0 1 DEC2011 GROTIUS COLLEGE. üemeente Delft. Doc/bijlage Productnr. Aan het College van B&W Gemeente Delft Postbus ME DELFT

Transcriptie

1 üemeente Delft Doc/bijlage Productnr. 1 DEC211 GROTIUS COLLEGE Aan het College van B&W Gemeente Delft Postbus ME DELFT Delft, 22 november 21 Kenmerk 11.36/BES/BOC/BOK Betreft Begroting 212 Geacht College, Hierbij ontvangt u de begroting 212 van de Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs Delft, Grotius College, met een toelichting op deze begroting. De begroting is vastgesteld door het bestuur van de Stichting in zijn vergadering van 16 november jl. Met vriendelijke groet, Bijlagen MAVO, HAVO, VWO, VWO TTO Juniusstraat XZ Delft VMBO BEROEPSGERICHT, ISK Van Bleyswijckstraat RT Delft PRAKTIJKONDERWIJS Van Bleyswijckstraat RT Delft

2 GROTIUS COLLEGE Toelichting bij de begroting 212 Inleiding De begroting 212 van het Grotius College die u hierbij wordt aangeboden betreft het overzicht van baten en lasten voor 212 (exploitatiebegroting). Er zijn drie scenario's doorgerekend. De aangeboden begroting betreft het mid case scenario. Ter illustratie zijn ook de uitkomsten van het worst case en het best case scenario weergegeven. Voor deze begroting zijn de volgende uitgangspunten In acht genomen: 1. de laatst bekende GPL (augustus 211). 2. de geprognotiseerde salarislasten 212 zijn voor de eerste 7 maanden van 212 gebaseerd op de personele iasten over de maand oktober 211 (extrapolatie). Voor de laatste 5 maanden op de minimaal te behalen reductie van de salarislasten in het formatieplan met de verwachte leerling daling per 1 oktober 212 (68 leerlingen) is rekening gehouden in de maatregelen. 4. de personele bekostiging inclusief overige direct aan de salarissen te relateren bijdragen zijn einde schooljaar in evenwicht. 5. Eventuele baten of iasten mbt de herprofilering van de studierichtingen op de locatie Juniusstraat zijn niet in de berekeningen opgenomen. De plannen rond de vorming van het VMBO Delft zijn ook buiten beschouwing gelaten. Afhankelijk van de impact van deze plannen is een tussentijdse begrotingswijziging niet uitgesloten. De begroting is opgesteld volgens de Cfi-standaard die geldt bij het opstellen van de jaarrekening. Ingeschreven leerlingen per 1 oktober 211 De begroting 212 is gebaseerd op het aantal ingeschreven leerlingen inclusief VAVO en kopklas per 1 oktober 211 (t-3 maanden). De accountant stelt in mei/juni 212 het aantal leerlingen definitief vast, waardoor een lichte correctie in de rijksbekostiging mogelijk Is. Het leerlingenaantal exclusief VAVO en kopklas bedraagt op 1 oktober leerlingen en is daarmede ten opzichte van vorig jaar met 5 leerlingen gedaald tov 21 (1 oktober 21: 1467). In het leerlingenaantal totaal ingeschreven per 1 oktober 211 zijn 12 VAVO leerlingen inbegrepen. Deze leerlingen tellen voorde bekostiging maar voor 5% mee. De bekostiging wordt 1 op 1 doorbetaald aan het volwassenenonderwijs. De 14 leerlingen in de kopklas staan formeel ingeschreven bij het basisonderwijs. De financiële middelen worden ontvangen via het basisonderwijs en de deelnemende gemeenten in de regio en zijn als zodanig bij de overige baten in de begroting 21 opgenomen. Ten gevolge van de leerlingendaling is de verwachte personele bekostiging van lager dan de personele bekostiging 211. Deze dalende trend zal naar verwachting ook in 213 doorgaan, een vooriopige prognose op basis van uitstroom, instroom en doorstroom geeft een leerlingaantal van 1349 per 1 oktober 212. Pagina 1 van 7

3 Om inzicht te krijgen in de daadwerkelijke daling van het leerlingenaantal is onderstaande tabel ter Illustratie opgenomen. Voor de werkelijke aantallen is de peildatum 1 oktober, de prognose is in de maand mei door de locatie directie afgegeven. Peildatum per 1 oktober Bleyswijckstr Praktijkschool Juniusstraat. 1 a a! VAVO bekostigd Kopklas g ïschreven ; Prognose Verschil 21 vs prognose Verschil Prognose Verschil 211 vs prognose Verschil Prognose In deze tabel is goed te zien dat het aantal door het Rijk "bekostigde leerlingen" met 5 leerlingen is afgenomen ipv de 53 leerlingen uit hoofde van de totaaltelling. Het leerlingaantal ten opzichte van het vorige schooljaar daalde op de locatie van Bleyswijckstraat met 15 leerlingen, op de locatie Juniusstraat met 51 leerlingen. Het leerlingaantal van praktijkschool is met 16 toegenomen. Grafiek Leerlingen aantal per schooljaar, werkelijke aantallen per 1 oktober vs de prognose (eind april / begin mei) WÊ WÊÊÊ WÊÊM prognose werkelijk 135 Lineair (werkelijk) Pagina 2 van 7

4 Uitkomst begroting 212 Voorliggende mid case scenario: De omvang van de exploitatiebegroting 212 (kalenderjaar) bedraagt ; de begroting sluit met een negatief saldo van De benodigde besparing op de personele lasten wordt bereikt in het formatieplan Het jaar 21 sloot met een positief saldo van De begroting 211 sloot met een positief saldo van , naar verwachting zal het boekjaar 211 sluiten met een tekort van Worst Case scenario: De omvang van de exploitatiebegroting 212 (kalenderjaar) bedraagt ; de begroting sluit met een negatief saldo van Best Case scenario: De omvang van de exploitatiebegroting 212 (kalenderjaar) bedraagt ; de begroting sluit met een negatief saldo van BEGROTING 212 Midcase Best Case Worstcase Baten i Rijksbijdrage O.C&W Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personele lasten Afechrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële batenen lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Bijzondere bedrijfsvoering Bijzondere baten/lasten Resultaat utt bijzondere bedrijfsvoering Saldo exploitatie Pagina 3 van 7

5 Baten Riiksveraoedinq genormeerds De rijksbijdrage wordt geraamd op te verdelen in personele lumpsum, aan materiële lumpsum. Hierop is een inhouding aangebracht voor het collectief deel van het voormalige Participatiefonds inclusief negatief getoetsten ad 12., en de doorbetaling aan het volwassenen onderwijs (VAVO) ad 8.. In de begroting zijn de financiële consequenties van eventuele algemene salarismaatregelen in 212 niet meegenomen. Deze extra lasten worden n.l. via tussentijdse ophoging van de personele lumpsum aan de school gedurende het bekostigingsjaar gecompenseerd. Rijksbijdragen (additioneel): Aan additionele rijksbijdragen (doelsubsidies) wordt voor 212 een bedrag van begroot. Voor het Leerplusarrangement is opgenomen conform de beschikking van DUO-Cfi. Voor de nieuwkomers regeling is een bedrag van 125. opgenomen. Voor maatschappelijke stages (MAS) is opgenomen deze is per 1 jan 212 als additionele bijdrage vervallen. De MAS bijdrage wordt opgenomen in de lumpsum bekostiging (lumpsum wordt met 1417*6 = 85. verhoogd). Voor de Leerlinggebonden financiering is een bedrag van 3. opgenomen. De regeling Kwaliteit VO is per 1 jan 212 vervallen (in ). Voor de gratis schoolboeken is een subsidie bedrag van 46. opgenomen. Voor doorontwikkeling Praktijkonderwijs is een subsidie bedrag van 23. opgenomen. De functiemix/regiotoeslag vervalt per 1 jan 212 (in ). Voor de prestatie subsidie is 12. opgenomen conform de in oktober 211 afgegeven bekostigingsbrief van DUO-Cfi Overiae overheidsbijdragen: Deze bijdragen worden grotendeels door de gemeente Delft beschikbaar gesteld in het kader van Gemeentelijk Onderwijsbeleid. Hierbij is tussen partijen overeengekomen dat de betreffende activiteiten kostendekkend worden gerealiseerd. In de begroting zijn deze gemeentelijke bijdragen voor 82. opgenomen. Dit bestaat uit een gemeentelijke bijdrage in het kader van de "bruidsschatregeling" van 42., vergoedingen van onderwijs projecten in het kader van de AOB subsidie regeling 18. en de aan het Samenwerkingsverband door te belasten salaris kosten en vergoeding voor het "Time in" project 22.. Verder worden er nog enkele kleinere bijdragen begroot, waaronder subsidies van het Europees Platform voor de uit te voeren internationaliseringsprogramma's van de school ad 4.. Overioe baten: Het betreft hier voornamelijk leerlinggebonden bijdragen van ouders/verzorgers en leerlingen voor leermiddelen, werkweken/excursies, sport- en culturele activiteiten, kantinegebruik e.d. De leermiddelenbijdrage bedraagt 72. De vrijwillige ouderbijdrage bedraagt gedurende de begrotingsperiode 23 waarvan^ 3 beschikbaar is voor de ouderraad^in de calculatie is gerekend met een betaalpercentage van 9% op. Ten slotte vindt een (jaarlijkse) vrijval plaats vanuit de egalisatiereserve investeringen (begroot: 223.). Deze vrijval vindt plaats om de reguliere afschrijvingslasten uit eerdere aangegane investeringen (met name voor ICT- toepassingen in het onderwijs) te financieren. Pagina 4 van 7

6 Lasten Personele lasten: De personele lasten (salarissen: begroot: ) zijn geraamd op basis van de loonkosten volgend uit het formatieplan voor het schooljaar 211/212 en het nog vast te stellen formatieplan 212. Eventuele acties die voortvloeien uit de plannen mbt het in 21 opgestarte traject om de personele kosten in overeenstemming te brengen met de personele baten zijn nog niet in een dusdanig stadium dat deze leiden tot de beoogde doelstelling. Om in een meerjarig perspectief een gezonde exploitatie te realiseren dient de begroting 212 een taakstellend karakter te hebben. De onderwijsorganisatie en de formatie-inzet dienen nauwkeurig op elkaar te zijn afgestemd; de loonkosten dienen gelijk te zijn aan de personele bekostiging en de direct aan personele lasten toe te rekenen overige subsidies en bijdragen. Als gevolg van de leerlingendaling per 1 oktober 211 is de verwachte personele bekostiging in 212 lager dan de bekostiging in 211. Indien wordt vastgehouden aan de wens de personele bekostiging in evenwicht te brengen met de personele lasten dan bedraagt het in 212 op de formatie te bezuinigen bedrag ruim 84.. Aangezien dit bedrag in 5 maanden gerealiseerd moet worden is besloten dit met medeneming van de te verwachten leerlingendaling per oktober 212 over de formatieplanperiode te verdelen. Hierdoor zal in het boekjaar 212 een bezuiniging van 498. gerealiseerd moeten worden. Het beoogde evenwicht zal dan per juli 213 zijn gerealiseerd. De in 21 inzette weg, reductie van het personeel en optimalisatie van het opleidingsaanbod en klassengrootte, zoals reeds eerder genoemd in de toelichting op de Strategische Meerjarenraming welke is verwerkt in het rapport van Infinite BV gaat langzamer dan verwacht. Maast de noodzaak tot een "normale" optimalisatie speelt de betaalbaarheid van het vmbo een cruciale rol. Mid case: De personele lasten (salarissen: begroot: ) zijn geraamd op basis van het formatieplan voor het schooljaar 211/212, en de geprognotiseerde gevens voor het schooljaar 212/213. De formatie inzet wordt afgestemd op de financiering van de personele kosten over 212 en 213. De bezuinigingsopdracht per locatie wordt verspreid over de formatieplanperiode van 212/213 en bedraagt voor de locatie Juniusstraat , voor de locatie van Bleyswijckstraat VMBO en voor de Praktijkschool Hierdoor zal de begroting sluiten met een tekort van ruim 35.. Worst case: Bij gelijkblijvende omstandigheden moet er rekening gehouden worden met een tekort op de begroting van bijna Best case: De personele lasten zijn geraamd op basis van het formatieplan voor het schooljaar 211/212 en de afstemming van de formatie-inzet op de financiering van de personele kosten over 212. De bezuinigingsopdracht per locatie vind plaats in de 2 e helft van het boekjaar en bedraagt voor de locatie Juniusstraat , voor de locatie van Bleyswijckstraat VMBO en voor de Praktijkschool Voor alle scenario's wordt er van uitgegaan dat indien algemene salarismaatregelen gedurende 211 plaatsvinden, deze vervolgens via de lumpsum geheel worden gecompenseerd. Wel zijn de loonkosten gecorrigeerd voor de jaarlijkse periodieke verhoging op basis van anciënniteit. De personele kosten niet zijnde salarissen zijn begroot op 43.. In de begroting zijn de diverse onderscheiden personele kostensoorten zoals voor vervanging, voor personeelsactiviteiten, werving 8i selectie, scholing, arbo e.d. inzichtelijk gemaakt. Pagina 5 van 7

7 Het begrotingsbedrag voor scholing ( 8.) is onderverdeeld in 5. voor uitvoering van de Wet BIO voor scholing en ontwikkeling van individuele medewerkers en 3. voor overige schoolgebonden scholing. De dotatie personele voorzieningen houdt rekening met het feit dat het toekomstig gebruik van spaarverlof en jubileumgratificaties gefinancierd moet kunnen worden vanuit de betreffende voorziening. Ter dekking van de uit de optimalisatie van de formatie voortvloeiende frictie en vervangingskosten is een bedrag van 18. begroot. Huisvestingslasten: Mid case: De kosten voor binnen- en buitenonderhoud zijn begroot op 5.. Het grootste deel hiervan zal naar verwachting bestemd zijn voor de locatie van Bleyswijckstraat daar de locatie Juniusstraat in 211 fors is gerenoveerd. Op basis van het rapport van ABT dd 4 november 28 (blz 21) dient er jaarlijks een voorziening ten behoeve van het groot onderhoud aangelegd worden voor het gebouw aan de locatie Juniusstraat ter hoogte van 187. per jaar. Voor deze voorziening wordt in 212 geen dotatie gedaan, gezien het feit dat de aanpassingen aan het gebouw Juniusstraat nog in 212 doorlopen. De plannen voor de locatie Van Bleyswijckstraat zijn bevroren, daar er een wegens de beoogde samenwerking met het CLD een geheel nieuwe situatie is ontstaan. Het huidige gebouw zal met minimale uitgaven voor onderhoud voorlopig in stand worden gehouden. Worst case: De kosten voor binnen- en buitenonderhoud zijn begroot op 7.. Het grootse deel hiervan zal naar verwachting bestemd zijn voor de locatie van Bleyswijckstraat daar de locatie Juniusstraat in 211 fors is gerenoveerd. Op basis van het rapport van ABT dd 4 november 28 (blz 21) zal er jaarlijks een voorziening ten behoeve van het groot onderhoud aangelegd worden voor het gebouw aan de Locatie J ter hoogte van 187. per jaar. De plannen voor de locatie van Bleyswijckstraat zijn bevroren, daar er een wegens de beoogde samenwerking met het CLD een geheel nieuwe situatie is ontstaan. Het huidige gebouw zal met minimale uitgaven voor onderhoud voorlopig in stand worden gehouden. Best case: Gelijk aan mid case Afschrijvingslasten: De afschrijvingslasten zijn begroot op: Overige instellingslasten Mid case: De overige instellingslasten zijn begroot op Dit zijn kosten voor; - administratie en beheer zoals daar zijn kantoorbehoeften, verzekeringen telefoon, porto, drukwerk, repro, papier, onderwijsadministratiekantoor, accountant, en externe advisering. In de post externe advisering is 4. opgenomen ter Inventaris ondersteuning en apparatuur van het nieuwe en leermiddelen. beleid. In deze post zijn de uitgaven voor de schoolboeken verwerkt ad 43. dit bedrag is gebaseerd op de veronderstelling dat de gemiddelde boekpakketprijs op hetzelfde niveau van 211 blijft Overig, dit zijn kosten voor werving- en PR Pagina 6 van 7

8 IVorst case: De overige instellingslasten zijn begroot op Dit zijn kosten voor; - administratie en beheer zoals daar zijn kantoorbehoeften, verzekeringen telefoon, porto, drukwerk, repro, papier, onderwijsadministratiekantoor, accountant, en externe advisering. In de post externe advisering is 5. OCO opgenomen ter ondersteuning van het nieuwe beleid. - Inventaris en apparatuur en leermiddelen. In deze post zijn de uitgaven voor de schoolboeken verwerkt ad 46. dit bedrag is gelijk aan de rijksbijdrage voor lesmateriaal Overig, dit zijn kosten voor werving- en PR Best case: Gelijk aan mid case Andrew van den Bosch MBA Wnd rector Pagina 7 van 7

9 B3 BEGROTING Baten 3.1 Rijksbijdrage,C & W 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten 11.6, Totaai baten Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten 5. Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Bijzondere bedrijfsvoering Bijzondere baten/lasten Resultaat uit bijzondere bedrijfsvoering Saldo exploitatie begroting 212 v5 Mid case scenario 1 van 4

10 B8 Toelichting op de onderscheiden posten van de exploïtatlerekenening 3 Baten 3.1 Rijksbijdrage O, C & W Rijksbijdrage O, C & W Overige subsidies O, C & W Specificatie rijksbijdrage: lumpsum personeel lumpsum materieel Vermindering ivm verrekening uitkeringskosten correctie lumpsum voorgaande jaren Negatief getoetsten voorgaande jaren doorbetaling VAVO gelden *) geoormerkte subsidies OCW doorontwikk. PRO Niet geoormerkte subsidies OCW leerplusarrangement maatschappelijke stages Functiemix/regiotoeslag leertinggeb. financiering kwaliteit VO Lesmateriaal (schoolboeken) prestatiesubsidie nieuwkomers VO Vedofsubsidle subtotaal mutatie betaalritme verschil (overiopende pos lumpsum) totaal Overige overheidsbijdragen bijdrage gemeente Delft (incl. vo-svo) Europees platform+overige instanties bijdrage gemeente Delft educatie Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige baten leermiddelenbijdrage bijdrage TTO verhuur onroerende zaken overige De rubriek overige (3.5 8) kan als volgt worden gespecificeerd: 1 kantine 2 vrijwillige ouderbijdrage 3 bijdrage werkweken, uitwisseling 4 bijdrage overige excursies/activiteiten 5 opbrengst boekenfonds 6 diverse bijdragen (w.o. Sig. Ubrijn) 7 vrijval subsidies op investeringen OCW 8 vrijval (geoormerkte) doelsubsidies 9 idem op investeringen derden 1 Vrijval dub. Debiteuren totaal 584. begroting 212 v5 Mid case scenario 2 van 4

11 B8 Toelichting op de onderscheiden posten van de exploïtatlerekenening Lasten 4.1 Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Schoonmaakpersoneel Overige personele kosten Uitkeringen (-/-) Totaal a.4 specificatie overige pers.kosten: t.w.: 1. nascholing 2. onttrekking/dotatie pers. Voorzieningen (spaarverlof en jubileumgratificaties) 3. werving & selectie 4. arbodienst + bedrijfshulpverlening 5. activiteiten tbv personeel (jubilea, kerst/ catering e.d.) 6. uitzendkrachten/frictiekosten Afschrijvingen Gebouwen Inventaris en apparatuur Totaal Specificatie Inventaris en apparatuur: 1 Machines en installaties 2 kantoor- en schoolmeubilair 3 ICT 4 overig 5 Auto 6 Boekenvoorraad Dotatie onderhoudsvoorziening Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Totaal 617. begroting 212 v5 Mid case scenario 3 van 4

12 B8 Toelichting op de onderscheiden posten van de exploitatlerekenening 4.4 Overige instellingslasten Administratie en beheer Administratieve lasten Overige beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen 1. Inventaris en apparatuur Leermiddelen Overige 1. Wervingskosten/PR Representatiekosten Doorbetalingen vo/svo 1. Reboundvoorziening 2. Zorgbudget 3. Startsubsidie nog te besteden doelsubsidies Totaal De kosten voor administratie en beheer omvatten de volgende posten: 1. kantoorbehoeften verzekeringen telefoon, porto, drukwerk Repro + papier abonnementen, contributies exteme advisering accountant onderwijsadministratiekantoor diverse 45. totaai Overige beheerslasten: 1. iet middelen (geen investeringen) activiteiten leerlingen 28. totaal Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten Rentebaten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten 5, Bijzondere bedrijfsvoering Bijzondere baten (+) / lasten (-) begroting 212 v5 Mid case scenario 4 van 4