belasting betalen na mijn overlijden?.

Transcriptie

1 Elsevierbelasting.nl dé belastingwebsite voor particulieren INDEX 2 Elsevier Aangifte Gids CD-rom Aangifte Elsevier IB belasting betalen na mijn overlijden?. 4 Naast slimme besparingtips vindt men op Elsevierbelasting.nl het laatste 5 Elsevier LOON 5 6 Elsevier Pensioen 6 Elsevier Schenken & Erven 7 Verzekeringen 7 ELSEVIER Subsidie ALMANAK Fiscale Wijzers Speciaal voor consumenten hebben we dit jaar de nieuwe website Elsevierbelasting.nl gelanceerd. Hier wordt in begrijpelijke taal antwoord gegeven op de belangrijkste fiscale vragen als Waar kan ik belastinggeld voor terugkrijgen? en 'Hoe kan ik het beste fiscaal sparen en hoe zorg ik dat mijn kinderen zo weinig mogelijk belastingnieuws en artikelen over belastingthema s als werken, wonen, sparen en beleggen, partnerschap en kinderen. Ook handige checklists, voorbeelden en tips helpen de consument op weg bij het invullen van hun belastingaangifte. Meerdere gebruikers van de Almanak delen hun tips op de website en vertellen in filmpjes op welke manier zij belastinggeld hebben bespaard. Ook dit jaar zullen we de verkoop van de uitgaven stimuleren met een speciale consumentenactie. Elsevierbelasting.nl zal daarvoor ook de aangewezen landingspagina zijn. Boekhandels Scheltema en Donner winnen prijs voor meest originele promotie Elsevier Fiscaal heeft dit jaar theaterbonnen uitgereikt aan twee boekhandels die op originele wijze aandacht besteedden aan de fiscale uitgaven. Dit kon bijvoorbeeld op de boekentafel, in de entree of in de etalage zijn. In juli heeft Ineke de Bruijn, accountmanager bij Elsevier Fiscaal, de prijs uitgereikt aan Rob de Groot en Evelijn de Jong van boekhandel Scheltema te Amsterdam voor de originele etalage die zij hadden ingericht. Francois Punselie nam de prijs in ontvangst namens boekhandel Donner te Rotterdam. Ook in 2010 zal Elsevier Fiscaal een prijs uitloven aan de boekhandel die op creatieve en doeltreffende manier aandacht aan de fiscale uitgaven besteedt. Over de exacte invulling van deze actie wordt u later dit jaar geïnformeerd.

2 Elsevier Aangifte Gids 2010 CD-ROM 2010 Aangifte 2010 Een ideale gids vol tips om geld te besparen Ideaal naslagwerk bij belastingaangifte Ideaal naslagwerk en gebruiksvriendelijk belastingaangifteprogramma in één Handig en gebruiksvriendelijk programma voor belastingaangifte Omvang 164 pagina s Formaat 16,5 x 24 cm Prijs 20,00 excl. BTW / 21,20 incl. BTW VerschijnT januari 2010 EAN Omvang 512 pagina s Prijs 25,94 excl. BTW / 27,50 incl. BTW VerschijnT begin januari 2010 EAN EDitie Windows-versie VerschijnT januari 2010 Prijs 55,42 excl. BTW / 65,95 incl. BTW EAN EDitie Windows-versie VerschijnT januari 2010 Prijs 27,00 excl. BTW / 32,13 incl. BTW EAN Elsevier Aangifte Gids maakt de belastingaangifte wél leuker! In begrijpelijke taal worden de belangrijkste fiscale thema s besproken: werken, wonen, partnerschap, kinderen, buitengewone uitgaven, inkomensvoorzieningen nu en later, box 3-inkomen en de Belastingdienst. In Elsevier Aangifte Gids staan aparte kaders met belastingbesparende tips, voorbeelden en handige checklists, die samen met de aantrekkelijke lay-out leiden naar optimaal fiscaal voordeel. Kortom, een ideale en praktische gids die wijst op de mogelijkheden om geld te besparen of te verdienen. Ook als men kiest voor het gemak van elektronisch aangifte doen, is dit boek een praktische aanvulling. Deze complete en actuele handleiding voor de aangifte Inkomstenbelasting en premieheffing is een onmisbaar hulpmiddel om te voorkomen dat te veel belasting en premie wordt betaald. Ook ná de aangifte is de Almanak zijn geld waard dankzij de extra hoofdstukken over onder meer voordelig beleggen, lenen, verzekeren en wonen. Ook bijzondere onderwerpen als de auto en inkomenstoeslagen worden behandeld. De Belasting Almanak 2010 maakt ingewikkelde fiscale onderwerpen toegankelijk, doordat de teksten in begrijpelijke taal zijn geschreven en zijn aangevuld met heldere praktijkvoorbeelden. Via zijn updates over actuele fiscale onderwerpen te downloaden. Zo weet de koper zeker dat hij altijd op de hoogte blijft van de laatste fiscale ontwikkelingen. Almanak is dus onmisbaar om de belastingaangifte te verzorgen, óók als elektronisch wordt aangegeven. > De maatregelen om de economische crisis op te vangen > De aftrekken die voor ondernemers gelden > De onbelaste vergoedingen voor werknemers > De levensloopregeling en het banksparen > De ziektekosten en andere buitengewone uitgaven > Het voorinvullen van de aangifte cd-rom brengt Aangifte 2010 en samen op één cd-rom. Het programma is praktisch in gebruik dankzij hulpschermen, tips en calculator. cd-rom is bij uitstek geschikt voor uw aangifte Inkomstenbelasting en premieheffing door de directe doorklikmogelijkheden vanuit de aangifteprogrammatuur naar de achtergrondinformatie in Almanak. Gebruiksvriendelijk en compleet computerprogramma voor het verzorgen van de aangifte Inkomstenbelasting en premieheffing. Het programma, inclusief handige toeslagencontroles, rekent snel de effecten van verschillende scenario s door. Aangifte is geschikt voor de elektronische aangifte 2009 P, E en T. Het is verplicht om DigiD te gebruiken voor het verzenden van de aangifte. Met de eigen DigiD mag ook de aangifte van iemand anders verzonden worden en de eigen vooringevulde aangifte worden opgehaald voor gebruik in Aangifte. Op Aangifte is tevens het W-biljet voor ondernemers opgenomen. Zij kunnen hiermee een zo optimaal mogelijke (winst) aangifte berekenen voor henzelf en hun partner. Het W-biljet kan alleen in conceptvorm worden geprint. Om de verplichte elektronische winstaangifte te verzorgen, dienen ondernemers de gegevens uit het geprinte concept over te nemen in hun officiële W-aangifte. Deze is te downloaden van de website van de Belastingdienst, maar is ook opgenomen in Elsevier BAS Programma. Let op! Aangifte is alleen geschikt voor Windows (Windows 2000 of hoger). 2 3 CONSUMENTEN UITGAVEN CONSUMENTEN UITGAVEN

3 Elsevier IB Elsevier Loon Omvang circa 700 pagina s Prijs 74,00 excl. BTW / 78,44 incl. BTW VerschijnT januari 2010 EAN Omvang circa 520 pagina s Prijs 74,00 excl. BTW / 78,44 incl. BTW VerschijnT februari 2010 EAN Omvang circa 500 pagina s Prijs 74,00 excl. BTW / 78,44 incl. BTW VerschijnT februari 2010 EAN Omvang circa 390 pagina s Prijs 74,00 excl. BTW / 78,44 incl. BTW VerschijnT april 2010 EAN De Elsevier IB Almanak is al weer een vertrouwde uitgave voor de (belasting) adviseur en ondernemer. De almanak geeft houvast aan de professionele gebruiker die op voordelige en verantwoorde wijze aangiften voor cliënten of de eigen onderneming wil verzorgen. Naast een complete en actuele handleiding voor de aangifte Inkomstenbelasting, premieheffing én extra informatie over de elektronische winstaangifte, is in de IB Almanak ook informatie opgenomen die specifiek de relaties tussen de (belasting)adviseur en de fiscus en tussen de (belasting) adviseur en zijn cliënt behandelt. Hierbij wordt aandacht geschonken aan bijvoorbeeld de uitstelregeling, schatting belastbaar inkomen, bewaarplicht, elektronische handtekening en MOT- en WID-wetgeving. Bovendien zijn in de IB Almanak alle relevante wetteksten en besluiten opgenomen. De Elsevier IB Almanak is hiermee een onmisbaar naslagwerk voor de professional. > De maatregelen om de economische crisis op te vangen > Relevante wetteksten en besluiten > Integrale wettekst (IB 2001, bijgewerkt t/m 2009) > Verwijzingen naar wetsartikelen en besluiten > Informatie over elektronische winstaangifte > Elektronische handtekening > Uitstelregeling > Bewaarplicht > MOT- en WID-wetgeving > Vooringevulde aangifte Een compleet en handig naslagwerk over de BTW is voor iedere ondernemer (klein en groot) én zijn adviseur absoluut noodzakelijk. Onvoldoende aandacht voor de BTW kan de ondernemer veel geld kosten. De BTW is dé inkomstenbron voor de overheid, en intensief toezicht door de Belastingdienst is dan ook onvermijdelijk. Met Almanak 2010 kunnen de ondernemer en zijn adviseur op ten minste gelijk niveau praten met de belastinginspecteur over de BTW-heffing in zijn specifieke situatie. De almanak is onmisbaar bij het opstellen van een correcte BTW-aangifte en bij het nemen van bedrijfsbeslissingen. Alle relevante regelingen worden behandeld, tot en met verwante onderwerpen als controle, administratieve boetes, heffingsrente, bezwaar en beroep en invordering. Tarieven, vrijstellingen, laatste nieuws, belangrijke adressen in Nederland en de andere landen van de Europese Unie en een uitgebreid register completeren de BTW. > Nieuwe regels m.b.t. de plaats van dienst bij zaken doen met het buitenland > laatste ontwikkelingen m.b.t. de medische vrijstelling > Recente ontwikkelingen m.b.t. onroerend goed > Nieuwe regels m.b.t. de teruggaaf van BTW betaald in andere EU-landen > Recente ontwikkelingen m.b.t. BTW-aftrek op goederen die zakelijk en privé worden gebruikt (zoals vakantiewoningen, werkkamer thuis enz.) > laatste ontwikkelingen m.b.t. het BUA > Nieuwe regels voor opleggen fiscale boeten > Recente rechtspraak Voor de loonheffingen gaan de Belastingdienst en UWV de eenduidige loonaangifte invoeren. Hiervoor wordt een aantal wijzigingen ingevoerd. Hoewel de maatregelen pas ingaan per 2011 moeten werkgevers en softwareontwikkelaars in 2010 al voorbereidingen treffen. In de Loonalmanak worden de wijzigingen uitgebreid behandeld. De huidige economische crisis zal tot gevolg hebben dat in het najaar talrijke maatregelen worden getroffen die van invloed zijn op de loonadministratie. Subsidieregelingen zullen worden uitgebreid en belastingtarieven worden aangepast. Op het terrein van het inlenen van personeel wordt het zogeheten G-rekeningensysteem vervangen door een depotstelsel. Daarnaast zal de Belastingdienst het boetesysteem aanpassen. In de Loon Almanak 2010 wordt het nieuwe boeteregime in heldere schema s opgenomen. Met ingang van 2010 wordt een vereenvoudigde loonaangifte voor de DGA ingevoerd en maakt de Belastingdienst eerdere indiening van ongewijzigde aangiften en een eenvoudiger betalingssysteem mogelijk. Daarnaast is een aantal maatregelen aangekondigd om de positie van de DGA te verbeteren. Nieuw dit jaar > Invoering nieuw boetebeleid > Afschaffen van de correctieaangifte > G-rekening wordt vervangen door depotstelsel > Vereenvoudigingen voor de DGA > Alle andere wijzigingen uit het Belastingplan 2010 Met de editie 2010 beleeft Almanak zijn veertigste uitgave! Dat bewijst dat deze Almanak in het scala van fiscale naslagwerken een constante plaats inneemt en door veel en trouwe gebruikers in hoge mate wordt gewaardeerd. In de editie 2010 vinden wederom alle ontwikkelingen van het afgelopen jaar hun weerslag en dat mondt waar mogelijk uit in aanwijzingen voor belastingbesparing. Ook het fenomeen van de onlangs geïntroduceerde verkorte aangifte en alles wat daarmee samenhangt wordt (in een speciaal daaraan gewijd nieuw deel) uit de doeken gedaan. is daardoor de ideale handleiding bij de aangifte vennootschapsbelasting 2009 voor vennootschapsdirecteuren, belastingadviseurs, advocaten, aandeelhouders en notarissen. Daarnaast bevat het boek thematische delen waarin wordt ingegaan op gebeurtenissen in het bestaan van een onderneming waarbij extra aandacht moet worden besteed aan fiscale aspecten van de in dat verband te nemen beslissingen. Ook wordt de positie van de directeuraandeelhouder voor de inkomstenbelasting uitgebreid beschreven. Verder alles te vinden wat u moet weten over het opleggen en de invordering van de belastingaanslagen en de middelen die de belastingplichtige ten dienste staan om zijn recht te halen, bijv. bezwaar en beroep, navordering en renteberekening. Voorts worden belangrijke praktische hoofdpunten van het ondernemingsrecht besproken. De relevante wetteksten geldend in 2009 zijn integraal opgenomen. Bijzondere onderwerpen Als onderwerpen die in de editie 2010 door recente ontwikkelingen in het bijzonder van belang zijn, noemen wij: > de verkorte winstaangifte > renteaftrek in de vennootschapsbelasting > de positie van de directeur-aandeelhouder Elsevier IB Elsevier Loon EAN Verschijnt januari 2010 EAN Verschijnt februari 2010 EAN Verschijnt februari 2010 EAN Verschijnt april

4 Elsevier Pensioen Elsevier Schenken & Erven Verzekeringen Elsevier SUBSIDIE Omvang circa 390 Prijs 74,00 excl. BTW / 78,44 incl. BTW VerschijnT voorjaar 2010 EAN Omvang circa 400 pagina s Prijs 74,00 excl. BTW / 78,44 incl. BTW VerschijnT mei 2010 EAN Omvang circa 330 pagina s Prijs 74,00 excl. BTW / 78,44 incl. BTW VerschijnT juli 2010 EAN Omvang circa 300 pagina s Prijs 74,00 excl. BTW / 78,44 incl. BTW VerschijnT voorjaar 2010 EAN Elsevier Pensioen is dé almanak voor de zakelijke dienstverlener: pensioenadviseurs, accountants, belastingadviseurs, advocaten, notarissen, financieel planners en medewerkers van levensverzekeraars, pensioenfondsen en banken. Dit heldere en gebruiksvriendelijke handboek is geschreven door topspecialisten uit de Nederlandse pensioenwereld. De gehele pensioenproblematiek wordt belicht vanuit de positie van de adviseur. In deel A wordt ingegaan op de pensioenrechtelijke aspecten van ons socialezekerheidsstelsel. Deel B gaat in op alle onderwerpen die direct of indirect voortkomen uit de Pensioenwet en gaat dus diepgaand in op alle civielrechtelijke aspecten van pensioen. Deel C behandelt de fiscale aspecten van pensioen in de loonsfeer. Deel D gaat in op de zowel civielrechtelijke als fiscale aspecten van de overeenkomst van levensverzekering (kapitaalverzekeringen, lijfrenten en stamrechten). Deel E behandelt de waarderingsvraagstukken in de winstsfeer. Dit onderdeel is uniek, zeer gebruiksvriendelijk en uitermate geschikt voor accountants en belastingadviseurs en diegenen die gesprekspartner willen zijn van de accountant en de belastingadviseur. Tot slot gaat deel F in op enkele praktijkvraagstukken zoals het beoordelen en vergelijken van (pensioen)verzekeringsoffertes. > Pensioenwet > Overgangsrecht > Zowel civielrechtelijke als fiscale aspecten van pensioenvraagstukken > Zowel verzekeringstechnische als actuariële aspecten van pensioenvraagstukken Als iemand overlijdt, worden de nabestaanden geconfronteerd met veel praktische, fiscale en juridische problemen. In de Schenken & Erven wordt beschreven hoe men ervoor kan zorgen dat nabestaanden zo min mogelijk fiscale problemen ondervinden en welke mogelijkheden er zijn om te vermijden dat ze meer successieen schenkingsrecht betalen dan strikt noodzakelijk is. Aan de orde komen o.a. testamenten, schenkingen, vermogensoverdracht, de aangifte voor het successieen schenkingsrecht, de rechten en plichten van nabestaanden, taxplanning en de gevolgen van huwelijk, geregistreerd partnerschap of samenwonen voor uw vermogen. Dankzij de heldere structuur is de almanak een praktisch handboek voor iedereen die zich op de hoogte wil stellen van de verschillende aspecten van schenken en erven. De vele details maken de almanak bovendien tot een handig naslagwerk voor fiscalisten en juristen. > Alle recente tarieven en vrijstellingen > Hulp bij aangiften successieen schenkingsrecht > Relevante ontwikkelingen van het Europees recht > Alle wijzigingen in de Successiewet met ingang van 1 januari 2010 > Taxplanning > Testamentsvormen Deze gebruiksvriendelijke handleiding op het gebied van de (brede) sociale zekerheid is bedoeld voor professionele dienstverleners, bedrijven en instellingen, belangenbehartigers, werknemers en uitkeringsgerechtigden. De informatie wordt, gerangschikt naar wettelijke regeling, op heldere wijze belicht, zodat de doolhof van weten regelgeving op het terrein van de sociale zekerheid overzichtelijk wordt. Bovendien zijn er voorbeelden van aanvraagformulieren opgenomen en verwijst de Almanak waar nodig naar adressen voor nadere informatie. De Sociale Verzekeringen informeert de gebruiker o.a. over (publieke en private) inkomensvoorzieningen, premieheffing, loonadministratie, ouderdomspensioen, kinderbijslag en studiefinanciering. Ook wijzigingen in weten regelgeving rond werkloosheid en arbeidsongeschiktheid, zorg, arbeidsomstandigheden, preventie en re-integratie, evenals arbeidsrechtelijke ontwikkelingen worden behandeld. Daarbij wordt uitvoerig aandacht geschonken aan actuele ontwikkelingen in wetgeving, uitvoering en rechtspraak. Nieuw dit jaar > De definitieve vormgeving van de Wet Inkomensvoorziening Oudere Werklozen (IOW) > De nieuwe Wet Investeren in Jongeren (WIJ) nader toegelicht > De nieuwe WAJONG-wetgeving per 1 januari 2010 > Nieuwe aanpassingen op de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) > Aanpassingen in de AWBZ. De Subsidie is een praktisch handboek bij subsidie -en fondswerving voor de zelfstandige ondernemer, accountant, belastingadviseur, subsidieadviseur en ieder ander die met subsidies en fondsen in aanraking komt. Veel organisaties laten mogelijkheden onbenut om (investerings)projecten met behulp van subsidies te realiseren. Onbekendheid met het proces van subsidieaanvragen en fondsenwerving is hiervan veelal de oorzaak. Ten onrechte wordt gedacht dat het aanvragen van subsidies en het werven van fondsen per definitie complex is, terwijl verschillende relevante regelingen juist eenvoudig aan te vragen zijn. De Subsidie Almanak ondersteunt op een praktische manier bij subsidie- en fondsenwerving. De almanak maakt inzichtelijk welke stappen men dient te nemen en helpt veel voorkomende valkuilen te omzeilen. Tegelijkertijd biedt de Almanak handvatten om te bepalen wanneer het bijvoorbeeld niet zinvol is om een subsidieaanvraag te doen. De almanak behandelt de verschillende fases vanaf het projectidee tot aan definitieve uitbetaling van de projectbijdrage en bevat veel voorbeelden en tips. Kortom, een uniek hulpmiddel bij subsidievraagstukken. De volgende onderwerpen komen onder andere aan bod: > Introductie op subsidies > Actuele stimuleringsthema s > Subsidiewerving > Fondsenwerving > Subsidiebegrippen > Regelingen uitgelicht Elsevier Pensioen 2010 EAN Verschijnt voorjaar 2010 Elsevier Schenken & Erven EAN Verschijnt mei 2010 Verzekeringen EAN Verschijnt juli

5 Wijzer DGA 2010 Elsevier Fiscale Wijzer ZZP er 2010 Elsevier Fiscale Wijzer Gouden Handdruk 2010 Omvang circa 110 pagina s Formaat 15 x 21 cm VerschijnT juni 2010 EAN Omvang circa 120 pagina s Formaat 15 x 21 cm VerschijnT juni 2010 EAN VerschijnT juni 2010 EAN Deze uitgave zet de fiscaal bijzondere situaties van de DGA in de belastingwetten uiteen. Naast zakelijke aspecten, zoals de terbeschikkingstellingsregeling en het aanmerkelijk belang, worden ook de gevolgen van de privésituatie van de DGA behandeld, zoals eigen huis en hypotheek, huwelijk en nalatenschap. Deze uitgave is voor de fiscaal adviseur en de DGA een praktische en overzichtelijke ingang tot de veelomvattende problematiek die voor de DGA uit de fiscale weten regelgeving voortvloeit. Elsevier Fiscale Wijzer DGA is op zichzelf te gebruiken, maar kan ook heel goed als aanvulling op Elsevier IB Almanak en Almanak worden benut. Deze Fiscale Wijzer richt zich op ZZP ers, zoals advocaten, vrijgevestigde medici, zelfstandig werkende ICT ers, architecten, reclamemakers, accountants, artiesten, vertalers, redacteuren, adviseurs, trainers. In deze uitgave wordt vooral de specifiek voor de ZZP er relevante juridische, administratieve en fiscale informatie gegeven, waarbij uiteraard ruim aandacht wordt gegeven aan aftrekposten en bijzondere regelingen voor vrijberoepsbeoefenaren. Ook brengt deze praktische uitgave alle andere aspecten van de beoefening van een vrij beroep in kaart, zoals de start van de onderneming, (sociale) verzekeringen, personeel aannemen en pensioenopbouw. De Fiscale Wijzer Gouden handdruk gaat in op de verschillende aspecten rond de beëindiging van een arbeidsovereenkomst. Daarbij komen o.a. de civielrechtelijke bepalingen, de berekening van de gouden handdruk, de aanwendingsmogelijkheden, de oprichting van een stamrecht-bv, de fiscale bepalingen, het begrip RVU, de sociale wetgevingsaspecten en de loonstamrechtvrijstelling aan de orde. Deze Fiscale Wijzer vormt een compact én praktisch hulpmiddel voor hen die zich (gaan) begeven in de wereld van ontslag. Wijzer Bedrijfsoverdracht 2010 Wijzer Auto van de Zaak 2010 Wijzer Lijfrenteproducten 2010 VerschijnT juni 2010 EAN Omvang circa 110 pagina s Formaat 15 x 21 cm VerschijnT juni 2010 EAN VerschijnT juni 2010 EAN Elsevier Fiscale Wijzer Bedrijfsoverdracht behandelt alle aspecten rondom de bedrijfsopvolging. Hiertoe behoren onderwerpen als aandelenoverdracht door een natuurlijk persoon of door een houdster-bv en de overdracht van activa en passiva. Naast de gevolgen voor de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting, komen ook het successieen schenkingsrecht, de verdrachtsbelasting, de omzetbelasting en de Invorderingswet aan de orde. Bovendien worden ook niet-fiscale maar wel relevante onderwerpen zoals financiering besproken. De Fiscale Wijzer Auto van de zaak is bedoeld voor iedereen die meer wil en moet weten over de behandeling van de auto van de zaak in de loonbelasting (werkgever/bv en werknemer/ DGA) en de inkomstenbelasting (ondernemer). Naast de loon- en inkomstenbelasting worden ook de consequenties voor de omzetbelasting en de belangrijkste aspecten van de BPM en MRB op begrijpelijke wijze toegelicht. Eén van de manieren om individueel een oudedagsvoorziening op te bouwen is door middel van een gefaciliteerde lijfrenteverzekering. De inkomstenbelastingwet kent maar liefst drie fiscale regimes rond lijfrenteverzekeringen. In deze Fiscale Wijzer worden zowel de aftrek- als de uitkeringenkant van het pré- Brede Herwaarderingsregime, het Brede Herwaarderingsregime en het IB 2001-regime behandeld. Daarbij worden veel in de praktijk levende vragen van een antwoord voorzien. 8