ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belasting- en bedrijfsadviseurs

Transcriptie

1 ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. ċoueqe ui inii ii min ini ii ÔZAIÕ Gemeente Reimerswaal T.a.v. mevrouw drs. C.E.M.M. Rovers Postbus ZH KRUININGEN Oudenbosch, 11 april 2016 Geachte mevrouw Rovers, Hierbij zenden wij u de begroting over 2017 van Zwembad Den Inkel, die wij hebben samengesteld. Het bestuur van dit zwembad heeft inmiddels haar goedkeuring verleend aan deze begroting. Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest. Hoogachtend, W. Verschoor RA Op alle handelingen zijn algemene díenstverleningsvoorwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden. Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch E-maíl: accountantskantoorverschoor@xs4all.nl Telefoon Telefax Beconnummer: BTW nr. NL B01

2 ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Het bestuur van Stichting Zwembad "Den Blauwhoefseweg RC KRUININGEN Inkel" Reimerswaal Oudenbosch, 11 april 2016 Geachte bestuursleden, Overeenkomstig uw verzoek hebben wij een begroting opgesteld voor het jaar Deze begroting, waaronder de gehanteerde uitgangspunten, is in de bijlagen bij deze brief opgenomen. Wij merken op dat de bedrijfsvoering in 2017 uw verantwoordelijkheid is en dat wij zo goed mogelijk een begroting voor dit jaar hebben opgesteld. De gehanteerde veronderstellingen zijn vermeld in de begroting. De werkelijke uitkomsten in 2017 zullen waarschijnlijk afwijken van de begroting, omdat de gehanteerde veronderstellingen zich vaak niet op gelijke wijze zullen voordoen als is verwerkt in de begroting. Ook de weersomstandigheden in 2017 kunnen invloed hebben op de werkelijke gang van zaken. In de bijgaande begroting is aangegeven, dat er wordt uitgegaan van een totale gemeentelijke subsidie ad C Doordat de stichting hierover omzetbelasting moet afdragen aan de Belastingdienst, is in de bijgaande begroting een bedrag ad na omzetbelasting opgenomen. De gemeentelijke subsidie ad is zonder de subsidie voor groot onderhoud. Het groot onderhoud is niet opgenomen in de bijgaande begroting, waarbij wordt verondersteld dat dit bedrag via afzonderlijk overleg tot stand zal komen. De begroting is opgesteld voor uw bestuur en is verder alleen bedoeld voor de aanvraag van subsidie voor 2017 bij de gemeente Reimerswaal. Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest en desgewenst bereid om aanvullende informatie te verstrekken. zijn Hoogachtend, Verschoor RA Op alle handelingen zijn algemene dienstverleningsvoorwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden. Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch accountantskantoorverschoor@xs4all.nl Telefoon Telefax Beconnummer: BTW nr. NL B01

3 ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Bijlage 1 bij brief d.d. 11 april 2016 aan BEGROTING 2017 Baten Diverse baten Subsidiegelden Gemeente Reimerswaal Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Inventariskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Bedrij fsresultaat Rentelasten en soortgelijke RESULTAAT kosten

4 V ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Bijlage 2 bij brief d.d. 11 april 2016 aan TOELICHTING OP DE BEGROTING 2017 Diverse baten Zwemlessen en examengelden Recreatief bezoek Schoolzwemmen Verkoop horeca Doelgroepen Sponsoring en verenigingen Inkoop horeca Vervoerskosten schoolzwemmen Subsidiegelden Gemeente Reimerswaal Exploitatiesubsidie Ten behoeve van knelpunten Personeelskosten Bruto salarissen Premies werknemersverzekeringen Premies pensioenverzekeringen en branchefondsen Overige personeelskosten Afschrijvingen Inventaris Huisvestingskosten Huur Energiekosten Onderhoud gebouwen en installaties Chemicaliën Zakelijke belastingen Toezicht gemeentewerken en groenvoorziening Kwaliteitsonderzoek water

5 ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR BY. Bijlage 2, vervolg 1 bij brief d.d. 11 april 2016 aan Inventariskosten Kleine aankopen en onderhoud inventaris Verkoopkosten Reclame-, advertentie- en overige verkoopkosten Kantoorkosten Telecommunicatiekosten Kosten automatisering Kantoorbenodigdheden en porti Algemene kosten Accountants- advieskosten Bestuurskosten Verzekeringen Abonnementen en contributies Overige algemene kosten 11, Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank, rekening-courant 1.000

6 w ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Bijlage 3 bij brief d.d. 11 april 2016 aan UITGANGSPUNTEN BIJ DE BEGROTING 2017 Alle bedragen in de begroting zijn exclusief omzetbelasting, waarbij de begroting betrekking heeft op de exploitatie van het zwembad. De baten en lasten van het groot onderhoud zijn buiten deze begroting gehouden. De baten zijn de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor in het boekjaar geleverde diensten en prestaties. De kosten zijn bepaald op basis van historische kosten en worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van continuïteit van de stichting. Alle bedragen in de begroting luiden in euro's en zijn afgerond op duizenden euro's. Tenzij informatie bekend is over veranderingen, zijn de baten en kosten gelijk aan het gemiddelde van de werkelijke bedragen in 2014 en 2015 (de twee meest recente afgesloten boekjaren). Indien dit van toepassing l i j k t te zijn, wordt rekening gehouden met indexatie. Hierbij dient te worden gerealiseerd, dat bijvoorbeeld de werkelijke weersomstandigheden in 2017 invloed kunnen hebben op allerlei posten in de begroting. De salarissen en sociale lasten zijn gebaseerd op de werkelijke kosten van 2015, omdat dit de meest actuele weergave is van het personeelsbestand. Vervolgens zijn de werkelijke kosten van 2015 met 2,5!], geïndexeerd om te komen tot de begroting van Deze 2,51 is een schatting van de loonsverhogingen, met name op basis van de cao. De subsidies van Gemeente Reimerswaal zijn gebaseerd op de uitgangspunten volgens de meest recente subsidie-overeenkomst, te weten voor 2016 d.d. 17 december Hierin wordt geen rekening gehouden met subsidies voor groot onderhoud aan het zwembad. De (algemene) gemeentelijke subsidie voor 2016 ad is verhoogd met de geschatte indexatie van 2016 van 1,51, waardoor de subsidie wordt. De subsidie voor de overige knelpunten wordt onveranderd gehouden op Na aftrek van 61 afdracht voor omzetbelasting door de stichting aan de Belastingdienst wordt in deze begroting rekening gehouden met bedragen ad en