totaal activazijde

7 2.1 Balans per 31 december december december 2014 PASSIVA Eigen vermogen [5] Overige reserves Kapitaal Voorzieningen [6] Groot onderhoud Kortlopende schulden [7] Overige schulden Overlopende passiva Totaal passivazijde

8 2.2 Winst- en verliesrekening over Wedstrijden, zie bijlage 2 [8] Contributie Overige ontvangsten Subsidies Sponsorbijdragen Bruto inkomsten Afschrijvingen materiële vaste activa [9] Overige uitgaven [10] Huisvestingskosten [11] Afdracht KNAU [12] Vergoeding trainers [13] Som der uitgaven Resultaat

9 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde

10 2.3 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE INKOMSTEN EN UITGAVEN INKOMSTEN De inkomsten worden grotendeels bepaald door de ontvangen contributies. Naast de subsidie van de Gemeente Alkmaar, welke ook een substantieel deel vormt van de inkomsten, zijn er ontvangsten uit losse verhuur accommodatie, oud papier, kantine en een aantal jaarlijks terug komende wedstrijden. UITGAVEN De uitgaven worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De grootste uitgaven zijn: huur accommodatie, afdracht Knau, vergoeding trainers en energiekosten. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten in verhouding tot de naar verwachting aan het werk totaal te besteden kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen

11 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Opstallen Inventaris Materiaal veld Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Mutaties Boekwaarde VLOTTENDE ACTIVA Voorraden [2] Totaal 2015 Totaal 2014 Kleding Voorraad kleding Aankopen boekjaar Afschrijving boekjaar Vorderingen [3] Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Debiteuren Liquide middelen [4] NL69 RABO NL92 INGB NL32 INGB (Jelle) ING rentemeer -1-1 ING Spaarrekening ING Bonus spaarrekening NL20 RABO Kas kantine Kas bij W v.d. Feer

12 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [5] Overige reserves Stand per 31 december Kapitaal Begin boekjaar Resultaat boekjaar VOORZIENINGEN [6] Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Onttrekking Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN [7] Overige schulden Borggelden Keycards Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De vereniging heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van Sportpark Viaanse Molen te Alkmaar. De huurverplichting bedraagt ,-- per jaar

13 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Inkomsten [8] Wedstrijden, zie bijlage 2 Sportprijzen Clubkampioenschappen Brijderloop Overige kosten wedstrijden Indoor sportpaleis Heer en Meester LAC Pupillencompetitie Wedstrijden Cross wedstrijden Contributie Contributie Overige ontvangsten Grote club actie Oud Papier Bevrijdingsloop(1) Start To Run Diverse trainingen, D2D/Egmond Ontvangen rente Kantine opbrengsten Verhuur accomodatie Kampeer weekend (1) in jaar 2015 zijn nog kosten uit 2014 geboekt. Subsidies Subsidies Gemeente Alkmaar Sponsorbijdragen Sponsor bijdragen Overige bijdragen Afschrijvingen materiële vaste activa [9] Inventaris, opstal en materiaal

14 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Uitgaven [10] Gemeente belastingen Bankkosten Secretariaatskosten algemeen ( o.a. laptop en software All United) Secretariaatskosten Hosting Verzekeringen Telefoon Kleine aanschaffingen Diverse kosten Opleidingskosten Vrijwilligers bijeenkomst Groot onderhoud Materiaal aanschaf Cluster recreanten Kosten nieuwjaarsborrel Afschrijvingen kleding Cluster baanatletiek Technische baancommissie Huisvestingskosten [11] Huur accomodatie compleet Waterkosten Gas en Electra kosten Onderhoud pand, o.a. alarm installatie Onderhoud baan (kosten lichtmasten) Overige huisvestingskosten (schoonmaakkosten) Afdracht KNAU [12] Afdracht KNAU vergoeding trainers [13] Vergoeding trainers Overige kosten trainers

15 Euro-Desk Administraties en Fiscale zaken 3. BIJLAGEN

16 3.1 Bijlage 1, begroting winst en verliesrekening Real Real Begroting Begroting Winst Contributies Subsidies Oud papier Grote clubaktie Wedstrijden (1) Dam tot Dam/Egmondproject Kampeerweekend Sponsor bijdrage Kantine opbrengsten Overige ontvangsten Ontvangen rente Verhuur accomodatie Bevrijdingsloop Start To Run Verhuur tijdregistratie ET Totaal winst (1) = Gesaldeerd, dus opbrengsten -/- kosten. Verlies Huur accommodatie compleet Afdracht Knau Vergoeding trainers Overige kosten trainers Opleidingskosten Gemeentelijke belastingen Afschrijving materiaal veld Afschrijving opstallen Afschrijving Inventaris Afschrijving sportkleding Afschrijving verbouwing Bevrijdingsloop Telefoonkosten Bankkosten Secretariaatkosten algemeen Secretariaatkosten hosting Verzekeringen Technisch baanmanagement Energie en water Onderhoud verlichting Kleine aanschaffingen Diverse kosten/representatie Vrijwilligers bijeenkomsten Onderhoudskosten baan Overige huisvestingskosten Materiaal aanschaf Kosten Nieuwjaarsborrel Onderhoud pand Cluster baanatletiek Cluster recreanten Cluster sportboules Totaal verlies Exploitatie resultaat

17 3.2 Bijlage 2: Liquiditeitsprognose Real Real Begroting Begroting Opbrengsten Contributies Subsidies Oud papier Grote clubaktie Wedstrijden (1) Dam tot Dam/Egmondproject Kampeerweekend Sponsor bijdrage Kantine opbrengsten Overige ontvangsten Ontvangen rente Verhuur accomodatie Bevrijdingsloop Start To Run Verhuur tijdregistratie ET Totaal opbrengsten (1) = Gesaldeerd, dus opbrengsten -/- kosten. Kosten Huur accommodatie compleet Afdracht Knau Vergoeding trainers Overige kosten trainers Opleidingskosten Gemeentelijke belastingen Bevrijdingsloop Telefoonkosten Bankkosten Secretariaatkosten algemeen Secretariaatkosten hosting Verzekeringen Technisch baanmanagement Energie en water Onderhoud verlichting Kleine aanschaffingen Diverse kosten/representatie Vrijwilligers bijeenkomsten Onderhoudskosten baan Onderhoud pand Overige huisvestingskosten Materiaal aanschaf Kosten Nieuwjaarsborrel Cluster baanatletiek Cluster sportboules Cluster recreanten Totaal kosten Mutaties liquide middelen

18 3.2 Bijlage 2: Toelichting inkomsten wedstrijden kosten inkomsten kosten inkomsten Wedstrijden, sportprijzen Kamper Bryderloop LAC 403 Indoor Sportpaleis Cross wedstrijden Clubkampioenschappen Overige kosten wedstrijden Pupillencomp/wedstrijden Heer en Meester Netto resultaat