Te deponeren jaarstukken 2015

Transcriptie

1 PolanenPark B.V. Te deponeren jaarstukken 2015 De jaarrekening is vastgesteld en goedgekeurd in de Algemene Vergadering d.d. 24 maart 2016

2 Beperkte balans per 31 december 2015 Activa 31 december december 2014 (in euro s) Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk Vorderingen Liquide middelen Passiva 31 december december 2014 (in euro s) Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves Langlopende Schulden Kortlopende schulden Drs. J.A. van Antwerpen Drs. D. van der Harst Directeur 2

3 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2015 Algemeen Oprichting en activiteiten PolanenPark BV, gevestigd te Evert van de Beekstraat 356 te Schiphol, is bij notariële akte d.d. 13 juni 2006 opgericht door de Provincie Noord-Holland (80%) en Gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude (20%). Ultimo 2007 zijn Schiphol Area Development Company N.V. en Regionale Ontwikkelingsmaatschappij Noordzeekanaalgebied N.V. toegetreden tot de vennootschap. Ultimo boekjaar zijn de aandeelhouders de Provincie Noord-Holland (40%), Gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude (20%), Ringvaart Participaties B.V. (20%) en Schiphol Area Development Company N.V. (20%). De activiteiten van PolanenPark B.V. statutair gevestigd te Haarlem, bestaan in algemene zin uit de ontwikkeling van bedrijfsterreinen, het daartoe verwerven van terreinen, de ontwikkeling van die terreinen en het uitgeven van terreinen, evenals het oprichten van, deelnemen in, het financieren van, het samenwerken met, het voeren van de directie over, en het verlenen van adviezen of andere diensten aan vennootschappen of ondernemingen, alles in de ruimste zin des woord. De vennootschap zal zich specifiek richten op de ontwikkeling van een bedrijventerrein tussen Haarlem en Amsterdam, nabij het Rottepolderplein, gelegen aan de Haarlemmerstraatweg, voorheen Rottepolderpark genoemd. Continuïteit De jaarrekening is opgesteld uitgaande van continuïteitsveronderstelling. Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de vennootschap zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet 3

4 meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengst wordt verantwoord indien alle belangrijke risico s met betrekking tot de transactie zijn overgedragen aan de koper. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiele instrumenten Financiële instrumenten omvatten bij PolanenPark B.V. vorderingen, liquide middelen, langlopende schulden en kortlopende schulden. Financiële instrumenten bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, inclusief direct toerekenbare transactiekosten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio en direct toerekenbare transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Op vorderingen wordt een noodzakelijke geachte voorziening getroffen voor risico van oninbaarheid. Financiele Vaste Activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de vennootschap gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vennootschap garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de vennootschap ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere waarde. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Onderhanden werk (onverkocht) De onverkochte onderhanden werk posities worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. In de waardering van onderhanden werk worden de kosten die direct betrekking hebben op het project (zoals kosten van grond en terreinen en kosten direct gerelateerd aan de grondexploitatie), de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project (onder meer verzekeringskosten, kosten van ontwerp en technische assistentie en overheadkosten van projectactiviteiten en rente op schulden over het tijdvak dat aan 4

5 het project kan worden toegerekend) en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend, begrepen. Alle door de vennootschap gemaakte kosten zijn direct dan wel indirect toerekenbaar aan het onderhanden werk. Op de kosten zijn in mindering gebracht de tijdelijke opbrengsten uit hoofde van verhuur en pacht. Verwachte verliezen op onderhanden werk worden onmiddellijk in de winst en verliesrekening als last verwerkt als bijzondere waardevermindering vlottende activa. Hiertoe wordt de waarde van onderhanden werk periodiek getoetst aan de hand van berekeningen grondexploitatie, dan wel taxatierapporten van externe deskundige. Onderhanden werk (verkocht) In de waardering van onderhanden werk worden de kosten die direct betrekking hebben op het project (zoals kosten van grond en terreinen en kosten direct gerelateerd aan de grondexploitatie), de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project (onder meer verzekeringskosten, kosten van ontwerp en technische assistentie en overheadkosten van projectactiviteiten en rente op schulden over het tijdvak dat aan het project kan worden toegerekend) en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend, begrepen. Alle door de vennootschap gemaakte kosten zijn direct dan wel indirect toerekenbaar aan het onderhanden werk. Op de kosten zijn in mindering gebracht de overige bedrijfsopbrengsten. Verwachte verliezen op onderhanden werk worden onmiddellijk in de winst en verliesrekening als last verwerkt als bijzondere waardevermindering vlottende activa. Hiertoe wordt de waarde van onderhanden werk periodiek getoetst aan de hand van berekeningen grondexploitatie, dan wel taxatierapporten van externe deskundige. De toerekening van opbrengsten en winstneming op verkocht onderhanden projecten geschiedt naar rato van de verrichte prestaties bij de uitvoering van het werk ( percentage of completion methode) per balansdatum op basis van de tot de balansdatum gemaakt projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Uitgaven die verband houden met projectkosten die na de balansdatum tot te verrichten prestaties leiden, worden als activa verwerkt indien het waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten. Vooruit ontvangen termijnen worden in mindering gebracht op de onderhanden projecten. Indien op projectniveau de ontvangen termijnen de geactiveerde kosten overschrijden, wordt het project per saldo opgenomen onder de kortlopende schulden aan de creditzijde van de balans. Grondslagen voor de resultaatbepaling Opbrengstverantwoording onderhanden projecten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van het verkocht onderhanden werk, worden de projectopbrengsten in de winst en verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder projectopbrengsten wordt verstaan de in het contract overeengekomen opbrengsten vermeerderd met eventuele opbrengsten op grond van meerof minderwerk, claims en vergoedingen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van het verkocht onderhanden werk zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Indien het resultaat van het verkocht onderhanden werk niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte 5

6 projectkosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op verkocht onderhanden werk worden onmiddellijk in de winst en verliesrekening opgenomen. De netto omzet van een (deel)project wordt verantwoord bij (onvoorwaardelijke) levering van grond. Belastingen uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen over de resultaten omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst- en verliesrekening opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, rekening houdend met de fiscale faciliteiten, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Indien de boekwaardes van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslagafwijken van hun fiscale boekwaardes, is sprake van tijdelijke verschillen. Voor belastbare tijdelijke verschillen wordt een voorziening latente belastingverplichtingen getroffen. Voor verrekenbare tijdelijke verschillen, beschikbare voorwaartse verliescompensatie en nog niet gebruikte fiscale verrekeningsmogelijkheden wordt een latente belastingvordering opgenomen, maar uitsluitend voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening respectievelijk compensatie. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 6

7 Toelichting op de beperkte balans per 31 december 2015 Eigen Vermogen Geplaatst kapitaal (in euro s) Stand per 1 januari Kapitaalstorting - - Stand per 31 december Het maatschappelijk kapitaal bedraagt bestaat uit aandelen van 1 nominaal. Het geplaatst kapitaal bedraagt , waarvan is volgestort bestaande uit aandelen van 1 nominaal. Overige reserves Het ingehouden deel van de jaarwinst bedraagt Langlopende schulden De Provincie Noord-Holland heeft aangegeven de kredietovereenkomst per 16 juni 2016 te willen beëindigen. Momenteel is directie van de vennootschap in overleg met twee kredietverstrekkers, waarbij uitgegaan wordt van herfinanciering per 16 juni 2016 onder borgstelling van de Provincie Noord Holland, waarbij de finan (aangezien in deze vennootschap ultimo 2015 ook het onderhanden werk is opgenomen). Twee kredietverstrekkers hebben aangegeven daartoe bereid te zijn en hebben ook offertes uitgebracht ter financiering van PolanenPark C.V. De herfinanciering zal een verwachte omvang hebben van 20,0 mln. De geoffreerde rentevergoedingen voor de verstrekking van het krediet liggen onder de aannames in de grondexploitatie, zodat mag worden verwacht dat er geen nadelige effecten zullen optreden. Op moment van daadwerkelijke herfinanciering zal 17,3 miljoen worden afgelost aan de Provincie Noord-Holland. De Provincie Noord-Holland heeft in haar brief d.d. 26 februari 2016 aangegeven dat in geval van het niet tijdig gereed zijn van de herfinanciering zij zal wachten met het opeisen van de kredietovereenkomst tot dat de herfinanciering tot stand is gekomen. De vennootschap beschikt blijkens een kredietovereenkomst 16 juni 2006 over een krediet van maximaal 23 miljoen bij de provincie ten behoeve van het project. Dit krediet wordt afgeroepen naar gelang de liquiditeitsbehoefte. Ultimo 2014 is ruim 18,22 miljoen opgenomen. De rentevoet van langlopende schulden bedraagt het 1 jaar IRS vermeerderd met 10 basispunten, voor de periode tot 22 juni 2015 bepaald op 0,402% en voor de periode vanaf 22 juni 2015 bepaald op 0,188%. 7

8 Als zekerheid voor langlopende schulden heeft de vennootschap een eerste hypotheek verstrekt aan de provincie voor 23 miljoen. Het is de vennootschap niet toegestaan te verwerven onroerende zaken te vervreemden of te bezwaren zonder toestemming van de provincie. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Dit betreft schulden uit hoofde van PolanenPark C.V. Omdat de vennootschap beherend vennoot is van deze C.V., kan zij hoofdelijk aansprakelijk worden gesteld voor deze schulden. Dit betreft ultimo aan crediteuren en aan overlopende passiva, alsmede de niet in de balans opgenomen verplichtingen voor gebiedsontwikkeling van 0,34 mln. 8

9 Overige toelichting Personeelsbestand Gedurende het jaar 2015 waren geen werknemers in dienst (2014: geen). Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de vennootschap, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet zakelijke grondslag. In de normale bedrijfsactiviteiten koopt en verkoopt de vennootschap goederen en diensten van en aan verschillende verbonden partijen. Deze transacties worden op zakelijke grondslag uitgevoerd tegen voorwaarden die vergelijkbaar zijn met die van transacties met derden. Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is vastgesteld in de Algemene Vergadering d.d. 24 maart