Tevens zenden wij u vijf exemplaren van de jaarrekening 2013 voorzien van bovengenoemde samenstellingsverklaring.

Transcriptie

1 KROESE WEVERS E VERTROUWELIJK Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek Ter attentie van de heer W. ter Haar p/a Leliestraat WINTERSWIJK Doetinchem, Hamburgerbroeklaan 22 Postbus 309, NL-7000 AH T +31 (0) F +31 (0) KroeseWevers BV Handelsregister Doetinchem Onze referentie Voorbereid door 17 februari FB T.G. Hoffman Betreft: jaarbericht 2012 Geachte heer Ter Haar, Hierbij ontvangt u één gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken 2013 van Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek te Winterswijk, voorzien van onze samenstellingsverklaring d.d. 31 januari Tevens zenden wij u vijf exemplaren van de jaarrekening 2013 voorzien van bovengenoemde samenstellingsverklaring. Wij hebben één exemplaar van de samenstellingsverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. De overige exemplaren van de samenstellingsverklaring zijn voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Dit conform het advies van de beroepsorganisatie NBA ter vermijding van fraude met handtekeningen van accountants. Een exemplaar van de jaarrekening dient te worden ondertekend door het bestuur. Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de goedkeuring door het bestuur van de stichting omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de bestuursvergadering moet worden gemaakt. Wij vertrouwen erop u hiermee van dienst te zijn geweest en zijn vanzelfsprekend tot het geven van nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, KroeseWevers BV J.J.A.M. Bongers RA KroeseWevers is lid van Nexia International, het wereldwijde netwerk van onafhankelijke accountants- en advieskantoren, 1 van 1

2 De LeLie Jaarrekening 2013 Balans Staat van baten en lasten Toelichting op de balans en de Staat van baten en lasten KROESE WE VERS Gewaarmerkt bij onze verklaring d.d, 1

3 Balans per 31 december 2013 Actief Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal Passief Vermogen Bestemmingsreserve Voorziening (afschrijving) activa Kortlopende schulden Totaal KRO SE WEVERS Accou n tan ts Gewaarmerkt hij onze verklaring d,d. 2

4 Staat van baten en lasten over 2013 Baten Bijdrage gasten Subsidie VWS Vergoeding Wmo Donaties en giften Lasten Directe projectkosten/huishouding Personeelskosten Kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Kantoorkosten Overige kosten Afschrijving materiële vaste activa Toevoeging voorziening (investeringen) Onttrekking voorziening (afschrijving) Financiële baten en lasten Saldo exploitatie; te kort K' :CESE WEVERS 2; Gewaarmerkt bij onze verklaring d.d. 3

5 Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening Algemeen Doel: Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek heeft ten doel: a. het bevorderen van de integratie van het stervensproces en van de dood in het dagelijks leven. b. het bieden van menswaardige aanvullende hulp en begeleiding in de thuissituatie en/of in een hospice-huis, waarin tegemoet wordt gekomen aan de lichamelijke, emotionele en spirituele behoeften van betrokkenen in de laatste levensfase, gebaseerd op zijn eigen verantwoordelijkheid en beslissingsbevoegdheid en die er aldus toe bijdraagt dat de persoon op een, in zijn ogen, zo waardig mogelijke wijze zijn leven kan afronden; c. het bieden van begeleiding op emotioneel en spiritueel gebied aan naasten van de betrokkene en/of verwijzen naar instanties/personen, alles in de ruimste zin. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vanaf 2005 worden de afschrijvingskosten ten laste van de voorzieningen (afschrijving) materiële vaste activa gebracht. Deze voorziening omvat de boekwaarde van de materiële vaste activa welke zijn gefinancierd uit bijdragen en giften. ESE WEVERS 5 Gewaarmerkt bij onze verklaring d.d. 4

6 Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De jaarlijkse afschrijvingen komen ten laste van de hiertoe gevormde voorziening (afschrijving) materiële vaste activa. Investeringen welke worden gefinancierd uit hiertoe verstrekte subsidies worden rechtstreeks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftiek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Vermogen Bestemmingsreserve: Betreffen exploitatiesaldi, welke resulteren uit de staat van baten en lasten binnen de door de subsidieverstrekkers aangegeven voorwaarden. Voorziening De voorziening (afschrijving) materiële vaste activa is gevormd uit giften en donaties ter dekking van de afschrijving van deze activa. De voorziening per einde boekjaar is gelijk aan de boekwaarde van de materiële vaste activa, welke zijn gefinancierd uit giften en donaties. Grondslagen voor de resultaatbepaling Subsidies De in de staat van baten en lasten opgenomen subsidies betreffen de op het boekjaar betrekking hebbende subsidies confoim de subsidievaststelling over het boekjaar. Een eventuele naverrekening over het boekjaar wordt indien bekend als vordering of schuld in de balans opgenomen. KARC- )ESE WEVERS Gewaarmerkt hij onze verklaring d.d. 5

7 Afschrijvingen De in de staat van baten en lasten verwerkte afschrijvingen op materiële vaste activa zijn berekend op basis van vaste percentages van de aanschaffingswaarde of boekwaarde. De percentages zijn afhankelijk van de getaxeerde levensduur van de activa. De afschrijvingen komen als onttrekking ten laste van de voorziening (afschrijving) vaste materiële activa. Investeringen in het boekjaar, welke worden gefinancierd uit giften en donaties, worden ter grootte van deze investeringen toegevoegd aan de voorziening (afschrijving) materiële vaste activa. Rentelasten De rentelasten in de verslagperiode betreffen aan derden betaalde respectievelijk verschuldigde interest. KR(L. ESE WE VERS Gewaarmerkt bij onze verklaring d.d, 6

8 Toelichting op de posten van de balans Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 31 december Afschrijvingspercentage (%) huurdersinvesteringen 10 Afschrijvingspercentage (%) Inventaris 10 jaar 10 Afschrijvingspercentage (%) Inventaris 5 jaar 20 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren Totaal vorderingen KRnESE WEVERS k Gewaarmerkt bij onze verklaring d.d. 7

9 Liquide middelen Kas / Kruisposten Rabobank Rekening-Courant Rabobank Rekening-Courant Rabobank Spaarrekening Rabobank Spaarrekening Vermogen Bestemmingsreserve E Saldo per 1 januari Saldo exploitatie boekjaar Saldo per 31 december Voorziening E Voorziening (afschrijving) materiële vaste activa Saldo per 1 januari Toevoeging ten laste van de exploitatie (investeringen) Onttrekking ten gunste van de exploitatie (afschrijving) Saldo per 31 december SE WE VERSë; Gewaarmerkt hij onze verklaring d.d. 8

10 Kortlopende schulden Sociale lasten / bedrijfsvereniging Salarissen Vakantiegeld Reiskosten vrijwilligers Premie PGGM pensioen Overige crediteuren Niet in de balans opgenomen opgenomen rechten en verplichtingen Meerjarige financiele verplichtingen Huurverplichting onroerende zaken Met ingang van 1 februari 2013 is een huurovereenkomst gesloten voor de huur van de onroerende zaken gelegen aan de Leliestraat 36 te Winterswijk. Het contract heeft een looptijd van 15 jaar. Het jaarlijks bedrag van de huurverplichting van de onroerende zaken bedraagt in (afnemend op basis van rente en aflossing periode 30 jaar) waarbij onderhoud, beheer, energie en belasting totaal per jaar bedraagt (verrekening vindt achteraf plaats). KR,ESE WEVERS Gewaarmerkt hij onze verklaring d.d. 9

11 Toelichting op de onderscheidene posten van de staat van baten en lasten Baten Bijdrage Gasten Subsidies Subsidie VWS hospice Subsidie Wmo Subsidie VWS VTZ Toegezegde subsidies Donaties en giften en rente-opbrengsten Overheidsinstellingen / kerken Overige instellingen, verenigingen en stichtingen Particulieren Bedrijven ES E WE VERS Gewaarmerkt bij onze verklaring cl,d. 10

12 Bestedingen e Directe projectkosten Voeding en keuken Huishouding Medische hulpmiddelen Personeelskosten Salarissen/vergoedingen coördinatoren Sociale lasten Premie pensioenfonds PGGM Loondoorbetalingsverzekering Reiskostenvergoedingen Overige personeelkosten Kosten vrijwilligers Reiskostenvergoeding Opleidingen Vrijwillige coördinatie Overige kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Huur gebouw Div.huisvestingskosten Kosten verzekering gebouw Schoonmaakkosten / onderhoud Energiekosten ur 77. IN ESE VVEVFR Gewaarmerkt hij onze verklaring d,d, 11

13 Kantoorkosten Telefoon Kantoorbenodigdheden en drukwerk Computerkosten Porti Bankkosten Overige kosten Representatie en PR Bestuurskosten kosten Contributies Verzekeringen inventaris Investeringen: Verbouw en inrichting Financiële baten en lasten Rente baten en overige KROESE WEVERS k Gewaarmerkt hij onze verklaring d.d. 12

14 KROESE WEVERS E Aan het bestuur van Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek p/a Leliestraat CJ WINTERSWIJK Doetinchem, Hamburgerbroeklaan 22 Postbus 309, NL-7000 AH T+31 (0) F+31 (0) KroeseWevers BV Handelsregister Doetinchem Onze referentie Voorbereid door 31 januari FB T.G. Hoffman Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Vrijwilligers Terminale Zorg Oost Achterhoek te Winterswijk bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid leiding Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van.de stichting. Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie NBA uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting van de jaarrekening. Hoogachtend, KroeseWevers BV J.J.A.M. Bongers RA KroeseWevers is lid van Nexia International, het wereldwijde netwerk van onafhankelijke accountants- en advieskantoren.

15 Bijlage (geen deel uitmakend van het jaarbericht) 1. Overzicht materiële vaste activa 2. Splitsing kosten tussen Hospice en V.T.Z. 3. Splitsing subsidies en donaties tussen Hospice en V.T.Z. 13

16 Overzicht materiële vaste activa per 31 december 2013 Aanschaf- Afschrijving Boekwaarde Investering Afschrijving Boekwaarde Waarde t/m % Huurdersinvesteringen 10 Verbouw Inventaris 10 jaar 10 Inbouwmeubels Keuken Inventaris 5 jaar 20 Diverse aanschaf Inventaris 3jaar 33 Diverse aanschaf

17 Splitsing kosten Hospiee en V.T.Z. Hospice V.T.Z. Bestedingen e e Directe projectkosten Voeding en keuken Huishouding Medische hulpmiddelen Personeelskosten Salarissen/vergoedingen coördinatoren Sociale lasten Premie pensioenfonds PGGM Loondoorbetalingsverzekering Reiskostenvergoeding Overige Personeelskosten Kosten vrijwilligers Reiskostenvergoeding Opleidingen Vrijwillige coördinatie Overige kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Div.Huisvestingskosten Huur Gebouw Schoonmaakkosten / onderhoud Energiekosten

18 Hospice V.T.Z. Kantoorkosten Telefoon Kantoorbenodigdheden en drukwerk Computerkosten Porti Bankkosten Overige kosten Representatie en PR Bestuurskosten kosten Contributies Verzekeringen Investeringen Verbouw en inrichting Financiële baten en lasten Rente baten en overige Totaal bestedingen Hospice V.T.Z

19 Baten (exclusief donaties en giften) Hospice V.T.Z. Subsidie VWS Bijdrage gasten Vergoeding Wmo