B&W-Aanbiedingsformulier

Maat: px
Weergave met pagina beginnen:

Download "B&W-Aanbiedingsformulier"

Transcriptie

1 B&W.nr , d.d. 10 februari 2009 B&W-Aanbiedingsformulier Onderwerp Beantwoording van de schriftelijke vragen aan het College van Burgemeester en Wethouders van de raadsleden H. VAN EGDOM(GL) en D. IKEN (PvdA) inzake de financiële positie van de gemeente Leiden en de mogelijkheden van duurzaam sparen en beleggen (ingekomen 22 december 2008) BESLUITEN Behoudens advies van de commissie 1. De beantwoording van de schriftelijke vragen van de raadsleden H. VAN EGDOM(GL) en D. IKEN (PvdA) inzake de financiële positie van de gemeente Leiden en de mogelijkheden van duurzaam sparen en beleggen vast te stellen; 2. Dit besluit te zenden aan de vragenstellers en overige leden van de gemeenteraad Samenvatting Op grond van artikel 43 van het Reglement van Orde hebben de fracties van GroenLinks en van de PvdA vragen gesteld inzake de financiële positie van de gemeente Leiden en de mogelijkheden van duurzaam sparen en beleggen. In bijgaande beantwoording geeft het College hierop een reactie DOC

2 Schriftelijke vragen aan het College van Burgemeester en Wethouders van de raadsleden H. VAN EGDOM(GL) en D. IKEN (PvdA) inzake de financiële positie van de gemeente Leiden en de mogelijkheden van duurzaam sparen en beleggen (ingekomen 22 december 2008) Het financieel beleid van gemeenten in Nederland staat op dit moment volop in de aandacht. Recent bleek dat verschillende lokale en provinciale overheden hun geld hadden weggezet bij banken zoals Icesave in IJsland waardoor ze als gevolg van de kredietcrisis in de problemen zijn gekomen. Op 14 oktober kon wethouder Van den Berg de gemeenteraad geruststellen dat de gemeente Leiden een streng financieel beleid heeft, waardoor de gelden worden uitgezet op rekeningen van banken met minimaal een zogenaamde AA rating in één van de Eurozone landen. Voor GroenLinks en de PvdA is duidelijk dat de kredietcrisis heeft aangetoond dat het korte termijn denken in de bankenwereld zijn langste termijn gehad heeft en dat we door schade en schande wijs lijken te worden. Ook op financieel terrein lijkt een keuze voor duurzaamheid onontkoombaar. De gemeente Leiden zou bij zijn eigen financieel beleid een voorbeeldfunctie kunnen vervullen. Daarom willen de fracties van GroenLinks en de PvdA gezien artikel 43 van het Reglement van Orde voor de vergaderingen en andere werkzaamheden van de Gemeenteraad aan het college een aantal vragen stellen. De financiële positie van de Gemeente Leiden kenmerkt zich tot op heden door het feit dat er geen sprake is van omvangrijke overtollige financiële middelen. In de begroting van 2008 valt echter te lezen dat de financieringsbehoefte sterk terugloopt. Hierdoor zou de situatie in de toekomst wel eens kunnen veranderen. In de begroting van 2007 werd een totaalanalyse aangekondigd van de aard en oorzaken van de gesignaleerde trendbreuk. Tot op heden heeft de gemeenteraad deze nog niet ontvangen. In het treasurystatuut is in art. E3 sprake van een jaarlijkse liquiditeitsprognose van 1 en 4 jaar om te bepalen hoe te handelen op de geld- en kapitaalmarkt. In de begroting van 2009 valt echter te lezen dat de gemeente niet beschikt over een gedetailleerde liquiditeitsbegroting maar zich baseert op een terugkerend patroon van de financieringsbehoefte aangevuld met specifieke informatie over grote investeringswerken en/of geldstromen. Antwoord van burgemeester en wethouders (ingezonden 10 februari 2009) De inleidende tekst en de vragen zijn in te delen naar: Het optimaliseren van renteresultaten bij de financiering van de gemeente door meer inzicht te verkrijgen in de financieringsbehoefte van de gemeente aan de hand van liquiditeitsbegrotingen. Het introduceren van duurzaamheid als criterium voor het beleggen van overtollige middelen voor het geval de gemeente structureel met overtollige middelen te maken krijgt. Aan de beantwoording van de vragen gaat een meer algemene uiteenzetting over de twee genoemde onderwerpen vooraf teneinde de beantwoording van de vragen in een bredere context te kunnen beoordelen. Algemene toelichting over het optimaliseren renteresultaat Inrichting van de treasuryfunctie In gemeenten is een formatie voor de centrale treasury organisatie van 2 á 3 Fte niet ongebruikelijk. Die treasuryfunctie is binnen de gemeente Leiden met 0,5 Fte minimaal ingevuld. Dat is een keuze die na de dienstvorming in de jaren 90 expliciet is gemaakt. Dit gegeven is wel bepalend voor de wijze waarop aan deze functie uitvoering wordt gegeven. Bij deze formatie is geen rekening gehouden met activiteiten die binnen afdelingen voor de treasuryfunctie worden uitgevoerd. Balans in risico en rendement De treasuryfunctie is faciliterend aan de uitvoering van de gemeentelijke activiteiten. De invulling van de functie ziet conform het statuut op het aantrekken en uitzetten van liquiditeiten tegen zo laag mogelijke kosten en tegen een aanvaardbaar risico DOC

3 Vermijding tegengestelde posities Eén van de risico s bij de uitvoering van de treasuryfunctie is het ontstaan van tegengestelde posities. Dat wil zeggen dat de gemeente enerzijds geld leent en tegelijkertijd een overschot aan geld heeft dat moet worden uitgezet. Aangezien de rente op geleend geld altijd hoger is dan de rente die je krijgt kost het bestaan van tegengestelde posities normaal gesproken geld. Liever kort dan lang lenen In het algemeen is het lenen van geld voor één of meerdere dagen goedkoper dan een langlopende geldlening. Als het kan leent de gemeente het geld dat zij nodig heeft dus voor een korte tijd. Bijkomend voordeel is dat als het geld de volgende dag niet meer nodig is, kan worden terugbetaald. Het risico van kort lenen is echter dat de rente ineens omhoog kan schieten. Als de gemeente alles kort zou lenen dan kunnen de rentelasten dus ineens flink hoger uitvallen. Gulden financieringsregel De gulden financieringsregel zegt dat de gemeente het geld dat zij voor langere tijd nodig heeft, bijvoorbeeld voor het doen van investeringen die over 40 jaar worden terugverdiend, ook voor langere tijd moet lenen. Omdat de gemeente alleen geld leent als het nodig is, kan deze regel niet één op één worden toegepast. De geldgevers lenen bovendien hun geld liever niet zo lang uit. Om het principe van de gulden financieringsregel toch zo goed mogelijk te benaderen heeft de gemeente Leiden meestal leningen aangetrokken met een looptijd van 20 jaar. Dit verhoogt wel weer het risico van tegengestelde posities omdat de gemeente bij hogere inkomsten niet zomaar kan aflossen. Kasgeldlimiet Om te bevorderen dat gemeente het geld dat zij lang nodig heeft ook lang leent heeft de wetgever een limiet gesteld aan het bedrag wat de gemeente kort mag lenen. Volgens die regel mag de gemeente Leiden voor 2009 gemiddeld 48 miljoen per dag lenen. Die speelruimte heeft de gemeente ook nodig omdat de hoeveelheid geld die de gemeente per dag nodig heeft sterk fluctueert. Verschillen van 20 miljoen binnen een maand zijn heel gewoon. Daar komt bij dat er bij de gemeente in sommige maanden meer geld binnenkomt dan er uitgaat en in sommige maanden is dat net andersom. De wisselingen (verschil tussen de hoogste en de laagste korte schuld) door het jaar heen belopen al snel een omvang van 40 miljoen. Aantrekken langlopende geldlening Omdat we liever kort dan lang lenen proberen we in Leiden zoveel als mogelijk gebruik te maken van de kasgeldlimiet. Dat geeft ook meer flexibiliteit. Elke dag registeren wij de korte schuld en houden zo de ontwikkeling in de gaten. Alle inkomende en uitgaande geldstromen van de gemeente bepalen die ontwikkeling. Een aantal van die ontwikkelingen zijn trendmatig en daarmee voorspelbaar. In de praktijk blijkt echter dat niet voorzienbare incidenten toch veelal het eindresultaat bepalen. Als de werkelijk stand van de korte schuld de kasgeldlimiet benaderd of te boven gaat wordt een inschatting gemaakt voor de komende maanden. Is de inschatting dat wij voor een langere periode geld nodig hebben dan wordt een langlopende geldlening aangetrokken. Dit geld wordt bijgeschreven op de rekening van de gemeente en daarmee wordt de korte schuld afgelost. Liquiditeitenbegroting De liquiditeitsbegroting die de gemeente jaarlijks opstelt is zeer globaal van opzet en dient om het patroon van het benodigde geld voor het komende jaar in beeld te brengen. Die begroting wordt alleen gebruikt als de korte schuld de kasgeldlimiet benaderd om de omvang en de noodzaak en timing voor het aantrekken van een langlopende geldlening te bepalen. De begroting bevat daarom slechts een beperkt aantal geldstromen waarbij opgemerkt dat de inschatting van geldstromen voortvloeiend uit grote projecten in de afgelopen jaren nauwelijks heeft plaatsgevonden. Aangezien de gemeente het geld dat zij nodig had makkelijk per dag kon lenen en er geen langlopende lening nodig was, ontbrak het feitelijk aan de noodzaak van een meer nauwkeurige begroting. Ontwikkeling korte schuld In de begroting wordt jaarlijks inzicht gegeven in de ontwikkeling van de korte schuld. In het tweede halfjaar van 2007 is er tijdelijk sprake geweest van een overschot aan (kortlopend) geld. Dit geld is per dag uitgezet bij de BNG tegen daggeldrente. In de begroting 2008 (van sept. 2007) is daarover het volgende gemeld: DOC

4 De dagelijkse schuld loopt gemiddeld gezien in de jaren heel geleidelijk op. Dat is ook het beeld in het eerste kwartaal 2007 maar in het tweede kwartaal loopt de behoefte aan kortlopende middelen sterk terug en slaat in het derde kwartaal 2007 zelfs om in een overschot aan liquiditeiten. Als we dan bedenken dat de gemeente voor het laatst een langlopende lening heeft aangetrokken in maart 2006 dan wordt zichtbaar dat de totale financieringsbehoefte sterk terugloopt. Een totaalanalyse van deze ontwikkeling zal bij de jaarrekening 2007 meer zicht moeten geven in de aard en oorzaken van deze trendbreuk. Wel is duidelijk dat het beleid om vooraf te reserveren voor verplichtingen in de toekomst debet is aan deze ontwikkelingen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan de reserves voor de bijdrage W4-project en het investeringsfonds Holland Rijnland. De onderliggende inkomende kasstromen voor de opbouw van deze reserves zien we in 2006 en 2007 in de positie verwerkt terwijl de uitgaande kasstromen in de toekomst zijn voorzien. In welke mate sprake is van een tijdelijke tegoedsituatie is nog niet helder. Wij verwachten dat de netto vlottende schuld eind 2007 rond de nullijn zal uitkomen. Die verwachting is ook uitgekomen. In de begroting 2009 (van sept. 2008) is het volgende weergegeven: Nadat in 2007 de schuld eerst nog iets oploopt zien we dat de behoefte aan kortlopende middelen sterk terugloopt en in het derde en vierde kwartaal 2007 zelfs omslaat in een overschot aan liquiditeiten. Als vervolgens rond de jaarwisseling het nulpunt is bereikt loopt de schuld in de periode tot mei weer op. Daarna zien we opnieuw een sterke afname tijdens de zomerperiode. Wat opvalt is dat de kortlopende schuld sterker dan voorheen fluctueert. Aangezien gelijktijdig de omvang van de langlopende schuld behoorlijk afneemt (wij hebben voor het laatst een langlopende lening aangetrokken in maart 2006) kan worden vastgesteld dat de financieringsbehoefte aan vreemd vermogen terugloopt terwijl de gemeente jaarlijks investeert. De voornaamste oorzaak is dat het eigen vermogen fors toeneemt. De reserves zijn in 2007 met 47 miljoen toegenomen. Denk daarbij bijvoorbeeld aan de reserves voor de bijdrage W4-project en het investeringsfonds Holland Rijnland. Wij verwachten dat de netto vlottende schuld in het laatste kwartaal 2008 weer zal oplopen. Inmiddels zijn de cijfers tot heden (zie bijlage 1) bekend. Volgens verwachting is de schuld eind 2008 weer opgelopen en beweegt zich in januari 2009 op een niveau boven de 25 miljoen. Op grond van de kasstromen volgens de liquiditeitenbegroting zal die schuld nog verder oplopen om vervolgens in het tweede kwartaal weer af te nemen. Dat is een vrij gebruikelijk beeld. Uiteraard wordt de werkelijke ontwikkeling van de korte schuld bepaald door de werkelijke kasstromen. Algemene toelichting over duurzaamheid als criterium voor het beleggen van overtollige middelen. Duurzaamheid Het begrip duurzaamheid kent veel definities en interpretaties. Dat maakt de weging van duurzaamheid als criterium moeilijk. Op de eerste plaats vergt het gebruik van duurzaamheid als criterium voor het beleggen van overtollige middelen dan ook een heldere en hanteerbare omschrijving. Rating In het treasury-overleg gemeenten is dit onderwerp aan de orde geweest. In een presentatie van het grootste pensioenfonds van Nederland bleken er meerdere bureau s een rating te bestaan van internationale bedrijven t.a.v. duurzaamheid. Het gaat dan veelal om de vraag of bedrijven risico s met betrekking tot morele, ethische, sociale en milieutechnische vraagstukken aantoonbaar adresseren. De bedrijfsvoering moet zich, in ieder geval t.o.v. haar concurrenten, onderscheiden door aan duurzaamheidaspecten binnen maatschappelijk aanvaardbare grenzen invulling te geven. Het beleggen in ondernemingen die duurzaamheid hoog in het vaandel hebben staan bleek voor die belegger een dubbel belang te dienen. De belegger wordt daarmee nl. ook als partij gezien die duurzaamheid bevorderd. Verder geven bedrijven, die zich onderscheiden door duurzaamheid als onderdeel van de bedrijfsvoering op te pakken, in het algemeen blijk van goed risicomanagement. Juist deze bedrijven presteren ook in financiële zin doorgaans beter dan branchegenoten. De vergelijkbaarheid en de beschikbaarheid van de ratings is wel een punt van zorg. Bovendien DOC

5 veronderstellen wij dezelfde werkwijze als bij financiële ratings, nl. dat een onderneming vrij is een dergelijke rating aan te vragen.niet iedere onderneming beschikt dus over een rating. Belegging als instrument voor duurzaamheidsbevordering De treasuryfunctie is faciliterend aan de gemeentelijke activiteiten. Het is verboden om geld te lenen en/of te beleggen met een winstoogmerk. De financiering is indirect dienstbaar aan de publieke taak. Risicobeperking en lage financieringskosten of hoge opbrengsten gaan daarbij hand in hand. De financiering of belegging worden niet gedreven door gelijktijdig met deze activiteit een inhoudelijk doel te ondersteunen. In dat geval komt de treasurer in een conflictsituatie. Mag hij bijvoorbeeld een lagere renteopbrengst accepteren omdat bij een duurzame bank of onderneming wordt belegd? En zo ja, tot welk bedrag. En is dat bedrag wel te bepalen of loopt dat vervolgens weg in het totale financieringsresultaat? Het lijkt ons voor een goede uitvoering van de treasuryfunctie niet voor de hand liggend om de doelstelling van een goede balans tussen prijs en risico te vermengen met een inhoudelijk doel. Een zekere functiescheiding heeft hier onze voorkeur. Beperkingen treasurystatuut De vereiste ratings voor het beleggen van overtollige middelen beperken de keuzemogelijkheden van partijen. In de huidige situatie wint het belang van zekerheid over de terugbetaling van de hoofdsom bij voorkeur met een redelijk rendement. Om die reden bestaat eerder de neiging om de beleggingen te beperken tot partijen zonder solvabiliteitseis (rijksoverheid) of met een triple A rating. Strikt genomen hebben we het dan over enkele partijen zoals de BNG of de Rabobank. De duurzaamheid van dergelijke partijen is nauwelijks te beoordelen omdat die waarschijnlijk wordt afgemeten aan de klanten bij wie deze banken hun diensten en producten afzetten. Beperkingen wetgeving Het ministerie van BZK heeft naar aanleiding van de kredietcrisis op 17 november 2008 gerapporteerd aan de Tweede Kamer over het uitzetten van middelen door decentrale overheden. Het kabinet stelt daarin voor om de mogelijkheden van schatkistbankieren door decentrale overheden nader te onderzoeken. Teneinde mogelijke risico s in de toekomst verder in te perken is het kabinet verder voornemens de Ministeriële regeling: Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) aan te scherpen. In de brief worden medeoverheden opgeroepen het bestaande treasury-statuut tegen het licht te houden. Wij hebben het statuut inmiddels beoordeeld en vastgesteld dat deze op onderdelen al tegemoet komt aan de voorgestelde aanscherpingen. Op dit moment zien wij dan ook geen aanleiding voor aanpassing. Zodra de nadere voorstellen, die in de brief van de staatssecretaris BZK, zijn toegezegd, beschikbaar zijn beoordelen wij het treasurystatuut opnieuw. Hopelijk zijn dan ook de uitkomsten van de beleidsdoorlichting schatkistbankieren bekend. Gelet op het voorgaande is het dus afwachten welke vrijheid de gemeenten straks nog hebben bij het beleggen van overtollige middelen. Antwoorden 1. Graag ontvangen we de aangekondigde totaalanalyse. In de paragraaf financiering van de begroting 2009 is, zij het beknopt, ingegaan op de oorzaak van het tijdelijke overschot aan liquide middelen. De aangekondigde totaalanalyse is gemaakt maar als zodanig niet uitgewerkt en gepresenteerd. In de bij deze beantwoording gevoegde bijlage 2 is de meerjarige balansontwikkeling van de gemeente Leiden in beeld gebracht. Zichtbaar is dat de omvang van langlopende geldleningen in de periode afneemt met 55 miljoen. De waarde van de activa neemt in die periode juist toe met 57 miljoen. De financiering van die hogere waarde en de aflossing van de geldleningen komen samen uit op 112 miljoen. Dat was mogelijk omdat het eigen vermogen is toegenomen met 128 miljoen.in het bijzonder valt op de toename van het eigen vermogen in 2007 met 55 miljoen in één jaar. De toename wordt veroorzaakt door hogere baten als gevolg van dividenden en grondverkopen, voordelige rekeningsresultaten en de daarmee samenhangende kasstromen DOC

6 2. Bent u met ons van mening dat het instrument van een kwalitatief goede liquiditeitsbegroting er toe kan bijdragen dat de inkomsten van de gemeente Leiden hoger worden door het verkrijgen van een beter renteresultaat? Theoretisch gezien klopt deze stelling. Om meerdere redenen zijn bij deze stelling echter nuanceringen op zijn plaats. - De stelling veronderstelt op de eerste plaats de beschikbaarheid van een kwalitatief goede liquiditeitsbegroting. Dat is eenvoudig gezegd maar blijkt in de praktijk nog een bijzonder lastige en arbeidsintensieve opgave. Ervaringen in andere gemeenten met zeer gedetailleerde liquiditeitsbegrotingen bevestigen de beperkingen in de voorspelbaarheid van de geldstromen in een gemeentelijke omgeving. Dat komt omdat een gemeente bestaat uit tientallen winkeltjes met ieder hun eigen ritme t.a.v. de geldstromen en ook ieder met de eigen uitzonderingen. De optelsom van al deze geldstromen geeft alleen een globale trend. Voorts zien we ook dat tussentijdse besluitvorming, procedures en toevalligheden de bestedingen en investeringen beïnvloeden. De uitvoering van investeringsplannen en grondexploitaties is van veel factoren afhankelijk en daarmee moeilijk in de tijd te plannen. Anders gezegd: een kwalitatief goede liquiditeitsbegroting in een gemeentelijke omgeving als een adequate basis voor het nemen van financieringsbeslissingen is een utopie. - De stelling zegt verder dat bij een goede liquiditeitsbegroting het renteresultaat kan bijdragen aan hogere inkomsten (resp. lagere lasten). Het realiseren van een beter renteresultaat door kennis van de financieringsbehoefte in de toekomst vereist wel dat de gemeente beschikt over een renteverwachting voor de middellange termijn. Bovendien zal de marktrente zich in de toekomst ook volgens die renteverwachting moeten ontwikkelen. Voorbeeld: De gemeente heeft over 3 jaar 50 miljoen nodig. Als de gemeente verwacht dat de rente zal stijgen zal zij de lening alvast kunnen aantrekken (en bij de geldgever weer in depot zetten tot de gemeente het geld nodig heeft) tegen de huidige marktrente. De gemeente heeft de zekerheid van de huidige marktrente en betaald daarvoor een prijs, nl. het verschil tussen de betaalde rente op de lening en de ontvangen rente op het deposito. De gemeente kan zich via een future rate agreement (FRA) ook verzekeren tegen een hoger marktrente. Als de rente inderdaad stijgt dan heeft de gemeente een voordeel gerealiseerd, als de rente gelijk blijft heeft de gemeente een nadeel voor het bedrag van de verzekeringspremie en als de rente is gedaald dan heeft de gemeente een nadeel gerealiseerd voor het renteverschil + de verzekeringspremie. Door de anticiperen op de toekomstige financieringsbehoefte kan risicomijdend worden opgetreden (rentezekerheid tegen een bepaalde prijs) maar of het resultaat beter wordt of niet hangt af van de werkelijke renteontwikkeling. 3. Bent u met ons van mening dat door het ontbreken van een liquiditeitsbegroting er gehandeld wordt in strijd met het treasurystatuut? Zo nee, waarom niet? Zo ja, op welke wijze en op welke termijn gaat u daar verandering in aanbrengen? Nee. De liquiditeitsbegroting is één van de instrumenten om de financieringsvraag van de gemeente zo optimaal mogelijk in te vullen. Gegeven de onzekerheden t.a.v. voorspelbaarheid van de financieringsbehoefte is een liquiditeitsbegroting slechts een hulpmiddel en in een gemeentelijke omgeving zelden van doorslaggevende betekenis voor het nemen van financieringsbeslissingen. De mate van detail kan variëren waarbij wij voor een zeer globale inschatting kiezen. Daarmee wordt naar ons oordeel in de geest van het statuut uitvoering gegeven aan de treasuryfunctie. Het ligt voor de hand dat wij het betreffende artikel in het treasurystatuut bij de eerstvolgende actualisatie aanpassen in lijn met deze opvatting. 4. Graag ontvangen we de aanwezige (beperkte) prognoses en de analyses van de toekomstige financieringsbehoefte. De globale liquiditeitsbegrotingen 2008 en 2009 zijn bij deze beantwoording als bijlagen 3 en 4 meegezonden. Zoals eerder gememoreerd geven deze begrotingen het patroon in de financieringsbehoefte weer. In de begroting 2009 zelf is een inschatting gegeven van de toekomstige financieringsbehoefte. Die inschatting gaat uit van een min of meer gelijkblijvende financieringsbehoefte van de gemeente over de jaren heen. Wij prognosticeren de rentelasten in het meerjarenbeeld op basis van een financiering met een looptijd van 20 jaar, lineair en rentevast. Wij gaan daarbij uit van een gelijkblijvende rente op de kapitaalmarkt volgens de gegeven renteverwachting DOC

7 In de gemeente Den Haag zijn het afgelopen jaar concrete stappen gezet om overtollige gelden duurzaam te beleggen. Daarmee heeft deze gemeente aangegeven dat ook op financieel terrein duurzaamheid een belangrijk criterium kan en moet zijn. De fracties van GroenLinks en de PvdA zijn van mening dat de gemeente Leiden haar (tijdelijk overtollige) liquide middelen op een zo n duurzaam mogelijke manier dient weg te zetten. De landelijke regelgeving verzet zich daartegen niet. Uit de beantwoording van de vragen van wethouder Van den Berg tijdens de raadsvergadering van 14 oktober 2008 en de lezing van het treasury-statuut hebben wij geconcludeerd dat de gemeente Leiden daar geen beleid op voert. 5. Is het college met ons van mening dat bij het wegzetten van overtollige middelen bij de keuze van de bankinstelling behalve de reeds genoemde criteria in het treasury statuut ook aspecten van duurzaamheid meegenomen dienen te worden? 6. Zo ja, bent u bereid hiertoe het treasurystatuut in het jaar 2009 aan te passen? 7. Zo ja, op welke wijze denkt u de beleidskeuze concreet te implementeren, mede in relatie tot uw antwoorden op de vragen 1 tot en met 4? 8. Zo nee, waarom niet? Wij zijn, gelet op de beperking in de keuzemogelijkheden die het huidige treasurystatuut op dit moment al geeft, geen voorstander van een koppeling tussen de huidige doelstelling van de treasuryfunctie en een inhoudelijk doelstelling t.a.v. duurzaamheid. Voorts betwijfelen wij het effect van toepassing van een dergelijk criterium aangezien partijen alleen indirect via banken op duurzaamheid wordt beoordeeld en gewogen bij financieringsbeslissingen waar de gemeente zelf geen partij is.. Duurzaamheidbevordering moet bij voorkeur via de vakinhoudelijke afdelingen invulling krijgen. Wij toetsen bij de keuze van de bankinstelling op zekerheid en dat de bank die daaraan voldoet tevens maatschappelijk verantwoord is. Of de betreffende partij ten aanzien van het maatschappelijk verantwoord ondernemen voldoet kan blijken uit een daartoe beschikbare rating of uit een recent jaarverslag DOC

8 Bijlage 1 Kortlopende schuld vanaf x 1 mln DOC

9 Bijlage 2 Meerjarige balansontwikkeling gemeente Leiden Jaar Vaste Activa Bouwgronden Financieringsbehoefte meerjarig Reserves Voorzieningen Financiering met 'eigen vermogen' Netto financieringsbehoefte Langlopende geldleningen Netto vlottende schuld Opgenomen callgeld per balansdatum Netto werkkapitaal DOC

PROGRAMMABEGROTING

PROGRAMMABEGROTING PROGRAMMABEGROTING 2016-2019 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2016-2019. De uiteenzetting

Nadere informatie

PROGRAMMABEGROTING

PROGRAMMABEGROTING PROGRAMMABEGROTING 2015-2018 Paragraaf 4 : Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2015-2018. De uiteenzetting

Nadere informatie

Advies: Kennis te nemen van de treasuryrapportage 2014 inclusief de geactualiseerde liquiditeitsprognose 2014-2015.

Advies: Kennis te nemen van de treasuryrapportage 2014 inclusief de geactualiseerde liquiditeitsprognose 2014-2015. VOORSTEL AAN BURGEMEESTER EN WETHOUDERS Van: B.J. Zondag Tel.nr. : Datum: 25 september 2014 8416 Team: Financiën Tekenstukken: Nee Bijlagen: 2 Afschrift aan: N.a.v. (evt. briefnrs.): B.Duindam, V. Griessler,

Nadere informatie

Treasurystatuut Nordwin College

Treasurystatuut Nordwin College Treasurystatuut Nordwin College Vastgesteld bij RvT-besluit 24 november 2016 Treasurystatuut van Nordwin College gevestigd te Leeuwarden Het treasurystatuut kent de volgende opbouw: 1. inleiding 2. uitgangspunten,

Nadere informatie

PARAGRAAF 3 FINANCIERING

PARAGRAAF 3 FINANCIERING PARAGRAAF 3 FINANCIERING In deze paragraaf beschrijven we de plannen en acties op het gebied van liquiditeitsbeheer, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s voor de jaren 2019 tot en met

Nadere informatie

TREASURYSTATUUT. Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW)

TREASURYSTATUUT. Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland (SPOW) TREASURYSTATUUT Stichting Samenwerkingsverband Primair Onderwijs Westland 28.03 (SPOW) Beoordeeld door Van Ree Accountants d.d. 15-11-2017. Voldoet aan de regeling. Vastgesteld door dagelijks bestuur d.d.

Nadere informatie

Uitgangspunten Het treasurybeleid van de Stichting maakt deel uit van het financiële beleid van de Stichting.

Uitgangspunten Het treasurybeleid van de Stichting maakt deel uit van het financiële beleid van de Stichting. Treasury Statuut Inleiding Algemeen Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities

Nadere informatie

Treasurystatuut. Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d.

Treasurystatuut. Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d. Treasurystatuut Status: Besproken in MT d.d. 14 augustus 2017 Naar DB d.d. 2 oktober 2017 Naar GMR d.d. 9 november 2017 Vastgesteld d.d. 1. Inleiding Onder treasury is te verstaan: het sturen en het beheersen

Nadere informatie

Treasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017

Treasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017 Treasury Statuut Treasury Statuut Vastgesteld 10 april 2017 Inleiding Treasury is het sturen en het beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële

Nadere informatie

BEGROTING 2014. Paragraaf Financiering

BEGROTING 2014. Paragraaf Financiering BEGROTING 2014 Paragraaf Financiering Ambtelijke programmamanager Afdelingshoofd Bedrijfsvoering Inleiding In de BBV 2004 (Besluit Beheer en Verantwoording Provincies en gemeenten) is een paragraaf financiering

Nadere informatie

Treasurystatuut. Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard

Treasurystatuut. Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Treasurystatuut Acis, Stichting openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door de Raad van Toezicht d.d. 17-2-2017 1 Toelichting Onderwijsbesturen

Nadere informatie

Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS)

Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS) Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam (OSVS) Treasurystatuut Stichting Openbare Scholengroep Vlaardingen Schiedam vs. 1.2 28 november 2013 pagina 1 van13 Inhoudsopgave 1.

Nadere informatie

Onderstaande tabel geeft het verloop weer van onze huidige langlopende geldleningen.

Onderstaande tabel geeft het verloop weer van onze huidige langlopende geldleningen. 4 Financiering Het doel van deze paragraaf is om de raad beter te informeren omtrent het treasurybeleid en de beheersing van financiële risico s. De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van de programma's

Nadere informatie

Paragraaf 4: Financiering

Paragraaf 4: Financiering Paragraaf 4: Financiering Geldstroombeheer van de gemeente Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid

Nadere informatie

Schuldpositie gemeente Purmerend. Presentatie commissie AZ 15 mei 2017

Schuldpositie gemeente Purmerend. Presentatie commissie AZ 15 mei 2017 Schuldpositie gemeente Purmerend Presentatie commissie AZ 15 mei 2017 Enkele cijfers Omvang langlopende schuld ultimo 2016: 284 mln Waarvan doorgeleend aan derden 20 mln Betaalde rente in 2016: 7,2 mln

Nadere informatie

Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht

Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht Treasurystatuut voor de Veiligheidsregio Utrecht Versie: AB VRU 21 juni 2010 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2 Algemeen 2 Wettelijke voorschriften 2 Opbouw statuut 2 2. Uitgangspunten en doelstellingen 3 Uitgangspunten

Nadere informatie

Probleemstelling: Berekening benodigde bedrag voor de herfinanciering: Financieringsmemo juni 2015 nr.

Probleemstelling: Berekening benodigde bedrag voor de herfinanciering: Financieringsmemo juni 2015 nr. Financieringsmemo juni 2015 nr. Aan: Treasurycommissie Van: Arjan van de Wetering Datum: 15 juni 2015 Onderwerp: Herfinanciering leningen Afschrift aan: vul in Probleemstelling: Eind juni moeten een vaste

Nadere informatie

Treasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018

Treasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018 Treasurystatuut VRU Vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 19 februari 2018 Inhoudsopgave 1 Inleiding 1 1.1 Kader 1 1.2 Leeswijzer 2 2 Beleid 3 2.1 Doelstellingen treasurybeleid 3 2.2 Uitgangspunten

Nadere informatie

Aan de raad AGENDAPUNT 6.9

Aan de raad AGENDAPUNT 6.9 Aan de raad AGENDAPUNT 6.9 Treasurystatuut 2010 Voorstel: het Treasurystatuut 2010 vaststellen. Inleiding In februari 2009 hebben wij u geïnformeerd over de treasury bij onze gemeente. Aanleiding hiervoor

Nadere informatie

Treasurystatuut van het SWV VO 2603

Treasurystatuut van het SWV VO 2603 Treasurystatuut van het SWV VO 2603 Goedgekeurd door de algemene ledenvergadering 23-2-17 Vastgesteld door het bestuur 24-1-17 Treasurystatuut SWV VO 2603 Pagina 2 van 13 Inhoud 1. Inleiding... 5 2. Doelstelling

Nadere informatie

Treasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16)

Treasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16) Treasurystatuut Samenwerkingsverband Driegang (SWV 28-16) Vastgesteld door het bestuur d.d. 12/12/2016, goedkeuring door ALV d.d. 18/05/2017 Inleiding Dit statuut bevat de algemene grondslagen en beginselen

Nadere informatie

In het statuut worden afspraken over onderwerpen als beheersing van rentekosten en -risico's, financierings- en beleggingsvraagstukken vastgelegd.

In het statuut worden afspraken over onderwerpen als beheersing van rentekosten en -risico's, financierings- en beleggingsvraagstukken vastgelegd. Treasurystatuut Dynamiek Scholengroep 1. Verantwoording Scholen/schoolbesturen krijgen jaarlijks een bedrag waaruit alle kosten moeten worden gedekt en waarmee waarborgen voor 'bedrijfsvoering' op langere

Nadere informatie

Investeringskasstroom: Investeringen maatschappelijk nut -25,5 Investeringen economisch nut -83,4 Investeringen grondexploitaties (netto) -0,6

Investeringskasstroom: Investeringen maatschappelijk nut -25,5 Investeringen economisch nut -83,4 Investeringen grondexploitaties (netto) -0,6 2.7 Financiering Algemeen Deze paragraaf informeert de raad over het treasurybeleid en het risicobeheer van de financieringsportefeuille. De kaders hiervoor zijn vastgelegd in de wet Financiering Decentrale

Nadere informatie

De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier; Renterisico

De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier; Renterisico Agendapunt 05 Bijlage 08 TREASURYSTATUUT I Begripsbepalingen Artikel 1 In dit statuut wordt verstaan onder: Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde.

Nadere informatie

Treasurystatuut. Stichting Proloog

Treasurystatuut. Stichting Proloog Treasurystatuut Stichting Proloog Vastgesteld door het bestuur van de Stichting Proloog d.d. 29 september 2009 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING 1.1 Verantwoording 1.2 Indeling Treasurystatuut 2. DOELSTELLING

Nadere informatie

Paragraaf Financiering

Paragraaf Financiering Paragraaf Financiering De Financieringsparagraaf is samen met het treasurystatuut bij de invoering van de wet Fido, per 1 januari 2001 verplicht gesteld. Het doel is om de raad op deze wijze beter te informeren

Nadere informatie

Raadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015

Raadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015 gemeente Eindhoven Raadsnummer 15R6172 Inboeknummer 15bst00015 Beslisdatum B&W 27 januari 2015 Dossiernummer 15.05.651 Raadsvoorstel Treasurystatuut gemeente Eindhoven 2015 Inleiding Het treasurystatuut

Nadere informatie

vast te stellen het navolgende Treasurystatuut 2016 van de gemeente Amersfoort.

vast te stellen het navolgende Treasurystatuut 2016 van de gemeente Amersfoort. De Raad van de gemeente Amersfoort; Heeft het voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders gelezen van 8 november 2016, afdeling Financiën en Advies (nr 5340839), constaterend dat het huidige

Nadere informatie

Grip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control

Grip op Financiën. 13 januari 2015 Sector Control Grip op Financiën 13 januari 2015 Sector Control Opbouw presentatie Inzicht in ontwikkeling leningenportefeuille en rente Normenkader van de gemeente Eindhoven Beheersmaatregelen Huidige leningenportefeuille

Nadere informatie

PARAGRAAF 3 FINANCIERING

PARAGRAAF 3 FINANCIERING PARAGRAAF 3 FINANCIERING De paragraaf financiering heeft betrekking op de treasuryfunctie. Deze ondersteunt de programma s en omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het

Nadere informatie

4.4 Financiering. 4.4.3 De financiering van de gemeente Spijkenisse

4.4 Financiering. 4.4.3 De financiering van de gemeente Spijkenisse 4.4 Financiering 4.4.1 Inleiding De kaders voor het beleid van de gemeente Spijkenisse ten aanzien van de treasuryfunctie liggen wettelijk vast in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido). Deze

Nadere informatie

GEMEENTEBLAD Officiële publicatie van Gemeente Almere (Flevoland)

GEMEENTEBLAD Officiële publicatie van Gemeente Almere (Flevoland) De raad van de gemeente Almere, Gelet op artikel 212, tweede lid, aanhef en onder c van de Gemeentewet, BESLUIT vast te stellen het navolgende treasurystatuut welk statuut in nauwe samenhang met de Wet

Nadere informatie

Kanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering

Kanttekeningen bij de Begroting 2015. Paragraaf 4 Financiering Kanttekeningen bij de Begroting 2015 Paragraaf 4 Financiering Inhoud 1 Inleiding... 3 2 Financieringsbehoefte = Schuldgroei... 4 3 Oorzaak van Schuldgroei : Investeringen en Exploitatietekort... 5 4 Hoe

Nadere informatie

Treasury statuut. Versiebeheer V2, Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT Vastgesteld CvB

Treasury statuut. Versiebeheer V2, Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT Vastgesteld CvB Versiebeheer V2, 29-3-2018 Gemaakt door W. Kock Besluitvormingscyclus 6 Vaststelling RvT 28-5-2018 Vastgesteld CvB 28-5-2018 Treasury statuut Vastgesteld door het College van Bestuur na goedkeuring door

Nadere informatie

Machtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen.

Machtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen. College Onderwerp: V200900783 Machtiging voor het aangaan van geldleningen in 2009 en aanpassing mandaat voor kortlopende geldleningen. Samenvatting Vooral door de herfinanciering van bestaande leningen

Nadere informatie

gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014;

gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014; DE RAAD VAN DE GEMEENTE HAREN, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 3 november 2014; b e s l u i t : vast te stellen het Treasurystatuut gemeente Haren 2014 Artikel 1 Begrippenkader In

Nadere informatie

PARAGRAAF 3. Financiering. Begroting 2011 Paragraaf 3 Financiering

PARAGRAAF 3. Financiering. Begroting 2011 Paragraaf 3 Financiering PARAGRAAF 3 Algemeen Basis vormt de wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Het doel van deze wet is het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden

Nadere informatie

Leningen en kasstromen

Leningen en kasstromen 2015 Leningen en kasstromen Onderzoek ikv artikel 213a van de gemeentewet Otto Mekel JS Consultancy 9/21/2015 Inhoudsopgave 1. Inleiding... 2 1.1 Aanleiding van het onderzoek... 2 1.2 Onderzoeksvragen...

Nadere informatie

Deelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard

Deelplan IC Treasury 2014. Gemeente Lingewaard Deelplan IC Treasury 2014 Gemeente Lingewaard 1 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 3 2. Structureel / incidenteel 3 3. Opdrachtgever 3 4. Opdrachtnemer 3 5. Relevante wet- en regelgeving 3 6. Rapportage 4 7.

Nadere informatie

2.4 Paragraaf 4 Financiering en beleggingen

2.4 Paragraaf 4 Financiering en beleggingen 2.4 Paragraaf 4 Financiering en beleggingen Deze paragraaf gaat over het beheer van de financiële middelen (treasury). De kaders voor het op een verantwoorde manier beheren van de financiële middelen worden

Nadere informatie

1. DOEL. 1.1 Doelstellingen en randvoorwaarden van het treasury beleid

1. DOEL. 1.1 Doelstellingen en randvoorwaarden van het treasury beleid TREASURY STATUUT 1. DOEL Het Treasury Statuut (hierna: Statuut) heeft tot doel kaders aan te geven waarbinnen het Natuuren Recreatieschap haar geldstromen, saldi- en renterisico's kan beheren en besturen

Nadere informatie

PROGRAMMABEGROTING Gemeente Leiderdorp

PROGRAMMABEGROTING Gemeente Leiderdorp PROGRAMMABEGROTING 2018 Gemeente Leiderdorp Paragraaf 4: Financiering Inleiding In de paragraaf financiering wordt de financieringsfunc e van de gemeente Leiderdorp uiteengezet voor de jaren 2018-2021.

Nadere informatie

Treasurystatuut gemeente Groningen Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 november 2017;

Treasurystatuut gemeente Groningen Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 november 2017; GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van de gemeente Groningen Nr. 67028 30 maart 2018 Treasurystatuut gemeente Groningen 2018-2019 DE RAAD VAN DE GEMEENTE GRONINGEN; (GR 17.6672646); Gezien het voorstel van

Nadere informatie

GEMEENTEBLAD. Nr. 23017. Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd. 1 Inhoudsopgave

GEMEENTEBLAD. Nr. 23017. Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd. 1 Inhoudsopgave GEMEENTEBLAD Officiële uitgave van gemeente Landerd. Nr. 23017 20 maart 2015 Treasurystatuut 2015 gemeente Landerd 1 Inhoudsopgave 2 Uitgangspunten en doelstellingen Uitgangspunten Het treasurybeleid maakt

Nadere informatie

Treasury reglement. 4 juni 2014. 1 van 5

Treasury reglement. 4 juni 2014. 1 van 5 Treasury reglement 4 juni 2014 1 van 5 01. Inleiding In het licht van de Code Goed Bestuur Publieke Dienstverleners heeft Spaarnelanden een Treasuryreglement opgesteld. Dit reglement de stelt de aandeelhouder

Nadere informatie

Uitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg

Uitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg Uitvoeringsregels Treasury 2018 Gemeente Tilburg Inleiding In artikel 212 van de Gemeentewet is opgenomen, dat de raad een verordening opstelt over het financieel beleid, het financiële beheer en de inrichting

Nadere informatie

Notitie Rentebeleid 2007

Notitie Rentebeleid 2007 Notitie Rentebeleid 2007 Inhoudsopgave Inleiding 3 De positie van de nota rentebeleid 3 De werking van het marktconform percentage 3 Totaalfinanciering versus project- of objectfinanciering 4 Rentetoerekening

Nadere informatie

PARAGRAAF 4 : FINANCIERING

PARAGRAAF 4 : FINANCIERING PARAGRAAF 4 : FINANCIERING Algemeen De treasuryfunctie omvat de financiering van de beleidsvoornemens en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het beleid van de gemeente voor de treasuryfunctie

Nadere informatie

BIJLAGE 2 Was-wordt tabel

BIJLAGE 2 Was-wordt tabel BIJLAGE 2 Was-wordt tabel In deze bijlage zijn in de eerste kolom de artikelen 1 t/m 11 uit het Treasurystatuut GGD 2015 opgenomen. In de tweede kolom wordt vermeld wat de wijziging is en indien van toepassing

Nadere informatie

Beleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2

Beleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2014d. 18 februari 2014 Treasurystatuut gemeente Korendijk 2015 Inhoudsopgave Inleiding. Beleidsregels 1. Doelstelling treasuryfunctie 2 2. Risicobeheer (doelstellingen, richtlijnen en limieten) 2 2.1.

Nadere informatie

Treasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant

Treasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant *OMWB606049* Treasurystatuut Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant Het Algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant; gelet op artikel 27 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst

Nadere informatie

Begroting 2018 Financiering Provincie Gelderland

Begroting 2018 Financiering Provincie Gelderland Begroting 2018 Financiering Provincie Gelderland woensdag 4 oktober 2017 12:30 Bezoekadres: Markt 11, 6811 CG ARNHEM Postadres: Postbus 9090, 6800 GX ARNHEM Telefoon: (026) 3599480 E-mail: post@gelderland.nl

Nadere informatie

Presentatie Treasury FEO. 11 juli 2005

Presentatie Treasury FEO. 11 juli 2005 Presentatie Treasury FEO 11 juli 2005 2 Treasury Het proces van plannen, bewaken en sturen van (toekomstige) geldstromen met als doel: Tijdige beschikbaarheid van middelen Optimaliseren van kosten en opbrengsten

Nadere informatie

Nota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep

Nota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep Nota van toelichting bij Treasurystatuut 2017 Gemeente Gennep 1. NOTA VAN TOELICHTING Artikel Artikel 2 Artikel 2 lid 1 Artikel 2 lid 2 Artikel 2 lid 3 Artikel 2 lid 4 Toelichting In artikel 2 worden de

Nadere informatie

3 december 2012 Betreft Antwoorden op Kamervragen van de leden Rog en Omtzigt (beiden CDA) van 22 november over derivaten in het onderwijs

3 december 2012 Betreft Antwoorden op Kamervragen van de leden Rog en Omtzigt (beiden CDA) van 22 november over derivaten in het onderwijs a > Retouradres Postbus 6375 2500 BJ Den Haag De Voorzitter van de Tweede Kamer der Staten-Generaal Postbus 2008 2500 EA DEN HAAG Rijnstraat 50 Den Haag Postbus 6375 2500 BJ Den Haag www.rijksoverheid.nl

Nadere informatie

Voorwoord. De manier waarop deze plaats vindt is in dit treasurystatuut vastgelegd. Wezep, april 2010. VPCPO De Akker Treasurystatuut 2

Voorwoord. De manier waarop deze plaats vindt is in dit treasurystatuut vastgelegd. Wezep, april 2010. VPCPO De Akker Treasurystatuut 2 Treasurystatuut Vereniging voor Protestants Christelijk Primair Onderwijs in de gemeente Oldebroek eo. De Akker Postbus 7 8090 AA Wezep T 038 3763118 E info@vpcpodeakker.nl W www.schoolverenigingdeakker.nl

Nadere informatie

NOTA RENTEBELEID GEMEENTE BERGEN OP ZOOM

NOTA RENTEBELEID GEMEENTE BERGEN OP ZOOM l lllllll llll lllll llll llllll 111111111111111111111111111111111 815-023068 NOTA RENTEBELEID 2015 GEMEENTE BERGEN OP ZOOM Bergen op Zoom, oktober 2015 1. INLEIDING.""""""""""""""""""""""""""""""""""

Nadere informatie

TREASURYSTATUUT GEMEENTE GRONINGEN Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 februari 2016;

TREASURYSTATUUT GEMEENTE GRONINGEN Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 februari 2016; CVDR Officiële uitgave van Groningen. Nr. CVDR403148_1 30 maart 2018 TREASURYSTATUUT GEMEENTE GRONINGEN 2016-2017 DE RAAD VAN DE GEMEENTE GRONINGEN; (5547222); Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders

Nadere informatie

Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs regio IJssel-Vecht

Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs regio IJssel-Vecht samenwerkingsverband vo IJSSISL VEC' IT T reasurystatuut Stichting VO2305 Handelsnaam: Samenwerkingsverband VO 23.05 regio IJssel-Vecht Ossenkamp 8 8024 AE ZWOLLE Inschrijfnummer DUO: 21639 Datum: 30 maart

Nadere informatie

Gemeente fj Bergen op Zoom

Gemeente fj Bergen op Zoom Gemeente fj Bergen op Zoom Voorlegger Raadsvoorstel Onderwerp Nummer voorstel Datum voorstel Contactpersoon Contactpersoon Email Contactpersoon Telefoon Programmanummer en naam Financiering uitgaven en

Nadere informatie

Treasurystatuut. Treasurystatuut

Treasurystatuut. Treasurystatuut Treasurystatuut Treasurystatuut 2016 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstellingen 2 3. Uitzettingen en garanties 3 3.a. Uitzettingen en garanties uit hoofde van de publieke taak 4 3.b. Uitzettingen

Nadere informatie

Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015

Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015 Treasurystatuut Gemeente Borsele 2015 Het college van burgemeester en wethouders gelet op artikel 14 van de financiële verordening 2015 en de Wet financiering decentrale overheden; besluit: vast te stellen

Nadere informatie

Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri

Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri Treasurystatuut 2016 Gemeenschappelijke Regeling Avri Auteur Avri Versie 1 Datum 26 november 2015 TREASURYSTATUUT GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING AVRI Het algemeen bestuur van Avri; gelet op de Financiële

Nadere informatie

BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING

BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Nr. 242 6 mei 2016 Treasurystatuut Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied Het Algemeen

Nadere informatie

Treasurystatuut Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant

Treasurystatuut Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant gelet op: de Wet financiering decentrale overheden (Wet FiDO) en de Financiële verordening Veiligheidsregio

Nadere informatie

Versie Wijzigingen Status

Versie Wijzigingen Status Treasury Statuut Versie Wijzigingen Status versie 2.0 Goedgekeurd RvT 9 oktober 2015 Vastgesteld RvB 12 oktober 2015 Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 2. DOELSTELLINGEN EN KADERS TREASURY 3 3. TREASURY OPBOUW

Nadere informatie

Gedeputeerde Staten van Noord-Holland; Provinciale staten van Noord-Holland;

Gedeputeerde Staten van Noord-Holland; Provinciale staten van Noord-Holland; Besluit van Gedeputeerde Staten van Noord-Holland van 27 april 2010, nr. 2010-26260, tot bekendmaking van het besluit van Provinciale Staten van Noord-Holland inzake vaststelling van het Financieringsstatuut

Nadere informatie

Treasurystatuut Aqualysis 2014

Treasurystatuut Aqualysis 2014 Treasurystatuut Aqualysis 2014 Het algemeen bestuur van Aqualysis, gezien het voorstel van @@ d.d. @@; gelet op het voorstel van het dagelijks bestuur; artikel 50 e van de Wet gemeenschappelijke regelingen

Nadere informatie

AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders

AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders AGENDAPUNT voor burgemeester en wethouders Nummer: Datum vergadering: 10-05-2011 Onderwerp: Aanpassen Financieringsstatuut gemeente Steenwijkerland. Conceptbesluit: De raad in zijn vergadering van 21 juni

Nadere informatie

Werkveld Datum Instemming/Advies GMR Vastgesteld RvT

Werkveld Datum Instemming/Advies GMR Vastgesteld RvT 4.1 Werkveld Datum Instemming/Advies GMR Vastgesteld RvT Financiën nvt 15 december 2010 4.1 Treasurystatuut Financiën/Treasurystatuut Inhoudsopgave 1. Inleiding 3 1.1. Verantwoording 3 2. Doelstelling

Nadere informatie

B&W-Aanbiedingsformulier

B&W-Aanbiedingsformulier B&W.nr. 10.0241, d.d. 2-3- 2010 B&W-Aanbiedingsformulier Onderwerp Vaststelling brief aan de Raad over uitvoering motie M090068/21, duurzaam sparen. BESLUITEN 1 Bijgaande brief aan de raad vast te stellen

Nadere informatie

ONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL

ONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL TREASURYSTATUUT ONDERWIJSSTICHTING KEMPENKIND EERSEL 1 INHOUDSOPGAVE 1. Doelstelling 3 2. Treasurybeleid 3 2.1. Uitgangspunten 3 2.2. Doelstellingen 4 2.3. Treasury instrumenten. 4 3. Organisatie en bevoegdheden

Nadere informatie

Treasurystatuut 2010

Treasurystatuut 2010 Treasurystatuut 2010 Treasurystatuut 2010 gemeente Dalfsen 2 INHOUDSOPGAVE 1 Treasurystatuut...5 2 Doelstellingen treasuryfunctie...5 3 Uitzettingen en garanties...5 3.1 Uitzettingen en garanties uit hoofde

Nadere informatie

Treasurystatuut Stichting voor Bijzonder Voortgezet Onderwijs Bilthoven

Treasurystatuut Stichting voor Bijzonder Voortgezet Onderwijs Bilthoven Treasurystatuut Stichting voor Bijzonder Voortgezet Onderwijs Bilthoven Inhoudsopgave 1. INLEIDING 3 1.1. Verantwoording 3 1.2 Indeling Treasury Statuut 3 2. DOELSTELLING TREASURYFUNCTIE 4 2.1 Liquiditeit

Nadere informatie

Treasurystatuut 2018

Treasurystatuut 2018 Treasurystatuut 2018 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2 2. Doelstelling en richtlijnen 3 2.1 Doelstelling 3 2.2 Richtlijnen algemeen 3 2.3 Richtlijnen voor het aantrekken van langlopende financiering 4 2.4 Richtlijnen

Nadere informatie

3.4 Paragraaf Financiering

3.4 Paragraaf Financiering 3.4 Paragraaf Financiering 3.4.1 Inleiding In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de gemeente. Dit zijn risicobeheer (met name rente en kredietrisico),

Nadere informatie

De burgemeester. Mr. A. Wolfsen

De burgemeester. Mr. A. Wolfsen Voorstel aan de raad Aanpassing regelgeving treasury Opgesteld door Bestuurs- en Concerndienst Financiën en Personeel Financiële Coà rdinatie Dienstkenmerk 10.004685 Vergaderdatum 8 april 2010 Jaargang

Nadere informatie

Treasurystatuut Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1

Treasurystatuut Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1 Treasurystatuut 2015 Treasurystatuut Veiligheidsregio Kennemerland Pagina 1 Besluit: Vaststellen Treasurystatuut 2015 Intrekken van het Treasurystatuut 2010 Wettelijke grondslag(en) waarop de regeling

Nadere informatie

FINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN

FINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN FINANCIERINGSSTATUUT OMGEVINGSDIENST GRONINGEN Algemeen Bestuur Veendam 29 oktober 2013 Inhoud 1. INLEIDING... 3 2. VOORBEREIDING EN VASTSTELLING VAN HET TREASURYBELEID... 3 2.1. Beleids- en verantwoordingscyclus...3

Nadere informatie

Programmabegroting Versie:

Programmabegroting Versie: Programmabegroting 2018 Versie: 4.0.0.0.0.0 3.2.4 Financiering Inleiding In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Leiden uiteengezet voor de jaren 2018-2021. Dit gebeurt

Nadere informatie

Met financiële kengetallen kijken naar. Vereniging van Nederlandse Gemeenten. gezondheid gemeentefinanciën

Met financiële kengetallen kijken naar. Vereniging van Nederlandse Gemeenten. gezondheid gemeentefinanciën Met financiële kengetallen kijken naar Vereniging van Nederlandse Gemeenten gezondheid gemeentefinanciën Jan van der Lei, FAMO, 5 november 2015 Schuldfinanciering Vereniging van Nederlandse Gemeenten van

Nadere informatie

Vastgoed financieren. In een commerciële omgeving. Anja van Balen Sector Banker zorg 31 oktober 2013

Vastgoed financieren. In een commerciële omgeving. Anja van Balen Sector Banker zorg 31 oktober 2013 Vastgoed financieren In een commerciële omgeving Anja van Balen Sector Banker zorg 31 oktober 2013 Welkom in de commerciële bancaire wereld Businessplannen Bancaire normen Business plan Focus aanbrengen

Nadere informatie

BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING

BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BLAD GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING Officiële uitgave van gemeenschappelijke regeling Regionale dienst openbare gezondheidszorg Hollands Midden. Nr. 57 23 januari 2017 Regionale Dienst Openbare Gezondheidszorg

Nadere informatie

Nummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015. Treasury statuut.

Nummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015. Treasury statuut. Nummer 0,2 Versie 1 Datum 12-05-2014 Besluitvormingscyclus 5 Proceseigenaar E. Leenders Evaluatiemoment Mei 2015 Treasury statuut Pagina 1 van 7 INHOUDSOPGAVE 1. INLEIDING... 3 1.1 Verantwoording... 3

Nadere informatie

Memo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 30 mei Onderwerp Financieringsbehoefte 2016

Memo. Leden van het algemeen bestuur. Treasuryberaad. Datum 30 mei Onderwerp Financieringsbehoefte 2016 Aan Van Leden van het algemeen bestuur Treasuryberaad Datum 30 mei 2016 Onderwerp sbehoefte 2016 Op 30 mei is het Treasuryberaad bijeengekomen om de financieringsbehoefte van Avalex te bepalen. Hierbij

Nadere informatie

In het Financieringsstatuut 2016 zijn 19 artikelen opgenomen die als volgt kunnen worden ingedeeld:

In het Financieringsstatuut 2016 zijn 19 artikelen opgenomen die als volgt kunnen worden ingedeeld: Memorie van toelichting Fiancieringsstatuut 2015 Memorie van toelichting Financieringsstatuut 2016 Inleiding: In het Financieringsstatuut 2016 zijn 19 artikelen opgenomen die als volgt kunnen worden ingedeeld:

Nadere informatie

Postbus 124 8080 AC Elburg De Borchstee De Duif Het Octaaf De Petra De Regenboog - Wildemaetschool. Treasury Statuut

Postbus 124 8080 AC Elburg De Borchstee De Duif Het Octaaf De Petra De Regenboog - Wildemaetschool. Treasury Statuut Postbus 124 8080 AC Elburg De Borchstee De Duif Het Octaaf De Petra De Regenboog - Wildemaetschool Treasury Statuut BELEIDSSTUK 38 Vastgesteld door AB d.d. 21-02-2008 Instemming GMR: 13-02-2008 Treasurystatuut

Nadere informatie

De zakelijke lening van ABN AMRO

De zakelijke lening van ABN AMRO Zakelijke lening 1 De zakelijke lening van ABN AMRO In dit productinformatieblad leest u hoe de zakelijke lening van ABN AMRO werkt, en wat de belangrijkste kenmerken en risico s zijn. Ook leest u wat

Nadere informatie

Treasurystatuut van NV Waterbedrijf Drenthe en haar dochtermaatschappijen ( WMD )

Treasurystatuut van NV Waterbedrijf Drenthe en haar dochtermaatschappijen ( WMD ) Treasurystatuut van NV Waterbedrijf Drenthe en haar dochtermaatschappijen ( WMD ) 1 Inleiding WMD treasury activiteiten rond het afsluiten van derivaten in het verleden, zijn bij aandeelhouders en Raad

Nadere informatie

(Utrechtse) derivaten

(Utrechtse) derivaten (Utrechtse) derivaten Hier komt tekst 10 maart 2016 Hier Robert komt de Geus ook tekst QT, BCS Programma (ca. 30 min) Introductie Wat zijn derivaten en welke soorten onderscheiden we? Wettelijk en eigen

Nadere informatie

Treasurystatuut 2014. voor. Waterschap Brabantse Delta

Treasurystatuut 2014. voor. Waterschap Brabantse Delta Treasurystatuut 2014 voor Waterschap Brabantse Delta Corsa Zaaknr: 13.ZK06602 13IT030589 Inhoudsopgave 1. Inleiding 1 2. Begrippenkader 2 2.1 Algemene begrippen 2 3. Doel van het treasurystatuut 3 3.1

Nadere informatie

Inleiding. Treasurystatuut. Algemeen

Inleiding. Treasurystatuut. Algemeen Treasurystatuut 1 Inleiding In de vergadering van het bestuur van.. 2018 is ingestemd met de Financiële Verordening Shared Service Centrum-ONS per 2018. In deze verordening staat in artikel 12 over de

Nadere informatie

Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd.

Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. /^ groningen Aan Provinciale Staten Datum Briefnummer Zaaknummer Behandeld door Telefoonnummer E-mail Antwoord op Bijlage Onderwerp - 3 SEP. 2013 2013-35.049/36/A.18, FC 477103 Oosterling J.A. (050)316

Nadere informatie

Statuut belenen en beleggen

Statuut belenen en beleggen Statuut belenen en beleggen 28 februari 2007 Inleiding Het uitgangspunt van de bekostiging door het ministerie van OCW is dat de toegekende rijksmiddelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed. Over

Nadere informatie

RUD UTRECHT. Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht

RUD UTRECHT. Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht Besluit van het Algemeen Bestuur van de RUD Utrecht Overwegende dat: - De RUD Utrecht een gemeenschappelijke regeling is, waarbij een openbaar lichaam is ingesteld - Dat voor genoemd openbaar lichaam regels

Nadere informatie

Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur vastgesteld bij besluit van 18 december 2012, nr. 09

Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur vastgesteld bij besluit van 18 december 2012, nr. 09 Publicatieblad Elektronisch uitgegeven Openbaar lichaam Noaberkracht Dinkelland Tubbergen Jaargang: 2013 Nummer: 6 Uitgifte: 17 januari 2013 Bekendmaking van het Treasurystatuut, door het dagelijks bestuur

Nadere informatie

Schuldpositie gemeente Bergen Is de positie houdbaar?

Schuldpositie gemeente Bergen Is de positie houdbaar? Schuldpositie gemeente Bergen Is de positie houdbaar? Informatie en Presentatie bijeenkomsten 3 september 2015 Agenda 1. Achtergrond 2. Ontwikkeling en cijfers gemeente Bergen 3. Maatregelen en vervolg

Nadere informatie

Treasurystatuut - januari 2015

Treasurystatuut - januari 2015 Treasurystatuut - januari 2015 Werkveld: Datum: Vastgesteld: Advies GMR: Eerst volgende toetsing: Gewijzigd: Advies GMR: Financiën Januari 2015 14 januari 2015 nvt 2019 2 1. Inleiding 1.1. Verantwoording

Nadere informatie

Besluit van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Ons houdende regels omtrent Treasurystatuut

Besluit van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Ons houdende regels omtrent Treasurystatuut CVDR Officiële uitgave van Shared Service Centrum ONS. Nr. CVDR612532_1 7 september 2018 Besluit van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum Ons houdende regels omtrent Treasurystatuut

Nadere informatie