Concept begroting 2014

Transcriptie

1 Concept begroting 2014 De begroting 2014 die nu voorligt ter goedkeuring en vaststelling is opgesteld op het moment dat Divosa financieel gezien terug kijkt op een moeilijke periode. Het eigen vermogen van Divosa is tot het minimum geslonken. Dit zelfde geldt ook voor het aantal fte s dat in dienst is bij Divosa. Door rigoureuze bezuinigingen en het vele werk met minder mensen uit te voeren, ziet het er nu naar uit dat we in rustiger vaarwater zijn beland. Dit is mede te danken aan de lessen die we hebben geleerd in eerdere bestuurssessies over de toekomst van Divosa en hoe een vereniging als Divosa zich verhoudt tot de huidige werkelijkheid. Er is geconcludeerd dat het onmogelijk is om alles wat we zouden willen doen buiten onze corebusiness van Werk, Inkomen en Participatie te financieren uit de contributie en inkomsten uit congressen. Hoewel leden meer en gevarieerdere dienstverlening van ons verwachten, is het niet realistisch om in deze tijd de contributie substantieel te verhogen. Inkomsten uit subsidies doordat we hierop uren kunnen wegschrijven zijn de afgelopen jaren niet meer zo makkelijk naar ons toe gekomen. Dit is mede de oorzaak geweest van de zware financiële periode. Afhankelijkheid hiervan moeten we dan ook zoveel mogelijk vermijden. Naast de inkomsten van de contributie zullen we continue op zoek moeten gaan naar meer financiële stabiliteit o.a. door betaalde dienstverlening uit te bouwen en externe financieringsbronnen aan te boren. Vaak zal dit in samenwerking met andere partijen en partners gebeuren zullen we gebruiken om Divosa weer te stabiliseren. Dat betekent vooral dat we achterstallige zaken, zoals bijvoorbeeld het groter onderhoud en de gedeeltelijke vernieuwing aan de website, op gaan pakken. Daarnaast gaan we de individuele dienstverlening aan leden verder ontwikkelen en zullen we veel en intensief aanwezig zijn in de regio s ter ondersteuning van de vele opgaven waar gemeenten nu voor staan, maar ook om op te halen waar gemeenten écht behoefte aan hebben in deze tijd. Rond de decentralisaties pakken we een aantal specifieke onderwerpen op waar we additionele financiering voor organiseren. Voor dit jaar staan er verder een aantal grotere projecten op stapel. Allereerst de Divosa benchmark. We zijn erg verheugd met het feit dat het ministerie van SZW zo veel vertrouwen heeft in de benchmark dat zij hebben besloten om het voor gemeenten mogelijk te maken een jaar lang gratis deel te nemen aan zowel de basis als de aanvullende module. Een andere subsidie is de vervolgimpuls Vakmanschap die we samen met de VNG en Cedris/SBCM uit gaan voeren. Behalve werkwijzers zullen we nu ook op opleidingen, HRM-tools en e-learning in kunnen zetten. Een deel van de eerder opgeleverde producten zoals Functioneel meten en intervisie zullen we betaald aan gaan bieden. Nu al hebben gemeenten aangegeven hier aan deel te willen nemen. Concept begroting dec13 Pagina 1

2 Andere projecten waar we als Divosa een bijdrage aan leveren zijn de implementatie van de WWBmaatregelen en de Participatiewet. Dit is een subsidie die door de Programmaraad is aangevraagd. Samen met Cedris starten we verder nog met een behoorlijk uitgebreid traject optimalisering van de dienstverlening. Eveneens gesubsidieerd door het ministerie van SZW en vooral gericht op de financiële onderbouwing van keuzes waar gemeenten in de keten van werk, inkomen en participatie de komende periode voor staan. Dit traject is ondersteunend aan de implementatie van de Participatiewet en de transitie die daarvoor nodig is. In 2010 is de contributie vastgesteld op 6 cent per inwoner. In 2013 heeft er voor het eerst een inflatiecorrectie van 2% plaats gevonden. Met de begroting van 2013 is aangegeven dat we willen streven naar beheersing van het contributiepeil. Toch willen we voorstellen om voor 2014 een indexering van 4,75% door te voeren. Reden hiervoor is de volgende. Divosa is eind 2012 gesprekken aangegaan met de belastingdienst over de btw-afdracht. Met name als het gaat om gesubsidieerde projecten is het de vraag in hoeverre het reëel is dat Divosa hier btw over moet afdragen. Btw die we dan eerst op moeten voeren bij de aanvraag van de subsidie. De belastingdienst is daarin mee gegaan en heeft bepaald dat het grootste deel van de activiteiten die Divosa verricht in het algemeen belang is. Over die activiteiten hoeft Divosa vanaf nu dus ook geen btw meer af te dragen. Dat geldt ook voor de contributie. Voor een ander deel, de meer individuele dienstverlening, moeten we wel btw blijven afdragen. Niet btw plichtig zijn heeft echter ook een nadeel: btw die we moeten betalen aan derden voor het verlenen van diensten binnen projecten kunnen we niet meer aftrekken. Dat zelfde geldt als we binnen het algemeen belang activiteiten laten uitvoeren door derden die niet onder subsidies vallen. Ook die btw moeten we betalen en kunnen we niet meer aftrekken. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de Divosa Monitor. De kosten voor de totstandkoming van dit product lopen op onderdelen op met 21%. Of het besluit van de belastingdienst nu in alle gevallen gunstig voor ons is valt dus nog te bezien. Het is nu echter lastig te voorspellen hoe dit echt uit gaat pakken. Het jaar dat we tegemoet gaan is nauwelijks te vergelijken met afgelopen jaar. Voorgesteld wordt dan ook om een marge in te bouwen door de contributie te voorzien van een indexering gebaseerd op 3,25% loonindex van de marktsector 1 gecombineerd met een extra 1,5% om de achterstand op de indexering die we de afgelopen jaren hebben opgebouwd enigszins te compenseren. In totaal dus 4,75%. Voorbeeld: De contributie voor een gemeente met inwoners in x 6 cent + 2% inflatiecorrectie = 6.120,- + 21% btw= 7.405,20 De contributie voor een gemeente met inwoners in ,- + 4,75% indexering = 6.410,70 1 Het grootste deel van de contributie wordt besteedt aan salariskosten. De loonindex van de marktsector is gesteld op 3,25%. Concept begroting dec13 Pagina 2

3 De marge die dit ons biedt hebben we nodig om eventuele btw-tegenvallers te compenseren. Het eigen vermogen van Divosa is dusdanig geslonken dat er op dit moment nauwelijks nog sprake is van een reserve. Verder hebben we wel de nodige inkomsten op projecten, maar de afrekening daarvan vind niet eerder plaats dan na 1 april % van de subsidie wordt dan ook pas (na accountantscontrole en goedkeuring van het ministerie van SZW) uitgekeerd, terwijl de kosten al voor 31 december 2014 gemaakt moeten zijn. Namens het bestuur, René Paas, voorzitter Kees Mosselman, penningmeester Concept begroting dec13 Pagina 3

4 Staat van baten en lasten (in hele euro s) BATEN Opbrengst projecten Subsidie projecten Personeel Divosa uitgeleend Overige projecten Kosten projecten Subsidie projecten Personeel Divosa uitgeleend 0 0 Overige projecten Bruto resultaat LASTEN Lonen en salarissen Sociale lasten Doorbelasting subsidie projecten Doorbelasting personeelskosten Personeelskosten Overige personeelskosten Facilitaire ondersteuning Bureaukosten Automatiseringskosten Totale Lasten Bedrijfsresultaat voor Financiële Baten & Lasten Rente baten banken Resultaat Concept begroting dec13 Pagina 4

5 Toelichting: Het resultaat zal volledig worden toegevoegd aan de algemene reserve van Divosa. Er moet rekening gehouden worden met het feit dat 20% van de subsidies pas uitgekeerd zal worden na verantwoording en afrekening in het tweede kwartaal van De kosten voor het project worden voor het einde van het project ( 31 december 2014) zijn gemaakt. De subsidies zijn als volgt gespecificeerd (de totale subsidiebedragen excl. btw): Subsidie projecten Opbrengsten Kosten Resultaat Vakmanschap Benchmark werk & inkomen Bbz regiobijeenkomsten Bbz werkwijzer Project Participatie wet Optimalisering Bedrijfsvoering SHV regionale bijeenkomsten Divosa maakt geen winst op de subsidies anders dan de uren die gedeclareerd kunnen worden op de projecten. Die zijn opgevoerd op basis van de afgesproken tarieven bij de lasten als doorbelasting subsidie projecten. De uitleen van personeel betreft de detachering van Hanne Overbeek naar Locus en Gerard Galema naar Stimulansz. De overige projecten zijn als volgt gespecifieerd: Overige projecten Opbrengsten Kosten Resultaat Contibuties lidmaatschap Contributies belangstellenden Sprank Monitor Voorjaarscongres Najaarscongres Overige congressen de collereeks VU Leergang Strategisch Financieel Management Diverse opleidingen en trainingen Deelname NVSI Kleine projecten Rene Paas Concept begroting dec13 Pagina 5

6 De overige personeelskosten bestaan uit personele verzekeringen, een bescheiden budget voor studiekosten, werkgeversbijdrage ziektekosten, kosten voor het openbaar vervoer, en de arbeidsongeschiktheidsverzekering. Deze laatste post was niet meegenomen in de begroting 2012 waardoor het grootste deel van het verschil tussen 2013 en 2014 is ontstaan. Bij de bureaukosten is onder anderen een post opgenomen voor de organisatie van de Divosa Vrijdagen. Die activiteit was tot nu toe niet begroot. In de automatiseringskosten is een eenmalige post opgenomen voor de aanpassingen en gedeeltelijke vervanging van de Divosa website. Ook de licentiekosten waren in eerdere begrotingen niet meegenomen. Divosa werkt met Google. Hiervoor moeten licentiekosten worden betaald. Concept begroting dec13 Pagina 6