Jaarrekening Hallum Cruise BV. datum: CSerrieeiite Amsterdam. iijioni

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011 Hallum Cruise BV datum: CSerrieeiite Amsterdam iijioni

2 Amsterdani Acooynfanc^ en Ad i s

3 RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2011 INHOUDSOPGAVE PAGINA Rapport Algemeen 5 Resultaten 5 Financiële positie 7 Jaarbericht 2011 Jaarrekening Balans per 31 december Winst- en Verliesrekening over Toelichting op de Balans 11 Toelichting op de Winst- en Verliesrekening 16 Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst 18 Voorstel resultaatbestemming Accountantsverklaring 19 3

4 ygemeente km^tmémn ', / Accountancy en Aciïtes

5 1. Algemeen Activiteiten De activiteiten van de vennootschap bestaan in hoofdzaak uit het participeren in de exploitatie en financiering van ondernemingen waarvan de activiteiten op de bevordering van de zeecruisevaart in de Amsterdamse haven zijn gericht. Werknemers Gedurende het hele jaar 2011 waren geen werknemers bij de vennootschap in loondienst 1.1 Juridische structuur De vennootschap is op 1 augustus 2000 opgericht. De statuten zijn laatstelijk op 24 april 2002 gewijzigd. Het doel van de vennootschap is : a. het oprichten van en participeren in de exploitatie en financiering van ondernemingen, waarvan de activiteiten (mede) op de bevordering van zeecruisevaart in de Amsterdamse haven zijn gericht; alsmede b. de met het vorenstaande verband houdende ontwikkeling, huur, verhuur en aanen verkoop van registergoederen. Alle werkzaamheden die het bereiken van de doelstelling als hierboven gemeld kunnen bevorderen worden geacht in het doel van de vennootschap begrepen te zijn. De aandelen van de vennootschap staan op naam van de Gemeente Amsterdam Bestuur De directie werd gedurende 2011 gevoerd in de personen van de D. Meijer en 1. Tigchelaar 1.3 Resultaat 2011 Over 2011 is een winst van , tegenover een winst van over Een analyse van het behaalde resultaat wordt in het hierna opgenomen hoofdstuk "Resultaten" gegeven. 1.4 Resultaten Teneinde Inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening over 2011 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winsten verliesrekening 2011 met ter vergelijking die van Omzet Overige bedrijfskosten Som der kosten Financiële baten en lasten (Resultaat Het resultaat is gestegen ten opzichte van 2010 met > '\Gemeente Amsterdam lïoi

6 1.5 Financiële positie Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2011 met de overeenkomstige cijfers per 31 december dec dec-10 % : % : Actief Financiële Vaste Activa % % Vorderingen % % i liquide Middelen %_ ; %: % %; Passief Eigen Vermogen % % Kortlopende schulden %_ % % % voor deze D. Meijer I- Tigchelaar Amsterdam dd : oö--/er,y,v C-'5ürriaente Amsterdarti l.a/^mmnlm^ en AMm 6

7 Cijöineente Amsterdam

8 Balans DEBETZIJDE 31-dec dec-10 Financiële Activa Deelnemingen Waterkant BV Waterkant CV Vlottende activa Rekening courant: Haven Amsterdam Waterkant BV Waterkant CV Te verrekenen dividendbelasting Te vorderen BTW Overlopende activa Liquide middelen >,^^ Gemeente Amsterdam 8 \ i AcMss

9 Balans CREDITZIJDE Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal 'Wettelijke reserve Deelnemingen Algemene reserve 31-dec dec Kortlopende Schulden Crediteuren Overlopende passiva y ^ Gemeente Amsterdam

10 iii!eaïïist Ki J>c> Accountancy en Advies 10

11 WINST- EN VERLIESREKENING Opbrengsten Aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Rente rekening-courant HA Bankrente Diverse opbrengsten Exploitatie Exploitatie Kosten Accountantskosten Abonnementen en contributies Bankkosten Verzekeringen Diverse kosten Resultaat n Gemeente Amsterdam 11

12 Toelichting op de balans en de winsten verlies rekening Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balans hoofd anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden ln acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële vaste activa De deelneming is gewaardeerd volgens vermogensmutatiemethode en wel tegen netto vermogenswaarde. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde zo nodig onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Hallum Cruise is niet vennootschapsbelasting plichtig. 12

13 TOELICHTING OP DE DEBETZIJDE BALANS Financiële vaste activa Deelneming Waterkant BV Betreft een 49% deelneming in het kapitaal van Waterkant BV Het verloop was als volgt: Stand per 1 januari Mutatie op de deelnemingwaarde Winstuitkeringen - - Stand per 31 december Deelneming Waterkant CV Betreft een 49% deelneming in het kapitaal van Waterkant CV Het verloop was als volgt: Stand per 1 januari Mutatie op de deelnemingwaarde 334 Kapitaalterugstorting Winstuitkeringen Stand per 31 december Vlottende activa RC Haven Amsterdam Stand per 1 januari Bij: opnamen - stortingen Rente* * Berekend rentepercentage 3,50% 0,55% Rekening courant Waterkant BV betreft netto dividend Stand per 1 januari Bij: opnamen - stortingen 1 90_ ; 173- Stand per 31 december ; jemeente Amsierc 13.'Accountancy en Adffes

14 Rekening courant Waterkant CV ibetreft winstaandeel Stand per 1 januari Bi]: opnamen - stortingen ^4.008 Stand per 31 december Te vorderen dividend belasting Dividend i Dividend Dividende 2010 (teweiniq opgenomen in 2010) 465 Dividend " Rekening te vorderen BTW 153 ;Nog te ontvangen bedragen - Vooruitbetaalde kosten 327 'bestuursaansprakelijkheidsverzekering 1e kwartaal Liquide Middelen [Geldmiddelen ABN AMRO bank ^-74^ isaldo per 31 december 14

15 TOELICHTING OP DE CREDITZIJDE BALANS 'Eigen vermogen Aandelenkapitaal Stand per 1 januari Kapitaalsuitbreiding Stand per 31 december Wettelijke reserve Deelnemingen Stand per 1 januari Waterkant BV Waterkant CV Mutatie ivm waarde eigen vermogen in BV Mutatie ivm waarde eigen vermogen in CV Stand per 31 december Het nnaatsctiappelijk kapitaal bedraagt ,- verdeeld in ;200 aandelen elk groot 454,- ;Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt ,-, izijnde 40 aandelen Zowel In Waterkant BV als in Waterkant CV hebben wij een aandeel van 49%. Algemene reserve Algemene reserve Het verloop was als volgt: Stand per 1 januari Correctie reserve deelneming istand per 31 december !Niet uitgekeerde winst Het verloop was als volgt: Stand per 1 januari iresultaat boekjaar Dividenduitkering Stand per 31 december Totaal Algemene reserve ièmeente Amsterdam 15 '> \ Accountancy en Adfi m

16 Kortlopende schulden Crediteuren Verschuldigd conform de crediteurenlijst Overlopende passiva Nog te betalen posten 'ntb aco. Kosten 2011 Nog te betalen dividendbelasting

17 ITOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Opbrengsten IWinstuitkering deelneming Waterkant CV 'Aandeel In resultaat Waterkant CV j49% winstaandeel van Waterkant CV ;Dividend Waterkant BV % van het uitgekeerde dividend van Waterkant BV :Rente rekening courant Haven Amsterdam ibetreft rente op de rekening courant met HA jwet rentepercentage over het boekjaar bedraagt 3,50% 0,55% Bankrente Diverse opbrengsten teveel opgenomen ace. kosten Totaal opbrengsten Kosten Accountantskosten ibetreft controle kosten Abonnementen en contributies betreft lidmaatschap KvK Bankkosten Verzekeringen ;betreft bestuursaansprakeiijkheid Diverse kosten Diverse kosten Totaalkosten s <> c^^emeente A\msterdarïi <-<ACAM 5r-> Accountancy en Acl^tes

18 >' ^ Gemeente Amst rdarii

19 Overige gegevens Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst: In artikel 11 van de statuten van de besloten vennootschap is het volgende opgenomen betreffende winst bestemming : 1. Onder winst wordt verstaan het batig saldo der vastgestelde winsten vediesrekening. 2. De winst van de vennootschap is ter algehele beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. 3. De vennootschap kan aan de aandeelhouders slechts uitkeringen doen uit de voor uitkering vatbare winst, voorzover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 4. De directie kan met inachtneming van de wettelijke bepalingen interim dividend vaststellen en uitkeren, voorzover de winst van de vennootschap zulks toelaat. Voorstel resultaatbestemminq 2011 Resultaat na belasting Door het bestuur wordt voorgesteld het behaalde resultaat toe te voegen aan de niet uitgekeerde winst. Bovengenoemd voorstel is als zodanig in de jaarrekening verwerkt. / cbertieente Amsterdam ;<ACAM 19

20 Bezoekadres Jodenbreestraat NH Amsterdam Gemeente Amsterdam ACAM Accountancy en Advies Postbus BB Amsterdam Telefoon Nr A Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de directie van Hallum Cruise BV Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2011 van Hallum Cruise BV (dd. 21 november 2012) te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de winsten verliesrekening over 2011 met de toelichting daarop, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederiand geldende Burgeriijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne betieersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederiands recht, waaronder de Nederiandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. ACAM is bereikbaar per metro, sneltram (lijn 51, 53 en 54) en tram (lijn 9 en 14) halte Waterlooplein

21 29 november A Pagina 2 van 2 Gemeente Amsterdam ACAM Accountancy en Advies Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van Hallum Cruise gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Hallum Cruise B.V. per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen ^beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Amsterdam, 29 november 2012 ACAM Accountancy en Advies H. Demirel RA