Jaarstukken. Wedeka Bedrijven. Electronicaweg GA Stadskanaal. Postbus AD Stadskanaal

Transcriptie

1 Jaarstukken 2016 Wedeka Bedrijven Electronicaweg GA Stadskanaal Postbus AD Stadskanaal Telefoon Fax Internet

2 2

3 JAARSTUKKEN 2016 Inhoud Hoofdstuk 1 Bericht van het Dagelijks Bestuur Hoofdstuk 2 Programmaverantwoording 2.1 Algemeen 2.2 Sociaal beleid 2.3 Marketing- en productiebeleid en innovatie 2.4 Financieel beleid Hoofdstuk 3 Verplichte paragrafen 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen 3.3 Financiering 3.4 Verbonden partijen 3.5 Bedrijfsvoering Hoofdstuk 4 Jaarrekening 4.1 Balans per 31 december 4.2 Overzicht van baten en lasten 4.3 Kasstroomoverzicht 4.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.5 Toelichting op de balans 4.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 4.7 Toelichting op het kasstroomoverzicht 4.8 Overige gegevens 4.9 Rijksbijdragen 4.10 Gemeentelijke bijdragen 4.11 Vaste activa 4.12 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 3

4 4

5 Hoofdstuk 1 Bericht van het Dagelijks Bestuur Het jaar 2016 heeft zich gekenmerkt door opnieuw een stabiel en stevig presteren van Wedeka in een roerige omgeving. Te midden van bestuurlijke gesprekken in de regio over de toekomst van de Sociale werkbedrijven heeft Wedeka bestendig de koers van een sociaal bedrijf dat scherp aan de wind vaart vastgehouden en prima resultaten neergezet, waar we als bestuur met dankbaarheid en gepaste trots op mogen terugkijken. Naast het uitstekende bedrijfsresultaat valt bijvoorbeeld het grote aantal (groeps)detacheringen op: 248! Het hele jaar door zijn er binnen Wedeka en in de regio gesprekken gevoerd rond het Akkoord van Westerlee. In april stelden alle Oost-Groninger gemeenten een contourenschets vast van een op te richten werk- en ontwikkelbedrijf. Rond die zelfde tijd echter traden op voorspraak van Provincie en staatssecretaris gebiedsregisseurs Kremer en Middel aan. De gebiedsregisseurs hebben een kernteam samengesteld, naast hen bestaande uit de voorzitters en directeuren van de beide sw-bedrijven, met als opdracht om tot een plan voor de regio te komen. Vlak voor de zomer werd vanuit de kerngroep een businesscase gepresenteerd voor een gemeenschappelijke organisatie waarin o.a. Wedeka en Synergon als afzonderlijke bedrijven zouden blijven bestaan, en een overkoepelende bestuur doorzettingskracht zou moeten krijgen. Deze businesscase werd voorgelegd aan de afzonderlijke gemeenten. Stadskanaal en Veendam formuleerden daarop beiden een Ja, mits -besluit, dat niet op de goedkeuring van de gebiedsregisseurs en Staatssecretaris kon rekenen. Verwikkelingen in dit dossier leidde in Stadskanaal tot het inleveren van de portefeuille (en daarmee het voorzitterschap van Wedeka) door wethouder Boen. Ondergetekende nam dat begin oktober over. Na de besluitvorming in de gemeenten volgde een evaluatie van de opdracht door de gebiedsregisseurs. Vlot daarna ontvingen zij een nieuwe opdracht om met 6 gemeenten (exclusief Stadskanaal en Veendam) tot een nieuwe businesscase te komen. Deze werd in het najaar gepresenteerd. De kern van dit document is de totstandkoming van een werk- en ontwikkelbedrijf Werk in Uitvoering. Ook Vlagtwedde, Borger-Odoorn en Menterwolde hebben op verschillende wijze en niveaus - hun ondersteuning voor dit nieuwe bedrijf toegezegd. De gemeenten Stadskanaal en Veendam beraden zich op de wijze waarop zij uitvoering geven aan de taken binnen de participatiewet. De precieze consequenties voor de samenwerking en bedrijfsvoering binnen Wedeka van dit alles is in het Dagelijks bestuur bij voortduring onderwerp van gesprek geweest. In 2016 hebben beide directieleden van Wedeka te kennen gegeven te gaan vertrekken bij Wedeka. Voor beide heren lagen er goede redenen aan ten grondslag: respectievelijk een nieuwe uitdaging en een welverdiend pensioen. Van Jan Edzes hebben we begin december tijdens een mooie bijeenkomst al afscheid mogen nemen. Het vertrek van Johan Mug staat gepland voor het voorjaar De beide heren hebben ontzettend veel betekend voor Wedeka en de deelnemende gemeenten. Onze dank is daarvoor groot en daarom valt het vertrek ons niet licht. Het bestuur is in december gestart met de zoektocht naar een geschikte nieuwe directeur. Hartelijke groet, Johan Hamster Voorzitter 5

6 Hoofdstuk 2 Programmaverantwoording 2.1 ALGEMEEN Het uiteindelijk tekort van ,- is opnieuw wezenlijk beter dan geraamd en daarmee een meevaller voor de verwachte gemeentelijke bijdrage. Het resultaat is ,- beter dan begroot en daardoor resulteert, gezien de nog aanwezige reserve, een gemeentelijke bijdrage van ,-, hetgeen een verwaarloosbaar bedrag mag worden genoemd! Overigens is het weerstandsvermogen daarmee definitief verdampt en zullen alle toekomstige tekorten voor het eerst sinds vele jaren volledig ten laste van de gemeenten komen. Het gerealiseerde tekort is de resultante van een positief bedrijfsresultaat van ,- en een negatief subsidieresultaat van ,-. Het is nog steeds triest om te constateren dat een dergelijk omvangrijk positief bedrijfsresultaat volledig wordt opgesoupeerd door een dramatisch negatief subsidieresultaat! De belangrijkste oorzaken voor de meevallende uitkomst worden gevormd door de veel lagere bedrijfskosten van ,-. Aangezien de programmarekening, zoals gebruikelijk, is voorzien van een uitvoerige toelichting, zal hier nog slechts op hoofdlijnen worden gereageerd. De Divisie Industrie is vrijwel op de begroting uitgekomen, maar wel, als gevolg van de krimp, fors lager uitgekomen dan in het voorgaande jaar. Deze trend zal zich, gezien het structurele karakter, uiteraard voortzetten. Jammer, omdat het aanbod van verpakkingswerk als gevolg van gerichte commerciële inspanningen en de aantrekkende economie, alleen maar toeneemt en ook de prijzen zich opwaarts bewegen. Bij de Divisie Groen & Infra stond het verslagjaar vooral in het teken van de groepsdetacheringen die op grote schaal hebben plaatsgevonden. Hierdoor zijn, zoals ook blijkt uit de toelichting bij het betreffende onderdeel, de gerealiseerde kosten en opbrengsten niet meer vergelijkbaar met de geraamde; temeer omdat hier ook nog de krimp van het personeel tussendoor speelt. De opbrengsten van Kringloop en Milieu en de Divisie Trajecten komen behoorlijk beter uit dan begroot. Bij vrijwel alle kostensoorten zijn de werkelijke kosten ook lager dan begroot. Naast, zoals altijd, een strakke kostenbeheersing speelt hierin ook het detacheren van grote groepen werknemers buiten het bedrijf een grote rol, omdat de activa en bijbehorende kosten zijn overgegaan naar de overnemende partij. Tegelijkertijd moet ook vastgesteld worden dat de organisatie langzaam maar zeker wel in haar voegen begint te kraken en de bodem in zicht is. Met zo n positief bedrijfsresultaat, verdient onze organisatie een beter eindresultaat wellicht door een nieuw kabinet! J.A. Mug Directeur 6

7 2.2 SOCIAAL BELEID In 2016 is veel aandacht besteed aan de uitwerking van het Akkoord van Westerlee. Dit Akkoord, afgesloten in 2015, door acht gemeenten, twee sw-bedrijven, de provincie, sociale partners en het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, omvatte de samenwerking van alle partijen tot de bouw van één uitvoeringsorganisatie in Oost Groningen en de samenvoeging en afbouw van Synergon en Wedeka Bedrijven. In het najaar van 2016 werd duidelijk dat de aangestelde gebiedsregisseurs de gemeenten niet op één lijn kregen en op 5 oktober 2016 rapporteerden de gebiedsregisseurs een onvoltooid einde en gaven hiermee hun opdracht terug. Na overleg met de staatssecretaris hebben zes gemeenten aangegeven verder te willen gaan met de plannen voor het realiseren van één uitvoeringsorganisatie voor alle doelgroepen die vallen onder de Participatiewet. De gemeenten Veendam en Stadskanaal hebben deze keuze niet gemaakt en gaan voor samenwerking met Wedeka die voortbouwt op bestaande afspraken, visie en maatregelen die al bij invoering van de Participatiewet in Oost Groningen zijn ingezet. Wedeka maakt deel uit van de arbeidsmarktregio Groningen (Werk in Zicht) en levert een actieve bijdrage aan het uitvoeren van diverse programma s die zijn gericht op het opleiden en trainen van medewerkers en werkzoekenden, het begeleiden van PrO/VSO leerlingen in de infrastructuur van Wedeka, een gezamenlijke werkgeversbenadering, het bieden van voldoende werkervaringsplekken en het uitvoeren van diverse projecten in samenwerking met de ketenpartners. Wedeka is voortdurend in gesprek met gemeenten om invulling te geven aan de Participatiewet en de Wet sociale werkvoorziening, waarbij we streven naar goede integrale inzet van diverse medewerkers, middelen en een gezamenlijke aanpak die voorkomt dat mensen buiten het arbeidsproces staan. Vanuit de Trainings- en Diagnose Centra (TDC s) worden in samenwerking met werkgevers, het UWV, het Noorderpoort, PrO/VSO scholen en brancheorganisaties diverse trajecten en projecten, zoals trajecten van het UWV (Werkfit maken en Aan het Werk), beroepsopleidingen en educatie, Route Arbeid (jongeren), Afspraakbanen, het project via Wedeka B.V., opgepakt en uitgevoerd. De aandacht van de organisatie was het afgelopen jaar naar buiten gericht. Er wordt samengewerkt met veel verschillende partijen. Er is een toename van de plaatsingen van Begeleid Werken bij diverse werkgevers in de regio. Via groepsdetacheringen zijn veel medewerkers bij externe werkgevers geplaatst. Nieuwe instrumenten voor re-integratie, zoals afspraakbanen, zijn in 2016 in samenwerking met de TDC s, het UWV en PrO/VSO scholen ingezet. Wedeka heeft samen met arbeidsdeskundigen van het UWV, scholen, klantmanagers, consulenten en accountmanagers van gemeenten een pilot uitgevoerd en 17 afspraakbanen gerealiseerd. Beschut werk (nieuw) is in 2016 niet ingezet. Eind 2016 heeft het ministerie alle gemeenten geïnformeerd over een wetswijziging per 1 januari 2017 voor het inzetten van beschut werk en de mogelijkheden van de Praktijkroute. Door deze wetswijziging worden gemeenten verplicht om beschutte werkplekken te realiseren en krijgen personen de mogelijkheid om zelf een beoordeling beschut werk bij het UWV aan te vragen. Via de Praktijkroute heeft men toegang tot het doelgroepenregister van de afspraakbanen, nadat met een gevalideerde loonwaardemeting op werkplek is vastgesteld dat men niet het wettelijk minimumloon kan verdienen. 7

8 Wedeka voert met de gemeenten gesprekken over het realiseren van beschutte werkplekken in de infrastructuur van het bedrijf. Dit is in ontwikkeling en zal naar verwachting in 2017 concreet worden ingevuld. Vanaf 2015 zijn er door de komst van de Participatiewet geen nieuwe Wsw-medewerkers in dienst getreden. Daarnaast zijn de wachtlijsten vervallen omdat men niet meer in kan stromen. De personen op de wachtlijst zijn opgenomen in het Doelgroepenregister, dat beheerd wordt door het UWV. Alhoewel er geen instroom van nieuwe Wsw-medewerkers meer mogelijk is, is de Wet sociale werkvoorziening nog wel aan de orde voor alle medewerkers die in dienst zijn bij Wedeka Bedrijven op grond van een Wsw-dienstverband. In 2016 liepen veel tijdelijke dienstverbanden af. Vooral in de gemeente Veendam had dit veel gevolgen voor medewerkers, omdat er alleen vaste dienstverbanden werden aangeboden aan medewerkers met de indicatie ernstig. De overige dienstverbanden werden beëindigd van rechtswege. Van deze groep medewerkers was er een grote groep die koos voor Begeleid Werken zodat ze aan het werk konden blijven. Hiermee valt ook de toename van Begeleid Werken te verklaren. In 2016 hebben veel medewerkers van Wedeka Bedrijven een opleiding of een training gevolgd. Nieuwe medewerkers volgen een opleidingstraject. Meestal gaat men een Entreeopleiding volgen, dit is een basisopleiding op MBO-1 niveau. Er wordt door Wedeka Bedrijven nauw samengewerkt met het Noorderpoort. Veel medewerkers krijgen de mogelijkheid om een diploma te behalen en zich verder te ontwikkelen. De kosten voor opleidingen en trainingen werden voor een deel opgevangen door de subsidieregeling Praktijkleren (SPL). Het totale ziekteverzuim in 2016 was 17,4%. Dit betekent een stijging van 1,6% ten opzichte van 2015 (15,8%). Het voorkomen en beheersen van het ziekteverzuim blijft een belangrijk punt van zorg voor de organisatie. Deze toename vergt extra aandacht voor het huidige verzuimbeleid. Het detacheren van medewerkers op de externe arbeidsmarkt is een belangrijk speerpunt. Hierbij denken we aan begeleid werken, individuele detachering of groepsdetachering. In 2016 zijn met veel werkgevers afspraken gemaakt over het detacheren van groepen medewerkers. Deze groepen kwamen met name uit de groenvoorziening maar ook vanuit de Businesspost en de Carcleaning. Al met al zijn er in nieuwe plaatsingen gerealiseerd door middel van groepsdetachering. Hiermee is een stevige impuls gegeven voor de beweging van binnen naar buiten. 8

9 2.2.1 (HER)INDICATIE WSW Omdat er vanaf 1 januari 2015 geen nieuwe personen meer toegelaten worden tot de Wsw worden er uitsluitend herindicaties uitgevoerd. De herindicatiestelling voor de Wsw wordt sinds 1 januari 2005 uitgevoerd door het UWV divisie Sociaal Medische Zaken. Het UWV beslist over: de onder- of bovengrens voor de Wsw; de arbeidshandicapcategorie (matig of ernstig); de geldigheidsduur van de herindicatie. Daarnaast adviseert het UWV divisie Sociaal Medische Zaken in de herindicatiestelling over de eventuele aanpassingen die noodzakelijk zijn voor het verrichten van arbeid en of betrokkene in aanmerking komt voor Begeleid Werken. Indien Begeleid Werken vanwege de aard en de ernst van de handicap niet reëel is, ziet het UWV af van een positief advies Begeleid Werken. Met ingang van 1 januari 2008 is de geldigheidsduur van de (her)indicatie gewijzigd. Het UWV kan een minimale geldigheidsduur van 1 jaar en een maximale geldigheidsduur van 50 jaar toekennen. In de praktijk worden de meeste termijnen tussen 5 en 10 jaar vastgesteld. In het jaar 2016 zijn er in totaal 70 herindicaties uitgevoerd, deze zijn als volgt verdeeld: Gemeente Borger-Odoorn 4 Gemeente Menterwolde 9 Gemeente Stadskanaal 28 Gemeente Veendam 17 Gemeente Vlagtwedde 10 Overig PERSONEELSBEZETTING In- en uitstroom De instroom in 2016 van 61 personen bestaat voor 55 personen uit verhuizingen. Daarnaast zijn er 6 personen in dienst gekomen door overplaatsingen van andere sw-bedrijven. Deze 6 personen hadden al een dienstverband bij een ander werkvoorzieningschap. De gemiddelde personeelsbezetting in 2016 was 1.674,7 s.e. s. Dit aantal is inclusief 13,3 s.e. s van personen die geen loon ontvangen, omdat zij langer dan twee jaar ziek zijn. Voor 2016 levert dit een correctie op van 13,3 s.e. s waardoor de gecorrigeerde gemiddelde realisatie uitkomt op 1.661,4 s.e. s. De in- en uitstroom van personen met een Wsw-dienstverband / Begeleid Werken-contract Saldo In stroom Uit stroom VOP/ pens. WIA Vrije bedrijf Overige redenen Aantal personen Totaal Gecorr. gemidd. realisatie fte s s.e. s Borger-Odoorn ,9 143,1 Menterwolde ,5 115,3 Stadskanaal ,7 668,4 Veendam ,9 387,7 Vlagtwedde ,8 275,6 Buitengemeenten ,7 71,3 Totaal , ,4 Onder overige redenen voor uitstroom vallen o.a. overlijden, ontslag en beëindiging tijdelijk dienstverband. 9

10 Omvang en samenstelling van het personeelsbestand Personeelsbezetting Wsw-personeel per en (incl. Begeleid Werken) Mannen Vrouwen Totaal Stand (68,9%) 583 (31,1%) Stand (69,1%) 548 (30,9%) Personeelsbezetting Wsw-personeel per deelnemende gemeente per (incl. Begeleid Werken) Personen Fte s S.e. s Borger-Odoorn ,9 142,3 Menterwolde ,5 115,9 Stadskanaal ,7 657,6 Veendam ,9 381,0 Vlagtwedde ,8 271,0 Buitengemeenten 73 67,7 70,2 Totaal incl. slapers , ,0 Slapers ,7-22,3 Netto excl. slapers , ,7 Slapers zijn medewerkers die na twee jaar ziekte geen loon meer ontvangen, maar wel meetellen in de personeelsstanden. Personeelsbezetting ambtelijk personeel per en Aantal personen Fte s Aantal personen Fte s Wedeka 83 78, ,0 Wedeka B.V. 8 7,0 8 6,4 Wedeka Baanderij 7 5,9 7 5,9 Subtotaal 98 91, ,3 Gedetacheerd - 8-4, ,4 Subtotaal 90 87, ,9 Wachtgelder 1 0,7 1 0,5 Totaal 91 88, ,4 De bezetting van de ambtelijke formatieplaatsen per is ten opzichte van gedaald met 9 personen respectievelijk 8,6 fte s. Dit wordt veroorzaakt door een verlaging van de ambtelijke bezetting met 5 personen, alsmede een stijging van het aantal gedetacheerden met 4 personen. Er zijn nu 12 personen gedetacheerd. Deze stijging komt ook doordat er leidinggevenden zijn meegegaan met de groepsdetacheringen. 10

11 Wsw-personeelsleden naar salarisschaal per (excl. Begeleid Werken) Loonschaal In personen 2014 In personen 2015 In personen 2016 Min. loon A B B C C D D E F G H I Totaal Leeftijdsopbouw Wsw-personeel per (incl. Begeleid Werken) Leeftijd 2015 aantal 2015 in % 2016 aantal 2016 in % < ,0 % 0 0,0 % ,4 % 113 6,4 % ,6 % ,3 % ,0 % ,9 % ,5 % ,1 % ,5 % ,4 % Totaal

12 2.2.3 DETACHERINGEN Externe doorstroming krijgt veel aandacht binnen de Wsw. De laatste jaren is er veel aandacht besteed aan de beweging van binnen naar buiten door middel van individuele detachering, groepsdetachering en begeleid werken. Het aantal gerealiseerde detacheringsplaatsen is in 2016 sterk toegenomen, dit komt door de sterke groei van groepsdetacheringen. In 2016 zijn er in totaal 446 medewerkers gedetacheerd bij externe werkgevers. Dit is 26% van de het totale Wsw-personeelsbestand. Er wordt regelmatig een verzoek gedaan bij de vestigingen, zowel Industrie als Groen, om tijdelijk extra personeel te plaatsen bij onze opdrachtgevers als gevolg van extra aanbod van werk, met name in de verpakking- en kartonnage-industrie. Afdelingen binnen de Industrie of Groen functioneren op die manier als een soort reservepool waaruit Wsw-medewerkers tijdelijk succesvol extern gedetacheerd kunnen worden. Sinds 2014 is Wedeka nauwer gaan samenwerken met Synergon op het terrein van detacheringen, schoonmaak en schildersactiviteiten. In 2016 is deze samenwerking met Synergon gecontinueerd. Het detacheren van medewerkers van binnen naar buiten heeft hoge prioriteit, detachering zal daarbij een belangrijke rol blijven vervullen. Groepsdetacheringen In 2016 is de uitbreiding van groepsdetachering verder doorgezet. In 2014 werd gestart met het detacheren van 41 medewerkers naar IBOR, een samenwerkingsverband voor groenen grijswerkzaamheden van de gemeenten Slochteren, Hoogezand-Sappemeer en Menterwolde. In nauw overleg met de gemeente Stadskanaal zijn er in 2016 groepen medewerkers vanuit de groenvestiging van Wedeka gedetacheerd naar B&M groenvoorziening, HV Sport en Groen, LIN en Noaberbeheer. Na overleg met de gemeente Veendam is een groepsdetachering gerealiseerd van de groenmedewerkers naar de gemeentewerf van Veendam. Medio 2016 is er een raamovereenkomst gesloten met MSG Post & Koeriers waarbij er ruim 60 medewerkers zijn gedetacheerd naar MSG. De aansturing van de Businesspost is nu in handen van MSG. De werkzaamheden worden nog steeds verricht vanuit de locaties van Wedeka Bedrijven. Per 1 december 2016 is de Carcleaning overgedragen naar Nanoclean. Het betrof een kleine groep medewerkers die nu ook zijn gedetacheerd bij Nanoclean. In sommige situaties levert Wedeka tevens een leidinggevende bij de groepsdetachering. Vanwege praktische overwegingen vindt de plaatsing en begeleiding van deze nieuwe groepsdetacheringen vanuit de vestigingen plaats. Nieuwe gerealiseerde groepsdetacheringen in 2016 Bedrijf B&M 38 HV sport en groen 3 Noaberbeheer 21 LIN 40 MSG Post & Koeriers 65 Gemeente Veendam 75 Nanoclean 6 Totaal

13 Bij het detacheren van medewerkers wordt regelmatig tegen belemmeringen aangelopen, zowel aan de aanbodzijde van arbeid als aan de vraagzijde naar arbeid: 1. de economische situatie in Oost-Groningen, die zich kenmerkt door beperkte vraag naar arbeid en vervolgens ook weinig mogelijkheden om medewerkers te detacheren; 2. bezuinigingen in bedrijven en bij overheidsinstellingen worden het eerst afgewend op de flexibele schil van de organisatie. Onze gedetacheerde medewerkers maken deel uit van deze flexibele schil: de bedrijven nemen eerder afscheid van de Wsw-medewerkers dan dat ze eigen personeel gaan ontslaan; 3. door de krimp van het aantal leerlingen in Oost-Groningen zit er een dalende lijn in de werkzaamheden die voor scholen plaatsvinden: (delen van) scholen worden gesloten; 4. het concurrerende effect van het actieve beleid dat gemeenten en UWV voeren om de werkzoekenden, vallend onder de Participatiewet en de Wajongers, te plaatsen bij reguliere werkgevers. Tegen aanzienlijk lagere kosten worden deze werkzoekenden bij een werkgever geplaatst dan we vanuit de Wsw gewend waren. Tarieven staan daardoor onder druk en Wsw-detacheringen die jarenlang naar tevredenheid waren ingevuld worden opgezegd en vervangen door werkzoekenden met geen of een veel lager tarief; 5. de invulling van zogeheten Baanafspraakbanen (BAB-banen): door de invoering van de Participatiewet stopte de instroom in de Wsw en committeerden werkgeversorganisaties, werknemersorganisaties en de overheden zich om banen te creëren voor werkzoekenden met een arbeidshandicap; 6. geen instroom meer in de Wsw. Dit betekent dat er minder personeel beschikbaar is om te detacheren. 7. belemmeringen bij de medewerkers doordat men er moeite mee heeft om de stap naar detacheren te maken. Medewerkers zijn vaak onzeker om de stap te zetten en maken zich zorgen over de gevolgen. Daarnaast kan reizen een belemmering vormen omdat het een te zware belasting is, men geen vervoer heeft of omdat het extra kosten met zich meebrengt die niet volledig worden gecompenseerd BEGELEID WERKEN (BW) Voor de gemeenten Borger-Odoorn, Menterwolde, Stadskanaal en Veendam heeft Wedeka Bedrijven de uitvoering van Begeleid Werken zelf ter hand genomen. Er zijn extra inspanningen geleverd door een andere aanpak en het inzetten van een personeelsconsulent voor Begeleid Werken. In 2016 zien we een stijging van het aantal BW plaatsen van 50 naar 56 plaatsen. Dit is een toename van 12%. De Begeleid Werken-banen in de gemeente Borger-Odoorn zijn gelijk gebleven, in de gemeente Stadskanaal is er 1 nieuwe Begeleid Werken-baan gerealiseerd terwijl er 3 zijn beëindigd, in de gemeente Veendam zijn er 10 Begeleid Werken-banen gerealiseerd terwijl er 2 Begeleid Werken-banen zijn beëindigd. Eind 2016 hebben 56 mensen een Begeleid Werken-contract. Deze toename heeft vooral te maken met het niet verlengen van tijdelijke dienstverbanden van Wsw-medewerkers uit de gemeente Veendam. Veel medewerkers kiezen voor Begeleid Werken om toch aan het werk te kunnen blijven. 13

14 Deze Begeleid Werken-contracten zijn als volgt verdeeld: nieuw beëindigd Borger-Odoorn 2 2 Menterwolde Stadskanaal Veendam Buitengemeenten Totaal 50 12* 6* 56 *de instroom van 12 personen en de uitstroom van 6 personen bestaat in beide gevallen voor 2 personen uit verhuizingen Het streven is om Wsw-medewerkers zo regulier mogelijk te laten werken. Begeleid werken is het instrument waarbij de medewerker het dichtst bij de reguliere arbeidsmarkt werkt. Om ervoor te zorgen dat de medewerkers de stap gaan zetten naar een Begeleid Werken dienstverband is het van belang te zorgen voor een lage drempel. Deze lage drempel wordt vormgegeven door een terugkeergarantie, die is opgenomen in de cao Wsw TRAJECTBEGELEIDING In Oost-Groningen is ook in 2016 intensief samengewerkt tussen gemeenten en Wedeka om werkzoekenden, Wajongers en jongeren te trainen, te scholen en werkervaring te bieden ter voorbereiding op regulier werk. De TDC s zijn voor werkzoekenden de plek om te laten zien wie ze zijn, wat ze kunnen en waar hun mogelijkheden liggen. Werkzoekenden werken aan een persoonlijk portfolio, volgen trainingen en zijn aan het werk op diverse werkplekken. De TDC-methodiek is activerend en stimulerend. Werkzoekenden hebben zelf de regie, waarbij er een maximale inspanning wordt gevraagd om aan het werk te gaan. Zij worden, naast hun klantmanagers en consulenten, begeleid en ondersteund door begeleiders en werkleiders van Wedeka. Accountmanagers zorgen voor vacatures en plaatsingsmogelijkheden bij werkgevers in de regio. Door het in beeld brengen van de vaardigheden, kennis en werkervaringen van werkzoekenden in de TDC s zijn accountmanagers in staat tot een juiste match. Doelstelling Alle werkzoekenden worden op dezelfde werkwijze gediagnosticeerd, getraind en begeleid door een integraal team van medewerkers met als uitgangspunt maatwerk. De doelstellingen zijn: Bevorderen van duurzame arbeidsinschakeling Een actieve deelname aan een leer- en arbeidsproces. Dit wordt gerealiseerd door: Een actief programma bij de start van het traject Een aanbod van voldoende werk- en activeringsplekken Intensieve coaching van onze werkzoekenden. De TDC s zijn de locaties waar de samenwerking tussen gemeenten, Noorderpoort, UWV, werkgevers, praktijkscholen en zorginstellingen samenkomen. Naast medewerkers van de 14

15 sociale dienst worden de werkzoekenden begeleid door docenten, arbeidsdeskundigen en werkadviseurs, medewerkers van welzijnsinstellingen en zorginstellingen in hun traject naar een actieve toekomst. Medewerkers van Wedeka maken deel uit van de integrale teams en worden ingezet als klantmanagers of consulenten, jobcoaches, docenten, arbeidsconsulenten en werkleiders in bovengenoemde TDC s. In 2017 zal worden ingezet op de doorontwikkeling van de TDC s. Hiervoor is een ontwikkelingsprogramma opgesteld voor het realiseren van een optimale inzet van het bestaande instrumentarium, een verdere professionalisering van onze samenwerking met werkgevers en de verbindingen met het Sociaal Domein. Cijfers Scholing en training Periode Aantal deelnemers Opleidingen 1 groep niveau 1 en 2 Groen start april groep MMZ (2e jaar) (juli diploma) 22 1 groep BBl niveau 2 (logistiek 1e en 2e jaar) groep MMZ ( 1e en 2e jaar) groep BBl niveau 2 (dienstverlening breed) Projecten Reco Security doorlopend 12 PI Ter Apel doorlopend 10 tot 12 Trainingen Educatie doorlopend 11 groepen VCA doorlopend 8 groepen Plaatsingen en uitstroom werk 2016 TDC 2016 Stadskanaal Vlagtwedde Veendam Totaal In traject* Actief Uitstroom *In traject betreft trajectonderzoek en individuele begeleiding Doorstart en schakelklas PrO bij Wedeka De Doorstart is een samenwerkingsproject van Ubbo Emmius en Wedeka. Leerlingen die dreigen uit te vallen uit het reguliere voortgezet onderwijs, worden binnen De Doorstart opgevangen, getraind, geschoold en zo mogelijk weer teruggeplaatst in het onderwijs. Vanaf 2013 is De Doorstart gehuisvest in de industrievestiging aan de Electronicaweg. Voor de leerlingen worden diverse werkplekken van Wedeka ingezet als stage- en opleidingsplek. 15

16 In september 2016 is de schakelklas van PrO gestart in het TDC Stadskanaal. Leerlingen van het PrO krijgen drie dagdelen les in Nederlands, rekenen en Leren Loopbaan en Burgerschap en de praktijkmodules van het Entree-onderwijs met als doel het behalen van een diploma MBO niveau 1. De docent van het PrO en de leerlingen maken gebruik van de faciliteiten van het TDC. 60+-project Het vanaf 2007 lopende 60+-project van de gemeenten Veendam, Stadskanaal, Vlagtwedde en Borger-Odoorn, waarin mensen met een Wwb-uitkering tot hun pensioengerechtigde leeftijd een arbeidscontract binnen Wedeka B.V. hebben en daarin een maatschappelijke vorm van arbeid verrichten, kent per nog 1 persoon (gemeente Borger-Odoorn). De gemeente Pekela participeert hierin via het contract met Wedeka Bedrijven. De uitvoering daarvan wordt gedaan door de personeels-bv van Synergon. Trajecten en Jobcoaching van het UWV In 2016 heeft Wedeka ingeschreven voor het inkoopkader re-integratiediensten Werkfit maken en naar werk van het UWV. Wedeka heeft de erkenning gekregen en inmiddels hebben arbeidsdeskundigen van het UWV de eerste kandidaten bij Wedeka geplaatst voor hun trajecten. Wedeka is erkend jobcoachbedrijf en voert scholingstrajecten uit in opdracht van het UWV. In 2016 werden in opdracht van het UWV de volgende trajecten uitgevoerd: LWO (onbetaald traject) 19 Sociale Activering Wajong 20 Sociale Activering Ziektewet 3 Jobcoaching 5 Wedeka hanteert het beleid om de doelgroep met grote afstand tot de arbeidsmarkt een werk-leerplek te blijven bieden. Dit betreft met name de groep schoolverlaters uit het PrO/VSO onderwijs en Wajongers van het UWV PERSONEELSONTWIKKELING Persoonlijke ontwikkelingsplannen (POP) Alle Wsw-werknemers van Wedeka Bedrijven gaan bij hun indiensttreding een ontwikkeltraject in. Hierbij wordt men zoveel mogelijk aangemeld voor een passende opleiding. Men wordt zo spoedig mogelijk na de indiensttreding voorzien van een Persoonlijk Ontwikkelingsplan, waarin de ontwikkelingsdoelstellingen geformuleerd worden. De doorstroom en ontwikkeling van de werknemers wordt op deze manier gestimuleerd. Het POP is gekoppeld aan het functioneringsgesprek. We onderscheiden werk- en ontwikkelpop s. Het werkpop is geïntegreerd in het functioneringsgesprekformulier. Komt het tot een ontwikkelpop dan wordt er een aanvullend formulier ingevuld waarbij er dieper wordt ingegaan op de ontwikkeling van de medewerker. Opleiding & ontwikkeling Investeren in mensen is ook in 2016 het speerpunt van het opleidingsbeleid geweest. Door het opleiden van medewerkers kan beter worden ingespeeld op veranderingen wordt gekenmerkt door een sterke groei van groepsdetacheringen. Voor de gedetacheerde medewerkers heeft de afdeling opleidingen in nauwe samenwerking met externe werkgevers vak- en functie gerichte cursussen en trainingen georganiseerd zoals bijvoorbeeld VCA-basis, veilig werken langs de weg, basiscursus motorkettingzagen, basiscursus bosmaaien, basiscursus snoeien, HACCP en NEN

17 Als gevolg van de Participatiewet heeft de organisatie in 2016 te maken gehad met instroom uit verschillende doelgroepen zoals Wwb-trajecten. Ook in de toekomst zal Wedeka ruimte bieden voor verschillende doelgroepen. Om in te spelen op deze ontwikkeling is een goed middenkader van wezenlijk belang. Om dit te bereiken zullen de komende jaren extra inspanningen geleverd moeten worden om de vaardigheden van het begeleidend personeel en de leidinggevenden aan te laten sluiten bij de ontwikkelingen. De eerste stappen zijn daar inmiddels voor gezet door de jobcoach-opleiding bij Saxion. Een vast onderdeel van het opleidingsbeleid vormt het blijven voldoen aan de wettelijke- en veiligheidseisen. Gecertificeerde opleidingen zoals BHV, EHBO, VCA, licentie gewasbescherming en heftruck nemen in dit verband toe. Opvallend hierbij is het grote aandeel van de VCA-opleidingen. In totaal volgden 114 personen in 2016 een VCAopleiding. Wedeka beschikt ook over eigen trainers die de VCA-opleiding verzorgen. In 2016 zijn er 520 cursistplaatsen gerealiseerd. Het betreft 24 personen in een individuele opleiding en 496 personen in groepsopleidingen. In samenwerking met het ROC Noorderpoort en AOC Terra zijn in totaal 61 BBLopleidingen van start gegaan. Dit omvat de volgende MBO- opleidingen: Entree opleidingen MBO niveau 1. Deze opleiding werd gevolgd door 20 personen. Terranext vakopleiding MBO niveau 2 wordt gevolgd door 2 personen. Vakopleiding Verkoper/detail MBO niveau 2. Deze BBL-opleiding duurt 2 jaar en is gericht op functies in de detailhandel. 22 personen volgen deze opleiding, die in 2017 zal worden afgerond. Dienstverlening Breed MBO niveau 2 wordt gevolgd door 17 personen. Deze 2 jarige opleiding zal in 2018 worden afgerond. Functioneringsgesprekken Medewerkers tot en met schaal C2 krijgen eens per vijf jaar een functioneringsgesprek, alle overige medewerkers krijgen eens per twee jaar een functioneringsgesprek. De gesprekken worden verspreid over het jaar uitgezet, vanuit de personeelsadministratie wordt bewaakt of de gespreksformulieren terugkomen. Er wordt tevens een koppeling gelegd met het persoonlijk ontwikkelingsplan (POP). Bij een ontwikkelpop worden er aparte afspraken gemaakt met de medewerker in overleg met de leidinggevende en de personeelsconsulent over het te volgen traject. Functiebeschrijving en waardering Aangezien het functiebouwwerk van Wedeka Bedrijven gereed is valt er niet veel meer te beschrijven en te waarderen. In 2016 zijn er geen functies gewaardeerd. Sinds 2014 werkt de functiewaarderingscommissie eveneens voor Synergon. Tijdens de bijeenkomsten van de commissie worden zowel functies van Wedeka als Synergon gewaardeerd VEILIGHEID, GEZONDHEID, WELZIJN EN MILIEU Verzuimpreventie en verzuimbegeleiding In 2016 is het totale ziekteverzuim met 1,6% gestegen van 15,8% naar 17,4%. De oorzaak van de stijging van het verzuim is moeilijk te duiden aangezien er sprake is van diverse factoren, die het verzuim beïnvloeden. Landelijk zien we ook een stijging van het ziekteverzuim over Het mag duidelijk zijn dat het van belang is om het huidige beleid tegen het licht te houden om te zorgen dat het ziekteverzuim gaat dalen. Bij de verzuimaanpak bepaalt Wedeka Bedrijven zoveel mogelijk zelf de regie. De directe verantwoordelijkheid ligt bij de leidinggevende. 17

18 Deze leidinggevende gaat in veel gevallen ook mee naar het spreekuur van de verzuimmanager, op deze manier kan veel onduidelijkheid worden voorkomen en kunnen veel zaken direct worden kortgesloten. Er is veel aandacht voor communicatie rondom ziekteverzuim. Op beleidsniveau functioneert de Arbostuurgroep. Vanuit de Ondernemingsraad wordt de signalerende rol ingevuld door de Strategische Raad van de OR. Op operationeel niveau kent Wedeka het sociaal medisch team en het ziekenoverleg. Binnen Wedeka Bedrijven zijn er diverse deskundigen werkzaam die zich bezighouden met het ziekteverzuim en de arbeidsomstandigheden. De verzuimmanager fungeert als schakel tussen de arbodienst en de organisatie. Hij houdt spreekuren op de diverse vestigingen. De specialist Poortwachter/WIA/WAO bewaakt de voortgang van de langdurig arbeidsongeschikte medewerkers en onderhoudt de contacten met het UWV. Andere deskundigen die worden ingeschakeld in dit proces zijn de veiligheidskundige, de arbeidskundige, de bedrijfsmaatschappelijk werkster en de personeelsconsulent. Voor begeleiding vanuit de arbodienst wordt gebruik gemaakt van twee bedrijfsartsen van de arbodienst. Zij houden spreekuur op de vestigingen van Wedeka Bedrijven in Veendam, Stadskanaal en Ter Apel. In 2013 is er een nieuw raamcontract afgesloten via de landelijke tender van Cedris. Wedeka Bedrijven blijft de komende 2 jaar gebruik maken van de diensten van Zorg van de Zaak. Bedrijfsmaatschappelijk werk Het bedrijfsmaatschappelijk werk heeft een eerstelijnsfunctie, dit houdt in dat het rechtstreeks toegankelijk is voor de medewerkers van Wedeka Bedrijven. Het bedrijfsmaatschappelijk werk is met name gericht op individuele hulpverlening. Tevens levert het bedrijfsmaatschappelijk werk een belangrijke bijdrage aan het voorkomen en terugdringen van het ziekteverzuim. Er zijn veel contacten met diverse hulpverleningsinstanties. Vaak is er sprake van gecombineerde problematiek. De vragen die binnenkomen bij bedrijfsmaatschappelijk werk zijn vaak gericht op financiële problematiek, privéproblemen en/of problemen in de werksfeer. Bedrijfsmaatschappelijk werk heeft ook een belangrijke taak in het de weg wijzen en doorverwijzen van mensen naar instanties en voorzieningen en het verduidelijken van regelgeving. 18

19 Loonbeslagen In 2016 was er sprake van 206 loonbeslagen verdeeld over 100 medewerkers. In 2015 waren het 243 loonbeslagen. Het betreft zowel loonbeslagen voor Wedeka Bedrijven als voor Wedeka B.V. Het aantal loonbeslagen is gedaald mede door daling van het aantal personeelsleden. Aantal loonbeslagen Aantal personeelsleden met loonbeslag Jaar Wsw Overig Totaal Wsw Overig Totaal Totaal aantal personeelsleden (incl. Wedeka BV) Het aantal loonbeslagen in verhouding tot het personeelsbestand is in 2016 (12,1%) gedaald ten opzichte van 2015 (13,1%). Het komt dagelijks voor dat medewerkers om hulp vragen in verband met financiële problemen. Bij financiële problemen is het uitgangspunt dat medewerkers zoveel mogelijk worden doorverwezen naar externe instanties. Uit preventieve overwegingen wordt door Wedeka Bedrijven al gedurende vele jaren de mogelijkheid geboden aan het personeel om bepaalde kosten op het salaris te laten inhouden, zoals bijvoorbeeld huur en energie. Vanaf 1 januari 2017 heeft Wedeka te maken met de invoering van de Wet Aanpak Schijnconstructies (WAS). Deze wet verbiedt werkgevers inhoudingen te verrichten, die leiden tot een salarisbetaling onder het minimumloon. Voor de Wsw-medewerkers is een uitzondering gemaakt voor de inhoudingen van energie, huur, belastingen en basiszorgverzekering. Andere inhoudingen op het loon zullen moeten worden stopgezet. Inhoudingen voor de aanvullende zorgverzekering en voor 19

20 20 de gezinsleden staan nog ter discussie. Wanneer dit niet meer is toegestaan zullen medewerkers zelf de volledige zorgverzekeringspremie rechtstreeks moeten betalen, hetgeen tot veel problemen kan leiden. Risico-inventarisatie en evaluatie (RI&E). In 2016 zijn de RI&E s voor de Businesspost gestart en inmiddels afgerond. Ze worden na de toetsing in 2017 overgedragen aan MSG. Ook voor de Carcleaning is de RI&E uitgevoerd, wordt ook in 2017 getoetst. Inmiddels is een start gemaakt met de Risico Inventarisatie voor de 3 Kringloopvestigingen. Nieuw bij de RI&E is dat er nu gebruik gemaakt wordt van de checklisten die ontwikkeld zijn door SBCM. Deze checklists beslaan het hele gebied voor de sw-bedrijven, zowel beleid als de werkplek. De RI&E s worden opgesteld door de veiligheidskundige van Wedeka. Het plan van aanpak wordt vastgesteld door de vestigingsmanager. De toetsing vindt plaats door een externe instantie. Er is een planning die wordt aangehouden voor het regelmatig houden van de RI&E s. Projecten Projecten die in het jaar 2016 zijn verricht: de BHV-organisatie op het hoofdkantoor is geactualiseerd; de EHBO'ers zijn bijgeschoold; er is algemene informatie verspreid over tekenbeten en de ziekte van Lyme; er zijn VCA-cursussen gegeven voor uitvoerende medewerkers en leidinggevenden. er zijn diverse werkplekonderzoeken verricht en aanpassingen gedaan. Daar waar nodig is er voorlichting en instructie gegeven met betrekking tot ergonomisch werken; er zijn ontruimingsoefeningen gehouden, en er is een planning gemaakt om deze jaarlijks te herhalen; er is voortgegaan met het houden van veiligheidsaudits in de groenvoorziening; er is onderzoek gedaan naar de behoefte aan gezonde voeding in de kantine; aan de Oosterkade is een pilot gestart om na het re-integratieadvies van de bedrijfsarts de begeleiding door de leidinggevende te intensiveren. Ongevallen Alle gemelde ongevallen worden onderzocht. Tevens wordt er jaarlijks een analyse opgesteld van de ongevallen. De bedoeling is om een goed beeld te krijgen van wat er is gebeurd, duidelijkheid te krijgen omtrent alle oorzaken die bijgedragen hebben aan het ongeval, zodat er verbeteringen kunnen worden doorgevoerd voor de toekomst. In 2016 zijn er 18 ongevallen gemeld, waarvan 5 die tijdens woon werkverkeer plaatsvonden. Er waren 16 ongevallen met ziekteverzuim als gevolg. Er is in 8 gevallen een bezoek aan het ziekenhuis gebracht. Van deze ongevallen zijn er geen gemeld bij de Arbeidsinspectie. Met het verzuim ten gevolge van ongevallen waren 763 werkdagen gemoeid. Met de ongevallen van 2015 waren werkdagen gemoeid. Arbostuurgroep De Arbostuurgroep vergaderde in 2016 vier keer, iedere keer met een afvaardiging van de Strategische Raad van de OR. Onderwerpen die aan de orde kwamen waren onder andere: werkwijze en afstemming met de Arbo-dienst, inzet van de bedrijfsartsen; de ontwikkeling van de ziekteverzuimcijfers; risico-inventarisatie en -evaluatie; periodieke arbeidskundige geneeskundige onderzoeken; publicatie van Autoriteit Persoonsgegevens inzake privacy; ongevallen; bedrijfshulpverlening en EHBO;

21 ontruimingsplannen en -oefeningen; landelijke benchmark ziekteverzuim 2015; gedragscode; introductie instructie en het vastleggen van informatie over medewerkers (i.v.m. calamiteiten) OVERLEG EN MEDEZEGGENSCHAP Communicatie Om medewerkers te informeren wordt naast de informatie op papier (mededelingen) ook gebruik gemaakt van internet en de beeldschermen die in de kantines zijn geplaatst. De website van Wedeka Bedrijven beschikt over een speciale omgeving voor de medewerkers van Wedeka: Mijn Wedeka. Na het inloggen treft men daar vijf rubrieken waar informatie te vinden is: Interne vacatures Nieuws Procedures en informatie Ondernemingsraad Snuusterwaark Op de beeldschermen in de kantines draait een presentatie, die gevuld is met diverse informatieve en actuele onderwerpen. Afdelingsoverleg Het afdelingsoverleg vindt (minimaal) twee keer per jaar plaats. Op de agenda staan actuele cijfers en onderwerpen. Onderwerpen die onder andere aan de orde kwamen tijdens het afdelingsoverleg waren : Ziekteverzuim Personeelsbezetting De Participatiewet Tijdelijke dienstverbanden Tekenbeet Werktijdenregeling Omgaan met social media Opleiding en ontwikkeling Gedragscode Het akkoord van Westerlee Informatie op Mijn Wedeka Wet aanpak schijnconstructies Ondernemingsraad Verkiezingen OR Op 17 februari 2016 zijn er verkiezingen geweest bij de ondernemingsraad. Er trad één lid af namelijk de vertegenwoordiger van Industrie Veendam. Door de verkiezingen namen drie nieuwe leden zitting in de Ondernemingsraad. Eén persoon voor Wedeka Industrie Electronicaweg, één persoon Wedeka Industrie Ter Apel en één persoon voor Groen & Infra Stadskanaal. Hierdoor nam het aantal ambtelijke leden in de ondernemingsraad toe met drie personen. Later in het jaar is afscheid genomen van één lid die aangaf te willen stoppen. Hij vertegenwoordigde Kringloop en Milieu in de ondernemingsraad. 21

22 Vergaderingen In 2016 heeft de Ondernemingsraad zes keer vooroverleg gevoerd (in eigen kring) en zes keer overleg met de directeur (overlegvergadering). Voorafgaand aan de overlegvergaderingen heeft het DB van de OR agenda-overleg met de directeur, waarbij na afloop van het officiële gedeelte tijd is voor informele zaken. Omdat er één keer in de twee maanden wordt vergaderd, vindt tussendoor informeel overleg plaats tussen het DB van de OR en de directeur om te voorkomen dat informatie te laat of achterhaald is. In het verslagjaar was dat vier keer. Dit had te maken met de ontwikkelingen op het gebied van het Akkoord van Westerlee. Er is in het verslagjaar één keer informeel overleg geweest met de directeur, het Dagelijks Bestuur van Wedeka en een delegatie van de OR. Afgesproken is om minimaal 2 keer per jaar in deze samenstelling bij elkaar te komen om de algemene gang van zaken van Wedeka te bespreken. Naast deze officiële, en vanuit de WOR verplichte overleggen, heeft de OR in eigen kring overleg over allerlei onderwerpen waar men langer bij stil wil staan of meer informatie voor nodig heeft om tot een agendapunt te komen. Aandachtspunten In de overlegvergaderingen is aandacht geschonken aan de periodieke bedrijfsrapportages, zoals bestands- en resultatenoverzichten. Daarnaast zijn er eenmalige rapportages zoals de begroting, het jaarverslag of bijzondere investeringen. Agendapunten waren onder meer het personeelsbeleid, ziekteverzuimrapportages, Arbo, RI&E, het Akkoord van Westerlee, rapportages van de arbeidsinspectie. Ook werd er aandacht besteed aan de volgende specifieke onderwerpen: tijdelijke arbeidsovereenkomsten, vervolgtrajecten AKA, opleidingen, werktijdenregeling, begeleid werken, sanctiebeleid, afdelingsoverleg en werd door een delegatie van de OR een goed gesprek gevoerd met een aantal van onze externe werkgevers. Uitgelicht: het Akkoord van Westerlee Dit jaar werden er door verschillende partijen pogingen ondernomen om het Akkoord van Westerlee vlot te trekken. De heren Kremer en Middel werden aangesteld als gebiedsregisseurs. Vlak voor het zomerreces kwam er een voorstel (businesscase) wat niet veel meer leek op het origineel. De ondernemingsraad werd om advies gevraagd en alle gemeenteraden mochten zich erover buigen. Voor de ondernemingsraad een onmogelijke opgave, waardoor de OR geen advies uitbracht maar raadgevingen. Uiteindelijk kwam er geen akkoord tussen de negen deelnemende gemeenten. Het is afwachten hoe dit in 2017 wordt vormgegeven. Een belangrijke ontwikkeling is de wijzigingen in de directievoering. De adjunct directeur is inmiddels vertrokken en vervult de functie van directeur bij EMCO. Daarnaast zal de algemeen directeur in 2017 met pensioen gaan. In 2017 zal het Akkoord van Westerlee waarschijnlijk niet meer het belangrijkste punt zijn op de agenda van de Ondernemingsraad, maar zullen de naweeën hiervan in een of andere vorm gestalte krijgen. Er komt een nieuwe directeur met een opdracht. Wat wordt de toekomst van Wedeka. OR en POCNN Het POCNN staat voor provinciaal ondernemingsraden contact Noord Nederland. Dat zijn vertegenwoordigers van de ondernemingsraden uit Groningen, Friesland en Drenthe. De doelstelling van het platform is, naast het uitwisselen van informatie, het optimaliseren van medezeggenschap. Eén keer per jaar wordt er een themadag georganiseerd voor alle OR-leden waarbij ook de directeuren worden uitgenodigd. Actuele thema s zoals de participatiewet of ontwikkelinstrumenten binnen de sw zijn dan onderwerp van gesprek. 22

23 Georganiseerd Overleg (GO) In 2016 is het GO actief bezig geweest met actuele zaken in dat jaar en had de volgende zaken op de agenda staan: De ontwikkelingen bij Wedeka Bedrijven en rond het Akkoord van Westerlee; De invoering van het Individueel Keuze Budget (IKB); De invoering van het overgangsrecht en het beloningsbeleid conform CAR-UWO hoofdstuk 3; Naar aanleiding van de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling (GR) de rechtspositie van ambtelijke medewerkers bij Wedeka Bedrijven laten herstellen, zodat deze weer gelijk is aan die van de ambtenaren bij de gemeente Stadskanaal. Bij de eerstvolgende herziening van de nieuwe GR zal dit weer worden opgenomen; De vacaturevoorziening vanuit alle deelnemende gemeenten actueel houden; Mobiliteit; Generatiepact. Het GO zal de ingezette activiteiten voortzetten in Cliëntenraad De nieuwe Wet sociale werkvoorziening is er sinds januari Eén van de zaken die daarin is geregeld is dat gemeenten ervoor moeten zorgen dat Wsw ers kunnen meepraten en meedenken over de uitvoering van de Wsw in hun woonplaats. Dat heet cliëntenparticipatie. Er is een verordening opgesteld waarin de gemeenten hebben besloten dat er één cliëntenraad is voor geheel Wedeka Bedrijven. De gemeenten worden vertegenwoordigd door de directeur van Wedeka Bedrijven. De Wsw ers worden vertegenwoordigd door 9 leden uit de verschillende deelnemende gemeenten. De cliëntenraad bestaat uit een onafhankelijk voorzitter, een secretaris en 9 leden vanuit de verschillende deelnemende gemeenten. De cliëntenraad heeft in 2016 niet vergaderd. 23

24 2.3 MARKETING- EN PRODUCTIEBELEID EN INNOVATIE De sw-sector heeft nu en ook de komende jaren te maken met forse bezuinigingen als gevolg van een afnemend sw-volume en kortingen op de rijkssubsidie. Immers, als gevolg van de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 is de deur voor de sociale werkvoorziening gesloten en zal het aantal sw ers teruggebracht moeten worden van naar , terwijl de rijkssubsidie wordt afgebouwd naar het minimumloon. Het afgelopen jaar zijn een fors aantal groenmedewerkers gedetacheerd in groepen bij verschillende groenbedrijven en een aangesloten gemeente en zijn de medewerkers van onze Businesspost gedetacheerd bij een commercieel postbedrijf dat deze activiteit heeft overgenomen; dit laatste geldt ook voor de medewerkers die in de carcleaning werkzaam zijn. Hierdoor loopt Wedeka, naar onze mening, tegen de grens aan van het maximale aantal medewerkers dat buiten het bedrijf geplaatst kan worden. Om de overgebleven medewerkers aan het werk te houden zal Wedeka zich voor de korte termijn vooral blijven richten op de eenvoudige verpakkings- en assemblagewerkzaamheden die, zowel door de werknemers die aangewezen zijn op beschut werk als de werknemers die nog niet regulier zijn geplaatst, binnen moeten worden uitgevoerd. 2.4 FINANCIEEL BELEID Voor 2016 had Wedeka een verlies begroot van ,-. Het is echter gelukt het jaar af te sluiten met een tekort van ,-. Dit is dus ,- beter dan voorzien. Op hoofdlijnen is dit verschil als volgt te verklaren: - de netto opbrengsten zijn ,- lager dan geraamd; - de bedrijfslasten zijn ,- lager dan voorzien; - het negatieve subsidieresultaat is ,- hoger dan geraamd. In vergelijking met de begroting zijn de opbrengsten bij de Divisie Industrie en de Divisie Groen & Infra lager dan voorzien. In navolging van het Akkoord van Westerlee is het beleid ingezet om zoveel mogelijk medewerkers in groepen te detacheren buiten het bedrijf. In de loop van 2016 zijn vanuit de Divisie Industrie de medewerkers van het postbedrijf en de autocleaning naar buiten geplaatst. Vanuit de Divisie Groen & Infra heeft de gemeente Stadskanaal het groenonderhoud gegund aan commerciële partijen waarbij zij hiervoor medewerkers van Wedeka moeten inhuren om de werkzaamheden uit te voeren. Daarnaast heeft de gemeente Veendam het groenonderhoud niet uitbesteed aan Wedeka maar huurt zij de medewerkers op detacheringsbasis in om het werk uit te voeren. De opbrengsten die door dit nieuwe beleid worden gegenereerd komen lager uit dan voorheen. De reden is dat de inlenende partij ook de kosten om de werkzaamheden uit te voeren voor haar rekening neemt waardoor Wedeka zelf deze kosten niet meer hoeft te dragen.. De opbrengsten van Kringloop en Milieu en de Divisie Trajecten komen beide hoger uit dan van te voren was verwacht. De totale opbrengsten lopen ten opzichte van het voorgaande jaar terug met een bedrag van ,-. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen nieuwe medewerkers worden aangenomen terwijl er wel mensen uit dienst gaan. Per saldo zijn er gemiddeld 94 fte s minder werkzaam geweest ten opzichte van het voorgaande jaar. 24

25 Bij vrijwel alle kostensoorten zijn de werkelijke kosten lager dan begroot. De reden hiervan is, zoals hierboven ook al is gememoreerd, het detacheren van groepen werknemers buiten het bedrijf. Wedeka krijgt hierdoor de kosten die gemaakt moeten worden om de werkzaamheden uit te voeren ook niet meer voor haar rekening. Vanaf 1 januari 2015 loopt het personeelsbestand terug omdat er geen nieuwe werknemers bij Wedeka binnenkomen. Als gevolg hiervan zullen de kosten ook teruglopen. De kosten zullen alleen minder snel teruglopen dan de opbrengsten, doordat veel kosten een vast karakter hebben. Hierdoor zullen de tekorten bij Wedeka, bij ongewijzigd beleid, de komende jaren gaan toenemen. Met ingang van 2015 is er een nieuw verdeelmodel geïntroduceerd waarbij de subsidie per s.e. is vervangen door een lumpsum financiering. Het ministerie heeft hierbij de subsidie aan de gemeenten toegekend op basis van de realisatie van het voorgaande jaar en deze vermenigvuldigd met een blijfkans die is berekend door economisch onderzoeksbureau SEO. Het macrobudget dat beschikbaar is wordt vervolgens gelijk verdeeld over de gemeenten op basis van de uitkomsten zoals deze berekend zijn door SEO. Het is door deze rekenwijze ondoorzichtig geworden op welk bedrag de subsidie voor het komende jaar zal uitkomen. In 2016 is de Rijkssubsidie ,- lager uitgekomen dan van te voren was verwacht. Het sw-subsidiebedrag is vanaf 2015 onderdeel geworden van het participatiebudget. Jaarlijks zal het macrobudget teruglopen, waardoor in eerste instantie door het ministerie was aangekondigd dat de subsidie zou gaan teruglopen met een bedrag van 500,- per s.e. In 2016 is het bedrag met een hoger bedrag teruggelopen, omdat de uitstroompercentages waarmee het ministerie had gerekend, niet worden gerealiseerd. Hierdoor moet het macrobudget over meer koppen worden verdeeld, waardoor het bedrag per kop lager uit is gekomen. Overigens is deze korting moeilijk uit de cijfers terug te lezen, omdat naast de korting de subsidie ook is verhoogd. De staatssecretaris heeft in december 2015, om de vastzittende cao-onderhandeling van de sw-sector vlot te trekken, een compensatie toegezegd voor extra kosten van de loonsverhoging van de sw-medewerkers die voortvloeien uit het cao-akkoord. In februari 2015 hebben de bestuurders van de gemeenten in Oost-Groningen samen met de bestuurders van de Provincie Groningen, het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de sociale partners het Akkoord van Westerlee gesloten. In september werd duidelijk dat als gevolg van de besluitvorming van de gemeenten Stadskanaal en Veendam over de voorliggende businesscase om te komen tot 1 uitvoeringsorganisatie in Oost Groningen, het Akkoord van Westerlee niet in de bedoelde vorm tot uitvoering zou komen. Op dit moment beraadt men zich over de verdere toekomst van het bedrijf en haar positionering. 25

26 Hoofdstuk 3 Verplichte paragrafen 3.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Zoals begroot is de volledige algemene reserve aangewend ter dekking van het nadelige exploitatieresultaat over 2016 ad ,- waardoor de aangesloten gemeenten nog een bedrag van ,- moeten bijdragen aan het resultaat. Gezien het risicoprofiel zou Wedeka Bedrijven, volgens haar accountant, over een algemene reserve moeten beschikken van 10% van de exploitatieomvang. In absolute bedragen zou dit een algemene reserve van ruim 6 miljoen betekenen. Vanaf het komende boekjaar zal er geen algemene reserve meer binnen Wedeka aanwezig zijn. Hierdoor zullen de aangesloten gemeenten het volledige exploitatietekort voor hun rekening moeten nemen. 3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Het onderhoud aan de kapitaalgoederen van Wedeka Bedrijven wordt door de Technische Dienst deels in eigen beheer uitgevoerd en deels uitbesteed aan externe bedrijven of specialisten. Het onderhoud kan worden uitgesplitst naar diverse vormen: - het werktuigbouwkundig onderhoud; - elektrotechnisch onderhoud; - bouwkundig onderhoud. Voor registratie en herkenning van de productiemiddelen wordt een middelen beheerssysteem gehanteerd. Middels dit systeem worden onder meer onderhoudsfrequenties, wettelijke keuringen, inspecties en machinegegevens geregistreerd. 3.3 FINANCIERING Algemene ontwikkelingen Via de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) is de treasury van gemeenten en overheidslichamen geregeld. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s. Ingevolge de wet heeft Wedeka een treasurystatuut opgesteld en is in de begroting en jaarrekening een financieringsparagraaf opgenomen, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd. 26

27 Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd met het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren. Alle decentrale overheden, waaronder Wedeka Bedrijven, moeten hun overtollige liquide middelen sindsdien aanhouden op een rekening-courant bij de schatkist die wordt beheerd door het Agentschap van het ministerie van Financiën. De decentrale overheden dragen hierdoor bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector respectievelijk een lagere staatsschuld. Treasurybeheer Wedeka heeft een, wat het treasurybeheer aangaat, laag risicoprofiel doordat de rentepercentages van de meeste langlopende leningen voor langere tijd vast liggen, geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de gelduitzettingen gering zijn. In dit jaarverslag zijn opgenomen: a. een toetsing van de netto vlottende schuld aan de wettelijk toegestane kasgeldlimiet; b. toetsing van de renterisico s van de vaste schuld aan de vastgestelde renterisiconorm; c. een weergave van de kredietrisico s; d. een financieringsoverzicht van de opgenomen geldleningen en de rentegevoeligheid hiervan. Ad. a. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de begroting van Wedeka. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de laatste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. Deze netto vlottende schuld wordt getoetst aan de kasgeldlimiet. Omschrijving (bedragen x 1.000,-) 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw Omvang van de begroting per 1 januari (= grondslag) Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag 8,20% 8,20% 8,20% 8,20% In een bedrag Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld 3 Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 4 Toets kasgeldlimiet a. Totaal netto vlottende schuld (2-3) b. Toegestane kasgeldlimiet (1) c. Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (b-a)

28 Ad. b. Renterisiconorm Het hierna volgende overzicht brengt de renterisico s voor de vaste schuld in beeld. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal. Omschrijving (bedragen x 1.000,-) Basisgegevens 1a Renteherziening op vaste schuld o/g b Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) a Nieuwe aangetrokken vaste schuld b Nieuwe verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2+6) Renterisiconorm 8 Omvang begroting van het komende jaar Het bij min.regeling vastgestelde % 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 10 Renterisiconorm (8x9) Toets renterisiconorm 11 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (10-7) Ad. c. Kredietrisico Wedeka Bedrijven kent geen ongedekte risico s die voortvloeien uit de mogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichting van de tegenpartij als gevolg van insolvabiliteit of deficit. Ad. d. Financiering Door middel van onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. Omschrijving (bedragen x 1.000,-) Bedrag Gemiddeld Invloed op percentage gemidd. perc. Stand per 1 januari 970 5,6% Nieuwe leningen ,83% + 1,83% Reguliere aflossingen Vervroegde aflossing ,6% - 5,6% Rente-aanpassing (oud percentage) - Rente-aanpassing (nieuw percentage) - Stand per 31 december ,83% Drie leningen bij de BNG Bank met een gemiddelde looptijd tot 2022 zijn vervroegd afgelost om rentelasten te besparen. 28

29 3.4 VERBONDEN PARTIJEN Wedeka B.V. Wedeka Bedrijven is enig aandeelhouder van de besloten vennootschap Wedeka B.V. Voor inwoners van de deelnemende gemeenten die voor de Wwb (Wet werk en bijstand) in aanmerking komen worden maatschappelijke banen en leer-/werktrajecten bij diverse organisaties verzorgd. De vennootschap fungeert in formele zin als werkgever; de betaalde lonen worden door de gemeenten vergoed terwijl eventuele inleenvergoedingen weer ten gunste van de gemeenten komen. Door de invoering van de Participatiewet is het aantal maatschappelijke banen via de bv sterk afgenomen. In 2016 is nog één 60+-er voor de gemeente Borger-Odoorn verloond. Verder worden in de bv de dienstverbanden verloond van medewerkers die bij Wedeka Bedrijven en de aangesloten gemeenten zijn gedetacheerd. Wedeka B.V. Geconsolideerde balans per 31 december 2016 (bedragen x 1,-) Vorderingen Eigen vermogen Liquide middelen Resultaat Resultaat Rekening-courant Wedeka Bedrijven Kortlopende schulden Overlopende activa Overlopende passiva Totaal Totaal Toelichting De activa en passiva zijn gewaardeerd op de nominale waarde. De liquide middelen staan vrij ter beschikking. Het resultaat over 2015 is ten laste van de algemene reserve gebracht. Exclusief een eventuele pensioenverplichting uit hoofde van een mogelijk verplichte deelname aan Stichting Pensioenfonds voor Personeelsdiensten (StiPP); Wedeka B.V. heeft tegen een verplichte deelname protest aangetekend. Wedeka B.V. is 100% eigenaar van de Combo's Utrecht, 's-hertogenbosch en Rotterdam B.V. De activiteiten van de Combo's zijn gestaakt. Vaststelling Vastgesteld op 14 februari J.A. Mug E. Fissering Directeur Commissaris Werkstad-Baanderij Op 1 oktober 2009 heeft er een bestuurlijke fusie plaatsgevonden met Stichting Baanderij en Werkstad B.V. in liquidatie (de bv is 100% dochtermaatschappij van de stichting). De Raad van Commissarissen van de stichting bestaat uit de leden van het Dagelijks Bestuur van Wedeka Bedrijven; de directie van Wedeka Bedrijven treedt op als Raad van Bestuur van de stichting. 29

30 3.5 BEDRIJFSVOERING Investeringsbeleid Naast de normale investeringen in gebouwen, installaties, inventarissen, etc. worden de investeringen bepaald door de eisen, die de markt stelt aan Wedeka Bedrijven. Dit betreft zowel wijzigingen van werkzaamheden als efficiency- en kwaliteitsverbeteringen bij bestaande werkzaamheden. Het is daarom in de begroting niet mogelijk om alle voorgenomen investeringen per actief te benoemen, omdat veelal de ontwikkeling van de markt wordt gevolgd en een aantal keren per jaar Wedeka wordt geconfronteerd met niet voorziene vervangingsinvesteringen. In de begroting wordt dan ook volstaan met het noemen van de geraamde totaal benodigde investeringsbedragen per soort investering, omdat per soort investering verschillende afschrijvingstermijnen worden toegepast. Voorafgaand aan een investering dient een rendementsberekening te worden opgesteld. Aan de hand van deze berekening wordt door de directeur beoordeeld of de geplande investering kan worden goedgekeurd. Hierbij wordt ook beoordeeld of de investering past binnen de in de goedgekeurde begroting geraamde investeringsbedragen. Informatisering en automatisering De informatievoorziening binnen Wedeka is met name gericht op het ondersteunen van de bedrijfsprocessen. Hiervoor is hard- en software aanwezig voor de informatiesystemen ten behoeve van logistiek, financieel en personeel. De informatievoorziening kenmerkt zich door degelijkheid en bedrijfszekerheid. Om de continuïteit van al deze systemen te waarborgen zijn er het afgelopen jaar aanpassingen en investeringen uitgevoerd in zowel hard- als software. Het betreft onder meer vervanging en uitbreiding van servers en back-upfaciliteiten. Op termijn moet er worden bezien of de aanwezige software voor logistiek moet worden vervangen. Dit is mede afhankelijk van de benodigde logistieke informatie en de in de toekomst gevoerde productieprocessen bij Wedeka. Ook moet er rekening worden gehouden met de continuïteit en onderhoudsmogelijkheden van de aanwezige logistieke software en de hiervoor benodigde hardware WNT-verantwoording 2016 Wedeka Bedrijven Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Wedeka Bedrijven van toepassing zijnde regelgeving: de Wet normering topinkomens respectievelijk het verantwoordingsmodel Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Wedeka Bedrijven is ,-. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. 30

31 Leidinggevende topfunctionarissen Bedragen x 1,- J.A. Mug J.T.H. Edzes F.J.C. Boen H.J. Hamster Functies Directeur Adjunct directeur Voorzitter Voorzitter Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-3/10 3/10-31/12 Omvang dienstverband (in fte) *) 1,0 1,0 1,0 1,0 Gewezen topfunctionaris? nee nee nee nee (Fictieve) dienstbetrekking? ja ja nee nee Individueel WNT-maximum Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging De bezoldiging van de heer Mug is hoger dan de norm maar valt onder het overgangsrecht. De omvang van het dienstverband van de heren Mug en Edzes bij Wedeka Bedrijven is 1,0 fte. Omdat beide heren voor 50% bij de EMCO-groep zijn gedetacheerd zijn de bezoldiging en het WNT-maximum pro rato vermeld. Gegevens 2015 Functies in 2015 Directeur Adjunct directeur Voorzitter Lid DB Aanvang en einde functievervulling in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband 2015 (in fte) *) 1,0 1,0 1,0 1,0 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging In 2015 was ook sprake van de bovengenoemde 50% detachering bij de EMCO-groep en het overgangsrecht. J.F.A. Alberts B. Wierenga L. Veenstra S. Lok Functies Secretaris Vice-voorzitter Lid DB Lid DB Duur dienstverband 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0 1,0 1,0 Gewezen topfunctionaris? nee nee nee nee (Fictieve) dienstbetrekking? nee nee nee nee Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? ja ja ja ja Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum

32 Toezichthoudende topfunctionarissen Het Algemeen Bestuur is belast met het toezicht. De bovengenoemde leden van het Dagelijks Bestuur (DB) zijn tevens lid van het Algemeen Bestuur en bekleden dezelfde functie als in het DB. Het Algemeen Bestuur bestond in het verslagjaar uit de volgende leden: Gemeente Stadskanaal Mevr. B.A.H. Galama Mevr. G. Brongers Dhr. F.J.C. Boen (voorzitter, lid DB tot ) Dhr. H.J. Hamster Dhr. P.W. Gelling Dhr. H.J. Hamster (voorzitter, lid DB per ) Gemeente Vlagtwedde Mevr. L.A.M. Kompier Mevr. G. Luth Dhr. S. Lok (lid DB) Gemeente Borger-Odoorn Dhr. J.F.A. Alberts (secretaris, lid DB) Dhr. A. Trip Gemeente Veendam Dhr. B. Wierenga (vicevoorzitter, lid DB) Dhr. J. Velema Dhr. H.J. Schmaal Gemeente Menterwolde Mevr. L. Veenstra (lid DB) Dhr. H. Wind Evenals voor de DB-leden geldt voor de AB-leden dat zij gedurende het gehele jaar zonder vergoeding bestuurder zijn geweest, er niet sprake is van gewezen topfunctionarissen of van (fictieve) dienstbetrekkingen. Het toepasselijke WNT-maximum van de voorzitter van het AB bedraagt 15% van de norm en van de overige leden van het AB 10% van de norm. 32

33 Organisatiestructuur Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Raad van Advies Directie Ondernemingsraad Personeelsmanagement Financiën & Control Bedrijfskundige Zaken Inkoop Technische Dienst Commercie Divisie Industrie Divisie Groen & Infra Divisie Trajecten WI Oosterkade GI Stadskanaal Trajectbegeleiding WI Electronicaweg GI Ter Apel Detacheringen WI Ter Apel GI Veendam WI Veendam Kringloop & Milieu 33

34 Hoofdstuk 4 Jaarrekening 4.1 BALANS PER 31 DECEMBER (x 1.000,-) Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal Vlottende activa Voorraden Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal Totaal generaal

35 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve KL Stadskanaal Totaal Vaste schulden Leningen o/g Vlottende passiva Crediteuren Overige schulden Rekening-courant Wedeka B.V Banken Overlopende passiva Totaal Totaal generaal Opgemaakt 12 april 2017 Vastgesteld J.A. Mug, directeur H.J. Hamster, voorzitter H. Rozema, hoofd F&C J.F.A. Alberts, secretaris 35

36 4.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (x 1.000,-) Omschrijving Begroting Omzet Voorraadmutaties Bruto bedrijfsopbrengsten Kosten grondstoffen e.d Bedrijfsopbrengsten Overige pers.kosten Wsw Salariskosten ambtelijk personeel Afschrijvingen Rentelasten Dienstverlening derden Overige bedrijfskosten Diverse lasten Diverse baten Buitengewone lasten Bedrijfslasten Bedrijfsresultaat (+ = winst) Rijksbijdragen Loonkosten Wsw-personeel Begeleid Werken Subsidieresultaat (- = verlies) Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Onttrekking bestemmingsreserve KLSK Gemeentelijke bijdragen Onttrekking algemene reserve Toevoeging algemene reserve Resultaat na bestemming

37 4.3 KASSTROOMOVERZICHT (x 1.000,-) Omschrijving Herkomst van middelen Afschrijvingen Desinvesteringen Aflossingen leningen fiets- fitnessprojecten (u/g) Opname geldleningen (o/g) Totaal herkomst (A) Besteding van middelen Investeringen Verstrekking leningen fiets- fitnessprojecten (u/g) Aflossing geldleningen (o/g) Onttrekking algemene reserve resultaat 2015 / Onttrekking bestemmingsreserve KLSK Totaal besteding (B) Mutatie van het financieringstekort (A-B) (+ = afname) Voorraden Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Mutatie vlottende activa (C) Crediteuren Overige schulden Rekening-courant Wedeka B.V Banken Overlopende passiva Mutatie vlottende passiva (D) Mutatie in het werkkapitaal (C-D) (+ = toename) 37

38 4.4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING INLEIDING Ter bevordering van een juiste interpretatie van de jaarrekening worden in deze paragraaf de grondslagen toegelicht waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd. Het uitgangspunt is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de lasten en baten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herzieningen gevolgen heeft. De gehanteerde grondslagen zijn niet gewijzigd. BALANS Immateriële en materiële vaste activa De (im-)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De afschrijvingsduur van de kosten van het oversluiten van geldleningen (boeterentes) is maximaal gelijk aan de looptijd van de betreffende leningen. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van historische aanschafprijs. De meest gebruikte afschrijvingstermijnen bedragen in jaren zijn: Gronden en terreinen niet van toepassing Voorziening aan terreinen 20 Gebouwen 40 Installaties 20/10 Machines 10/5 Inventarissen 10 Vervoermiddelen 7 38

39 Financiële vaste activa In deze rubriek worden kapitaalverstrekkingen en leningen aan deelnemingen en overige verbonden partijen verantwoord. Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen; afschrijving vindt niet plaats. De uitgeleende gelden zijn opgenomen tegen de leningsbedragen verminderd met de aflossingen. Verbonden partijen De informatie met betrekking tot de verbonden partijen is opgenomen in paragraaf 3.4 van het jaarverslag. Voorraden De grondstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Waardering van de voorraden halffabricaat en gereed product vindt plaats tegen de fabricagekostprijs of indien lager tegen de verkoopprijs. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Uitzettingen De uitzettingen (vorderingen) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De vorderingen zijn waar mogelijk en wenselijk verzekerd bij een kredietverzekeringsmaatschappij; vorderingen op natuurlijke personen die niet voor eigen rekening een bedrijf uitoefenen en vorderingen op overheidsinstellingen (Rijk, provincie en gemeente) zijn daarbij uitgesloten. Vorderingen op failliete debiteuren zijn afgewaardeerd voor zover deze niet verzekerd zijn; deze afwaardering wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro-, kassaldi en, voor zover van toepassing, het tegoed in rekening-courant bij de schatkist. Rekening-courant Wedeka B.V. Het saldo in rekening-courant is tegen de nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve is gevormd uit de exploitatieoverschotten tot en met 2010 en is sinds 2011 bestemd ter dekking van de exploitatietekorten. Na de liquidatie van Werkstad B.V. is het via Stichting Baanderij uitgeleende kapitaal in 2012 omgezet in de bestemmingsreserve Kringloop Stadskanaal ten behoeve van de exploitatie van de (ver-)nieuwbouw daarvan. Met ingang van 2013 wordt jaarlijks een bedrag van ,- aan deze reserve onttrokken ten gunste van de exploitatierekening; op basis hiervan is de reserve tot 2035 toereikend. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar, inclusief de aflossingsverplichtingen voor het volgende jaar. 39

40 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Omzet De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten (exclusief omzetbelasting) en onder aftrek van kortingen. Voorraadmutaties De voorraadmutaties hebben betrekking op de voorraden gereed product en onderhanden werk. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd op basis van het bestede materiaalverbruik en de mensuren tegen de verwachte netto uuropbrengst, onder aftrek van de bedragen die reeds aan opdrachtgevers in rekening zijn gebracht. De hieruit voortvloeiende correctie leidt tot een kortlopende vordering of schuld (nog te factureren respectievelijk nog uit te voeren werkzaamheden). Kosten grondstoffen e.d. Dit betreft de kosten van grondstoffen, halffabricaten en uitbesteed werk. De grondstoffen en halffabricaten worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen, eindejaarsuitkering, vakantiegelden, pensioenpremies en sociale lasten voor Wsw-werknemers. Ziekengelden / WAO-uitkeringen Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging te ontvangen uitkeringen op grond van de Ziektewet (ZW) en de te ontvangen WAO-uitkeringen i.v.m. het 2 e jaar arbeidsongeschiktheid. Overige personele kosten Wsw Hieronder worden verstaan de reiskosten en eigen bijdragen voor woon-werkverkeer en overige personele kosten zoals kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. Salariskosten ambtelijk personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, de in het verslagjaar betaalde vakantiegelden, eindejaarsuitkering, pensioenpremies en de daarmee samenhangende sociale lasten zoals ZVW-premies. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rentelasten / baten De rentekosten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen en de in rekeningcourant opgenomen gelden. De rentebaten hebben betrekking op de van banken ontvangen rente voor tegoeden in rekening-courant. 40

41 Rijksbijdragen De rijksbijdragen betreffen de subsidies van de gemeenten voor het door Wedeka Bedrijven gerealiseerde aantal arbeidsjaren en waarvoor de gemeenten bijdragen van het Rijk ontvangen. KASSTROOMOVERZICHT Dit overzicht sluit aan bij de mutaties van de balansposten in vergelijking met het voorgaande jaar. 41

42 4.5 TOELICHTING OP DE BALANS (x 1.000,-) VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De immateriële vaste activa hebben betrekking op de boeterentes die tot en met 2003 zijn betaald in verband met vervroegde aflossing van langlopende leningen o/g. Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Saldo investeringen / desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Verhouding afschrijvingen / gemiddelde boekwaarde 14,1 % 13,8 % De belangrijkste investeringen betreffen (vervangings-)investeringen in (vracht-)auto s, tractoren en machines alsmede schilderwerk aan panden ( ,-), inrichting 2 e afdeling Paragon ( ,-), toegangsweg en parkeerplaats WI Electronicaweg ( ,-), LED verlichting ( ,-), automatisering ( ,-) en cv-installaties ( ,-). Financiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Saldo investeringen / desinvesteringen Aflossingen Boekwaarde per 31 december De (des-)investeringen en aflossingen betreffen de leningen aan het personeel in het kader van de fiets- en fitnessprojecten. In deze rubriek zijn de aandelen in Wedeka B.V. gewaardeerd op 0,45. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grondstoffen Halffabricaten Gereed product Diverse voorraden

43 De omlooptijd van de gemiddelde voorraden bedraagt in dagen: - grondstoffen halffabricaten gereed product Uitzettingen Debiteuren: - tot 2 maanden oud ouder dan 2 maanden Subtotaal debiteuren Diversen Vorderingen op openbare lichamen Incassotermijn debiteuren in dagen Nog openstaand bedrag per 1 maart (na afwaardering) In verband met de economische situatie was het totaal van de debiteurenvorderingen sinds 2009 met ,- afgewaardeerd. Gezien de schade-ontwikkeling van de afgelopen jaren is deze afwaardering in 2015 teruggebracht tot ,-. Liquide middelen Banken Kassen De liquide middelen staan vrij ter beschikking. Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Diversen De nog te ontvangen bijdragen van overige overheid betreft van de bonus Begeleid Werken 2014 van twee gemeenten, door het Rijk in 2016 uitgekeerd en aan Wedeka Bedrijven doorbetaald in januari Overige nog te ontvangen bedragen zijn vooral voor derden verrichte diensten (Detacheringen) en bij de vooruitbetaalde bedragen gaat het met name om verzekeringspremies, kosten voor onderhoudscontracten, huren en motorrijtuigenbelasting voor

44 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Saldo 1 januari Onttrekking resultaat 2016 / Saldo per 31 december Bestemmingsreserve Kringloop Stadskanaal Saldo 1 januari Onttrekking Saldo per 31 december De bestemmingsreserve is gevormd uit de kapitaaluitkering na liquidatie van Werkstad B.V. Sinds 2013 wordt jaarlijks een bedrag van ,- aan de reserve onttrokken ten behoeve van de exploitatie van de (ver-)nieuwbouw van KL Stadskanaal. VASTE SCHULDEN Leningen o/g Saldo leningen banken per 1 januari Aflossingen leningen banken Opname lening banken Saldo per 31 december Het eindsaldo is inclusief de aflossingsverplichting van ,- voor volgend jaar. Uit het laatste overzicht in paragraaf 3.3 blijkt dat het rentepercentage van de leningen per ultimo ,83% bedraagt. VLOTTENDE PASSIVA Crediteuren Omvang per 31 december Overige schulden Omzetbelasting Loonheffing Sociale premies Te verrekenen met personeel Nog te betalen kosten De belastingen en sociale premies betreffen de af te dragen bedragen over het laatste kwartaal respectievelijk december Te verrekenen met personeel betreft met name nog te betalen lonen en salarissen. 44

45 In de nog te betalen kosten zijn de volgende posten begrepen: - gemeenten, s.e. taakstelling kwaliteitstraject Divisie Groen & Infra verlofrechten gepensioneerd Wsw-personeel verlofrechten gepensioneerd ambtelijk personeel maanden vakantietoeslag ambtelijk personeel i.v.m. IKB transitorische rente leningen o/g energiekosten investeringsbijdragen TDC s (langlopend) Rekening-courant Wedeka B.V. Saldo per 31 december Via de rekening-courant worden wederzijdse vorderingen en schulden tussen Wedeka Bedrijven en Wedeka B.V. verrekend. Banken Saldo per 31 december Dit betreft de schuld in rekening-courant bij de BNG Bank (kredietlimiet 7 miljoen). Overlopende passiva Vooruitontvangen bijdragen van overige overheid Nog te ontvangen facturen Vooruitontvangen Onderhanden werk Diversen De vooruitontvangen bijdragen van overige overheid betreft enerzijds het overschot op de gemeentelijke bijdragen die terugbetaald zullen worden (zie ook paragraaf 4.10), anderzijds moet nog een bedrag van ,- aan rijksbijdragen 2017 (Integratie-uitkering Sociaal domein) met buitengemeenten en schappen afgerekend worden. Nog te ontvangen facturen heeft betrekking op de levering van goederen, zowel op voorraad als rechtstreeks ten behoeve van de productie-orders. Vooruitontvangen bedragen en het onderhanden werk betreffen nog uit te voeren werkzaamheden door met name de groenbedrijven en Trajectbegeleiding. De post diversen tot slot omvat met name nog af te wikkelen ziekengelden / WAOuitkeringen en bijdragen inzake het Arbeidstrainingscentrum in Veendam. 45

46 4.6 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (x 1.000,-) Toegevoegde waarde Begroting Divisie Industrie WI Oosterkade WI Electronicaweg WI Ter Apel WI Veendam Kringloop & Milieu KL Gasselternijveen KL Stadskanaal - Ter Apel KL Veendam Divisie Groen & Infra GI Stadskanaal GI Ter Apel GI Veendam Divisie Trajecten Trajectbegeleiding Detacheringen Totaal toegevoegde waarde Omvang fte s (= volledige dienstverbanden) per groep Divisie Industrie 718,0 722,8 760,8 Kringloop & Milieu 69,0 69,2 74,3 Divisie Groen & Infra 531,0 539,2 563,9 Divisie Trajecten 192,0 192,6 216,5 Stafafdelingen 30,0 27,3 29,6 Totaal (excl. Begeleid Werken) 1.540, , ,1 Toegevoegde waarde per fte (in euro s) Divisie Industrie Kringloop & Milieu Divisie Groen & Infra Divisie Trajecten Staf- en ondersteunende afdelingen Totaal (gemiddeld, excl. Begeleid Werken)

47 De totale toegevoegde waarde is ,- lager dan het gebudgetteerde bedrag, waarbij het aantal fte s 11,1 hoger is dan begroot. Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar is de netto toegevoegde waarde ,- lager. De daling in toegevoegde waarde wordt enerzijds veroorzaakt doordat het aantal fte s is afgenomen met 94, omdat er geen nieuwe instroom van medewerkers is terwijl er wel medewerkers uit dienst gaan en anderzijds doordat het beleid is ingezet om zoveel mogelijk medewerkers in groepen te detacheren. De detacheringsvergoeding die bij de overnemende partij in rekening gebracht kan worden is lager dan de netto opbrengst die door Wedeka zelf gegenereerd zou worden. De reden is dat de overnemende partij ook de kosten voor haar rekening krijgt, waardoor deze kosten bij het detachering van groepen medewerkers niet meer in de kostprijs van Wedeka zijn opgenomen. Bij Wedeka hebben de afgelopen jaren mensen gewerkt vanuit een traject. Dit personeel is niet opgenomen in de genoemde aantallen fte s. Divisie Industrie De toegevoegde waarde van de Divisie Industrie is ten opzichte van 2015 met een bedrag van ,- afgenomen tot ,-. Ten opzichte van de begroting blijft de realisatie ,- achter. De daling ten opzichte van 2015 wordt onder andere veroorzaakt doordat er minder personeel beschikbaar is. Het aantal fte s is in deze divisie teruggelopen met 38 fte s. Daarnaast zijn in de loop van 2016 de activiteiten van de businesspost en de carcleaning overgedaan naar een derde. Totaal zijn er hierdoor 55 fte s bij de overnemende partijen gedetacheerd. Kringloop & Milieu De opbrengsten van Kringloop & Milieu waren het afgelopen jaar ,- hoger dan begroot. Ten opzichte van 2015 is de opbrengst met ,- afgenomen. De lagere opbrengst ten opzichte van het vorige boekjaar wordt onder andere veroorzaakt door lagere vergoedingen die betaald worden voor afvalverwerking. Divisie Groen & Infra Bij deze divisie zijn de opbrengsten ,- lager dan gebudgetteerd en ten opzichte van 2015 is de opbrengst gedaald met een bedrag van ,-. Voortvloeiend uit het Akkoord van Westerlee zijn in de loop van fte s groenmedewerkers gedetacheerd bij derden. De detacheringsvergoeding van deze medewerkers is lager dan de hoogte van de aanneemsommen die voorheen werden gefactureerd. Daarnaast kunnen geen extra opbrengsten meer worden gegenereerd, omdat de medewerkers niet meer voor Wedeka werkzaam zijn. Divisie Trajecten De totale opbrengsten voor de divisie Trajecten zijn ,- hoger uitgekomen dan geprognosticeerd en ,- lager dan de opbrengst in het jaar ervoor. Met de gemeenten zijn Trainings- en Diagnose Centra opgezet in Stadskanaal, Veendam en Ter Apel. Hier worden inwoners met een Wwb- of Wajong-uitkering getest en getraind door trajectbegeleiders van Wedeka en trajectbegeleiders van de gemeenten. De aangesloten gemeenten betalen aan Wedeka een vergoeding voor gebruik van de medewerkers en gebruik van de infrastructuur. Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten voor Trajectbegeleiding ,- lager uitgekomen en is de opbrengst ten opzichte van 2015 gedaald met ,-. De detacheringsopbrengsten zijn met ,- afgenomen ten opzichte van de gerealiseerde opbrengsten in Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten ,- hoger uitgekomen dan begroot. De daling ten opzichte van het voorgaande jaar wordt ook hier veroorzaakt door de afnemende populatie werknemers die individueel gedetacheerd zijn. 47

48 Het beleid van Wedeka is erop gericht om zoveel mogelijk medewerkers een passende baan te geven buiten de muren van Wedeka. Begroting Overige personele kosten Wsw Reiskosten woon-werk Bedrijfsgeneeskundige zorg Opleidingskosten Vermindering loonheffing onderwijs Werkkleding Overige personele kosten Wsw Totale overige personele kosten Wsw De overige personele kosten Wsw zijn ,- lager dan in Dit wordt veroorzaakt doordat er minder medewerkers in dienst zijn geweest en doordat er in de loop van het boekjaar medewerkers in groepen zijn gedetacheerd. Salariskosten ambtelijk personeel Salariskosten actief ambtelijk personeel Salariskosten doorberekend uit Wedeka B.V Salariskosten Wedeka Baanderij Subtotaal salariskosten Doorber. salarisk. gedetacheerd personeel Overige ambtelijke personele kosten Totaal salariskosten Aantal actieve ambtenaren Wedeka Bedrijven 78,95 76,91 82,02 Personeel in dienst Wedeka B.V. 7,00 6,60 7,30 Personeel Wedeka Baanderij 5,92 5,92 7,06 Subtotaal ambtelijk personeel 91,87 89,43 96,38 Gedetacheerde ambtenaren - 4,89-6,53-4,96 Totaal aantal ambtenaren (fte s gemiddeld) 86,98 82,90 91,42 Verhouding actief ambtelijk : Wsw-personeel 1:18,4 1:19,3 1:18,4 (fte s incl. Begeleid Werken) WNT De informatie met betrekking tot de nieuwe Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is opgenomen in paragraaf 3.5 van het jaarverslag. 48

49 Het totaal van de salariskosten ambtelijk personeel is ,- lager dan begroot. De belangrijkste verschillen zijn: - er zijn ten opzichte van de begroting ,44 fte s minder in dienst geweest ,- - meer inleenvergoedingen voor gedetacheerde ambtenaren ontvangen ,- - reservering vakantietoeslag i.v.m. invoering Individueel Keuze Budget ,- (+ = voordeel) De overige ambtelijke personele kosten betreffen onder andere de reiskosten woon/werkverkeer, studiekosten, aanstellingskosten en kosten voor Arbo dienstverlening. Begroting Afschrijvingen Afschrijving vaste activa De afwijking ten opzichte van de begroting zijn ontstaan doordat er activa is verkocht aan partijen die activiteiten van Wedeka hebben overgenomen. Hierdoor zijn de afschrijvingskosten van de verkochte activa komen te vervallen. Rentelasten Rentelasten leningen o/g Rentelasten / baten overig De daling van de rentelasten van de langlopende leningen is het gevolg van de vervroegde aflossing van drie leningen en het aantrekken van één nieuwe lening met een aanzienlijk lager percentage (zie ook paragraaf 3.3 financiering). De overige rente betreft met name de ontvangen (negatieve) rente voor opgenomen kasgeldleningen. Dienstverlening derden Lasten dienstverlening derden Naast de kosten van inhuur van extern personeel worden onder dienstverlening derden ook de kosten van uitbesteding salarisadministratie, juridische expertise en de kosten die samenhangen met de ISO- en VCA-certificering verantwoord. Verder worden hier ook de opbrengsten verantwoord die Wedeka ontvangt voor dienstverlening aan derden. 49

50 Begroting Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen en verzekeringen Indirecte productiekosten Algemene kosten De overige bedrijfskosten zijn ,- lager dan gebudgetteerd en ,- lager dan begroot. Deze kostenreductie wordt over alle kostensoorten voornamelijk veroorzaakt door het uitplaatsen van medewerkers bij derden. Hierdoor vallen kosten weg omdat deze voor rekening van de overnemende partij gaan vallen. Diverse lasten Schades Incourante voorraden en voorraadverschillen Verkoopres. grondst. / prijs- en herwaard.verschillen Boetes Resultaat oninbare vorderingen Overige diverse lasten Naast het eigen risico bij schades zijn via deze post ook niet gedekte schades afgewikkeld. De incourante voorraden en voorraadverschillen hebben betrekking op correcties in de voorraadadministratie en afwaardering van goederen waarvan wij verwachten dat deze niet meer gebruikt kunnen worden. De boetes hebben met name betrekking op een sanctie van de arbeidsinspectie. Diverse baten Verkoopres. grondst. / prijs- en herwaard.verschillen Schades Boekverlies / -winst desinvesteringen Omzetbonussen Vrijval voorziening dubieuze debiteuren Afrekening energie Ontvangen ESF-subsidie Afwikkeling lonen en ziekengeld Overige baten Door het detacheren van groepen personeel zijn er door de overnemende partijen ook activa overgenomen. De overnameprijs lag vaak hoger dan de boekwaarde waardoor er een eenmalige boekwinst desinvesteringen is ontstaan. In het afgelopen boekjaar is er 2 maal een ESF subsidie ontvangen uit een voorgaand jaar. Met de opbrengst was in het betreffende jaar geen rekening gehouden. 50

51 De afwikkeling lonen en ziekengeld betreft met name de vrijval van in voorgaande jaren gereserveerde ziekengelduitkeringen waarvan toentertijd werd aangenomen dat deze ter discussie stonden. Begroting Buitengewone lasten Buitengewone lasten Aantal fte s 0,5 0,49 0,70 Dit betreft de kosten van één wachtgelder. Rijksbijdragen Subsidie via gemeente Borger-Odoorn Subsidie via gemeente Menterwolde Subsidie via gemeente Stadskanaal Subsidie via gemeente Veendam Subsidie via gemeente Vlagtwedde Subsidie via buitengemeenten Afwikkelingsverschillen Totaal rijksbijdragen Gemiddeld aantal s.e.'s (incl. Begeleid Werken) 1.660, , ,8 Rijksbijdragen (gemiddeld) per s.e. (in euro s) Met de invoering van de Participatiewet is de systematiek van de bevoorschotting door het Rijk gewijzigd. Tot en met 2014 werd de hoogte van de rijksbijdrage gekoppeld aan de realisatie van het aantal arbeidsjaren tegen een vast bedrag per s.e. Nu ontvangen de gemeenten als onderdeel van de Integratie-uitkering Sociaal domein een lumpsum bedrag dat wordt doorbetaald aan Wedeka Bedrijven. Doordat er niet meer afgerekend hoeft te worden op basis van de werkelijke realisatie verschilt de gemiddelde bijdrage per s.e. per gemeente. Voor (oud-)inwoners uit onze gemeenten die bij andere schappen werken wordt door Wedeka een vast bedrag van ,- aan die andere schappen doorbetaald. Wedeka ontvangt hetzelfde bedrag van buitengemeenten voor werknemers die (voorheen) in de buitengemeenten woonden. Voor het overzicht van de diverse bedragen verwijzen wij naar paragraaf

52 Begroting Loonkosten Wsw Lonen Wsw Ontvangen ziekengelden / WAO-uitkeringen Totale loonkosten Wsw Aantal fte's (excl. Begeleid Werken) 1.540, , ,1 Loonkosten per fte (in euro s) De werkelijke loonkosten zijn ,- hoger dan gebudgetteerd. Voordelige afwijkingen: - lager gemiddeld loonniveau (1.790 in plaats van 1.783) ,- - meer ontvangen ziekengeld ,- - meer korting i.v.m. 2 e jaar ziekte ,- - minder werkgeverslasten door uitruil, fiets en fitness ,- Nadelige afwijkingen: - er zijn 11,1 fte s meer verloond ,- - meer uitbetaalde verlofuren/overwerk/vervangingstoeslag ,- - meer uitbetaald vakantiegeld en eindejaarsuitkering ,- - overige verschillen ,- Begeleid Werken Lasten Begeleid Werken In de begroting 2016 is de doelstelling opgenomen om 58 fte s te plaatsen via Begeleid Werken. In werkelijkheid zijn gemiddeld 48 fte s geplaatst. De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgever waar deze mensen in dienst zijn en begeleidingskosten. De begeleiding wordt uitgevoerd in eigen beheer en verantwoord bij de ambtelijke salariskosten. Gemeentelijke bijdragen Totaal gemeentelijke bijdragen Het DB stelt het AB voor om de teveel betaalde gemeentelijke bijdragen, die door de gemeenten als voorschot zijn betaald, met het vaststellen van deze jaarrekening aan de gemeenten terug te betalen (zie ook paragraaf 4.10). 52

53 4.7 TOELICHTING OP HET KASSTROOMOVERZICHT Algemeen In het kasstroomoverzicht worden de wijzigingen in de balansposten weergegeven waarmee men inzicht krijgt in de geldstromen gedurende het verslagjaar. Daarbij worden ook vaak de onderstaande begrippen gebruikt. Financieringstructuur (x 1.000,-) Boekwaarde vaste activa Eigen vermogen Vaste schulden Financieringsmiddelen Financieringstekort Mutatie van het financieringstekort (+ = afname) Dit overzicht geeft aan in hoeverre de vaste activa zijn gefinancierd met langlopende financieringsmiddelen. Door de verkoop van activa in combinatie met de afname van het eigen vermogen en het aantrekken van een nieuwe lening is het financieringstekort afgenomen. Gezien de lage rentestand voor schulden in rekening-courant / kasgeldleningen is een groot deel van de financieringsbehoefte gefinancierd met kortlopende schulden. Werkkapitaal Het werkkapitaal is het verschil tussen de vlottende activa en de vlottende passiva; het is één van de kengetallen waarin de mate van liquiditeit wordt uitgedrukt (het vermogen om op korte termijn aan direct opeisbare verplichtingen te voldoen). Met de afname van het financieringstekort is het werkkapitaal met hetzelfde bedrag toegenomen. Zie verder de toelichting op de balans. Weerstandsvermogen In tegenstelling tot de liquiditeit geeft het weerstandsvermogen aan in hoeverre de onderneming op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit kengetal kan worden uitgedrukt als de verhouding van de totale activa (balanstotaal) tot het vreemde vermogen (vaste schulden plus vlottende passiva). Het weerstandsvermogen is afgenomen van 128,5% tot 109,6%. De solvabiliteitsratio is het eigen vermogen uitgedrukt in verhouding tot het balanstotaal is gedaald van 22,2% naar 8,7%. 53

54 4.8 OVERIGE GEGEVENS Rijksbijdragen voorgaande jaren Tot en met 2014 werd de via de gemeenten ontvangen rijkssubsidie door het Rijk niet eerder definitief vastgesteld dan nadat het ministerie de uitvoering van de wet heeft getoetst. Het Rijk baseert zich daarbij ondermeer op de assurancerapporten (accountantsverklaringen rechtmatigheidscontrole) en de Sisa-verantwoordingen zoals opgenomen in de betreffende jaarrekeningen. De rijksbijdragen zoals verantwoord in de programmarekeningen tot en met 2014 hebben daardoor een voorlopig karakter. Het Rijk heeft de bijdragen voor 2013 definitief vastgesteld; voor 2014 vindt dit plaats in Niet in de balans opgenomen verplichtingen De verplichting uit hoofde van huur- en leaseovereenkomsten bedraagt voor het volgende jaar ,-. Het betreft met name de huur van de panden/loods van de kringloopvestigingen in Gasselternijveen, Stadskanaal, Ter Apel en Veendam alsmede het pand van de carcleaning. Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen Vanaf 2016 zijn overheidsinstellingen ook Vpb-plichtig. Wedeka valt onder de subjectvrijstelling van artikel 5 lid 1c sub 2. Dit betekent dat Wedeka "uitsluitend of nagenoeg uitsluitend" (90% of meer) werkzaamheden verricht die bestaan uit het bieden van passend werk aan mensen met een verstandelijke of lichamelijke beperking. De Wsw-activiteit valt onder deze definitie; de TDC-activiteit valt hier niet in het geheel onder, maar deze valt wel onder de 10% vrijstelling. Wedeka beroept zich op deze vrijstelling en is van mening niet Vpb-plichtig te zijn en geen aangifte te hoeven doen. Om deze reden is geen Vpb-positie in de jaarrekening opgenomen. 54

55 4.9 RIJKSBIJDRAGEN (x 1,-) In onderstaande tabel wordt de aansluiting van de Integratie-uitkering Sociaal domein en de bonus Begeleid Werken van de gemeenten met het overzicht van baten en lasten van Wedeka Bedrijven weergegeven (excl. afwikkelingsverschillen voorgaande jaren). Omschrijving / te betalen aan Te ontvangen van Borger-Odoorn Menterwolde Stadskanaal Veendam Vlagtwedde Buitengemeenten Totaal Integratie-uitkering Sociaal domein Af: EMCO-groep / Begeleid Werken 1) Uitgekeerd aan Wedeka Bedrijven Doorbetaald aan: Alescon BWRI Dinkelland EMCO-groep FERM WERK Fivelingo Reestmond Synergon iederz Subtotaal Bonus Begeleid Werken 2014 (uitkering 2016) Doorbetaald aan Alescon Doorbetaald aan EMCO-groep Totaal t.b.v. Wedeka Bedrijven Ad 1) Betreft de Integratie-uitkering Sociaal domein die door Borger-Odoorn rechtstreeks aan de EMCO-groep beschikbaar is gesteld en het deel van de integratie-uitkering dat Vlagtwedde t.b.v. Begeleid Werken in eigen beheer houdt.

56 4.10 GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN (x 1,-) Conform art van de Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven vindt afrekening van de voorschotten met de werkelijke bijdragen plaats na vaststelling van de jaarrekening door het AB naar evenredigheid van het aantal ingezetenen van de gemeenten dat als werknemer in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, bij Wedeka Bedrijven werkzaam is geweest op basis van fte's. Afrekening gemeentelijke bijdragen 2016 Totaal bijdragen Afrekening Fte's % Werkelijk Voorschot Afrekening Borger-Odoorn 137,8 9, Menterwolde 110,6 7, Stadskanaal 643,6 42, Veendam 369,7 24, Vlagtwedde 268,3 17, ,0 100, Buitengemeenten 69, ,1

57 4.11 VASTE ACTIVA (x 1.000,-) Omschrijving Boekwaarde 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december Bruto Best.res. Netto Bruto Tb afschr. Saldo Bruto Best.res. Netto Bruto Best.res. Netto Immateriele vaste activa Grond, terreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, installaties, inventarissen Overig

58

59

60