1. ESR-vorderingensaldo A. Resultaat 2010 verschil ESR-effect BGO 2010 BGC 2010 uitvoering 2010 uitvoering vs BC 10 onderbenutting ESR gecorrigeerde o

Transcriptie

1 Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 1 van 9

2 1. ESR-vorderingensaldo A. Resultaat 2010 verschil ESR-effect BGO 2010 BGC 2010 uitvoering 2010 uitvoering vs BC 10 onderbenutting ESR gecorrigeerde ontvangsten algemene begroting = ESR gecorrigeerde uitgaven algemene begroting = Vorderingensaldo Vlaamse ministeries (1) = Begrotingen te consolideren instellingen ESR gecorrigeerde ontvangsten = ESR gecorrigeerde uitgaven incl FFEU = Vorderingensaldo te consolideren instellingen (2) = Bijdrage Zorgfonds tot het vorderingensaldo (3) +/ Effect BAM NV (4) Vorderingensaldo (1) + (2) + (3) + (4) = Onderbenutting Gecorrigeerd vorderingensaldo = Het vorderingentekort eind 2010 bedroeg 484 miljoen euro terwijl men bij de budgetcontrole 2010 uitging van een vorderingentekort van 495 miljoen euro. Belangrijkste determinanten van dit verschil tussen begroting en uitvoering zijn : ESR-begrotingssaldo BC Bijstelling n.a.v. uitvoering begroting A. Ontvangsten algemene begroting Ontvangsten instellingen B. Bijgestelde onderbenutting C. Zorgfonds Effect BAM NV =ESR-saldo uitvoering begroting Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 2 van 9

3 B. Gerealiseerde ontvangsten B.1. ESR-gecorrigeerde ontvangsten van de algemene uitgavenbegroting: +166,8 mio euro Tabel: Algemene ontvangstenbegroting en -uitvoering (zonder ESR-matige correcties) BGO 2010 BGC 2010 BGU 2010 BGU 2010 (3) - (2) (1) (2) (3) Samengevoegde en gedeelde belastingen ,0 Specifieke dotaties ,0 Gewestelijke belastingen ,8 Eigen niet-fiscale, toegewezen ontvangsten ,8 Eigen niet-fiscale, niet toegewezen ontvangsten ,5 Lotto gelden ,1 TOTAAL ,6 De meerontvangst van bijna 141 miljoen euro is te danken aan de meerontvangsten uit de gewestbelastingen (+164,7 miljoen euro), die een aantal tegenvallende ontvangsten compenseren. Wat de gewestbelastingen betreft, zijn het voornamelijk de ontvangsten uit registratierechten die sterk boven de verwachtingen zijn uitgestegen. De ontvangst lag 139 miljoen euro hoger dan bij de begrotingscontrole ingeschat. Een ander opvallend positief cijfer zijn de ontvangsten uit successierechten. De realisatie lag hier 40 miljoen euro hoger dan begroot. Bijkomend dient de meerontvangst van onroerende voorheffing van 15,8 miljoen euro te worden vermeld. Deze hogere realisaties bij de gewestbelastingen resulteren hoofdzakelijk uit de groei- en inflatiecijfers de positief bijgesteld zijn sinds de budgetcontrole Tabel: Economische parameters BO 2010 BC 2010 Laatste raming FPB CPI 1,5 1,6 2,1 BBP 0,4 1,4 1,8 Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 3 van 9

4 Aan de andere kant zijn er minder ontvangsten uit hypotheekrechten (- 16 miljoen euro) en uit schenkingsrechten (- 12 miljoen euro) gerealiseerd dan verwacht. BGO 2010 BGC 2010 BGU 2010 (3) - (2) BGU 2010 (1) (2) (3) Kijk- en luistergeld Onroerende voorheffing ,0 Belasting op de spelen en weddenschappen ,9 Belasting op de automatische ontspanningstoestellen ,5 Openingsbelasting Registratierechten ,2 Hypotheekrechten ,9 Verkeersbelasting op de autovoertuigen ,4 Belasting op de inverkeersstelling ,5 Eurovignet ,3 Schenkingsrechten ,6 Successierechten en recht van overgang bij overlijden ,9 Totaal ,8 Na ESR-correctie geeft dit volgend resultaat : Tabel: ESR-gecorrigeerde ontvangsten algemene begroting. BGO 2010 BGC 2010 BGU 2010 (3) - (2) BGU 2010 (1) (2) (3) Ontvangsten ,6 Deelnemingen en kredietverleningen (ESR code 8) ,0 Dotaties van instellingen behorende tot de ,5 consolidatiekring (ESR code 463 / 464 / 466 / 467 en 663 / 664 / 666 / 667) Correctie aanrekening ontvangsten ,1 Totaal ,7 Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 4 van 9

5 B.2. ESR gecorrigeerde ontvangsten instellingen : -61,9 miljoen euro Tabel : ESR-gecorrigeerde ontvangsten instellingen. BGO 2010 BGC 2010 BGU 2010 (3) - (2) BGU 2010 (1) (2) (3) MINA ,2 VIF ,6 Loodswezen ,8 Andere instellingen met DAB-vorm ,1 VMM ,0 VDAB ,8 NV Waterwegen en Zeekanaal ,9 VRT ,0 Kind & Gezin ,0 VAPH ,1 VVM - De Lijn ,8 Andere instellingen met andere dan DAB-vorm ,9 Totaal (exclusief Zorgfonds) ,7 B.3. Samenvatting gerealiseerde esr-gecorrigeerde ontvangsten MVG + instellingen BGO 2010 BGC 2010 BGU 2010 (3) - (2) BGU 2010 (1) (2) (3) Algemene middelenbegroting ,7 Te consolideren instellingen ,7 Totaal (exclusief Zorgfonds) ,4 Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 5 van 9

6 C. ESR-gecorrigeerde Uitgaven/ Onderbenutting In 2010 is voor 24,5 miljard euro ESR-matig uitgegeven, wat een onderbenutting van 377,8 miljoen euro oplevert, ten opzichte van de 456 miljoen euro die bij begrotingscontrole was geraamd. BGO 2010 BGC 2010 BGU 2010 real vs begroting ESR gecorrigeerde uitgaven algemene begroting ESR gecorrigeerde uitgaven instellingen (excl. zorgfonds en incl. FFEU) ESR gecorrigeerde betaalkredieten algemene uitgavenbegroting + instellingen incl FFEU De onderbenutting op betaalkredieten ten belope van 377 miljoen euro toont aan dat er naast de 190 miljoen euro aan geblokkeerde kredieten nog steeds overschotten op de ter beschikking gestelde middelen waren. De onderbenutting werd in onverwachts- aangetast door de ESR-matige aanrekening van de jobkorting voor het inkomstenjaar De korting toegestaan via de bedrijfsvoorheffing wordt ESR matig aangerekend op het ogenblik dat de verminderde bedrijfsvoorheffing wordt toegepast. Maar de korting toegestaan via het aanslagbiljet wordt aangerekend op het tijdstip van inkohiering. Door de versnelde inkohiering valt de inkohiering AJ 2010 (jobkorting 2009) evenwel (deels) samen met inkohiering AJ 2009 (jobkorting 2008) wat leidt tot een bijkomende ESR aanrekening in 2010 (keuro) ESR-matig aan te rekenen in 2010 BV 2010 (=AJ 2011) Finale afrekening AJ Eindbelasting AJ Totaal Ordonnanceringen in Bijkomende ESR -impact ESR-matig moet dus voorzien worden voor 2010 : 90,5 miljoen euro eindbelasting, ingekohierd in ,2 miljoen euro (BV inkomstenjaar 2009) = 157,7 miljoen euro. Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 6 van 9

7 Vraag om uitleg ( ) Bijlage 1 Bemerk dat in de begroting miljoen euro was ingeschreven voor de jobkorting. De overbenutting t.o.v. de begroting bedraagt dus 157,7-75, ofwel 82,7 miljoen euro. Zonder deze onverwachte overbenutting voor de jobkorting zou de onderbenutting dus 377,8 +82,7 = 460,5 miljoen euro geweest zijn wat vrij dicht bij de vooropgestelde 456 miljoen euro ligt. De 190 miljoen blokkeringen werden zowel doorgevoerd op de vastleggingskredieten als op de betaalkredieten van het begrotingsjaar De blokkeringen werden omgezet in effectieve schrapping van uitgaven en hebben zodoende een deel van de onderbenutting verankerd. Enkel bij het FWO en de onderzoekscentra IMEC, VIB,IBBT werd er eind 2010 een deblokkering doorgevoerd voor een bedrag van 11,6 miljoen euro. Er werden nog vastleggingen genomen in 2010 (de betalingen zijn echter niet meer in 2010 gebeurd). Die deblokkering werd gecompenseerd door een bijkomende blokkering op de vastleggingsmachtiging van het IWT. 2. Schuldevolutie De evolutie van de schuld wordt hieronder weergegeven. Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 7 van 9

8 3. Netto te financieren saldo In onderstaande tabel vindt u de verschillende componenten van de externe financiering. (in mln euro) eind 2009 eind 2010 evolutie LT EMTN vismijn Oostende KT BCP zichtrekening MVG andere Investeringsfonds toename externe financiering NFS -502 De afstemming van het Netto te Financieren Saldo met het begrotingssaldo zal worden opgemaakt naar aanleiding van de presentatie van de rapportering in kader van artikel 81 in kader van de gecoördineerde wetten op de rijkscomptabiliteit (eind april). De evolutie van het jaarlijkse Netto te Financieren Saldo vindt u in onderstaande tabel. De evolutie van dit saldo over het jaar heen, vindt u in de onderstaande grafiek. in keuro NFS Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 8 van 9

9 4. Effectieve kastoestand De evolutie van de kastoestand van het CFO vindt u hieronder. Stand 31/12 in keuro Cashpool instellingen CFO , ,21 Intrestrekening CFO 0,566-1,447 Commissievergadering nr. C090-FIN6 bladzijde 9 van 9