Lodder-SKII Accountants

Transcriptie

1 Lodder-SKII Accountants RAPPORT UITGEBRACHT AAN te Voorburg BETREFFENDE JAARREKENING 2010

2 Lodder-SKH Accountants INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Jaarverslag 3 FINANCIEEL VERSLAG 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over JAARREKENING 1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 17 OVERIGE GEGEVENS

3 Lodder-SKJI Accountants ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Lodder-SKH Accountants en Adviseurs Noordeindseweg CW Berkel en Rodenrijs Postbus AA Berkel en Rodenrijs Ter attentie van de heer J. Vegt Loolaan TP VOORBURG Tel.: Fax : berkel@lodder.com Berkel en Rodenrijs, 2 november 2011 Kenmerk: AMK /<Projectnummer> Geachte leden van het bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2010 met betrekking tot uw stichting. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2010 van uw stichting, waarin begrepen de balans met telling van en de staat van baten en lasten sluitende met een positief resultaat van gecontroleerd. Voor de controleverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 18 van dit rapport. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, LODDER & CO Accountants & Adviseurs drs. R. Heijblom registeraccoun n Bankrekeningnummer: ABN-AMR0 te Rotterdam. IBAN: NL78 ABNA BIC-adres: ABNANL2A SKH Accountants & Adviseurs BV, btw.nr B.01, kvk.nr Iedere aansprakelijkheid is steeds beperkt tot het bedrag dat in het desbetreffende geval onder de beroepsaansprakelijkheidsverzekering van SKH Accountants & Adviseurs BV. wordt uitbetaald. Indien geen uitkering van die verzekering plaatsvindt, is iedere aansprakelijkheid beperkt tot een bedrag van tweemaal het bedrag van het honorarium van de desbetreffende opdracht over het laatste kalenderjaar. Een afschrift van de verzekeringspolis wordt u op verzoek kosteloos toegezonden. Op alle diensten en prijsopgaven van SKH Accountants & Adviseurs BV zijn van toepassing de algemene voorwaarden gedeponeerd ter griffie van de rechtbank te Zutphen (onder nummer 51/2006). Zie tevens onze website: Vestigingen: Baarn Berkel en Rodenrijs - Doetinchem 's Hertogenbosch - 's Gravenhage Nieuwegein - Rotterdam Tilburg - Zevenaar

5 Lodder-SKI-1 Accountants JAARVERSLAG 1. Inleiding Sengerema is een stadje met ca inwoners in het Noordwesten van Tanzania, iets ten zuiden van Lake Victoria. Het is tevens de hoofdplaats van het gelijknamige district. Zoals overal in Tanzania, is er veel armoede in Sengerema. Ook HIV/AIDS is een groot probleem, dat zich uit in een besmetting van 5,6% van de bevolking van Tanzania (bron: UNAIDS, 2009). Als gevolg van het hoge aantal doden en doordat de gezinnen er groot zijn, zijn er dus ook veel AIDS-wezen. Daarnaast zijn er veel kinderen van wie nog een ouder leeft, maar die (bijna) niets verdiend. Vaak wordt dan een oudere broer of zus (van ca jaar) het nieuwe gezinshoofd. Die moet er voor zorgen dat er inkomen is voor het gezin, om minimaal van rond te komen. Maar veelal is er dan onvoldoende geld om de jongere broertjes en zusjes naar school te sturen en behoorlijk te voeden. wil met een duurzame oplossing deze vicieuze cirkel van armoede doorbreken. Zij richt zich op kansarme jongeren met ondernemingsvaardigheden. Een jonge stichting die gebruikt maakt van haar ervaringen Na de oprichting van is het project "Jonge Ondernemers Tanzania I" van start gegaan. In 2008/2009 heeft de stichting vijftien Tanzaniaanse jongeren de gelegenheid geboden om uit de armoede spiraal te komen door middel van het opstarten van een eigen bedrijfje. In 2010 is een nieuw project gestart, "Jonge Ondernemers Tanzania II", waarbij goed gebruik is gemaakt van de ervaringen uit het project 2008/2009. Enkele voorbeelden hiervan zijn: " de selectie is sterk verbeterd en over een langere periode gespreid; " de potentiële ondernemers doorlopen een opleidings- en trainingsprogramma van een jaar, met minstens drie selectiemomenten; " voorafgaande aan de 10-daagse workshop in mei worden alle kandidaten geïnterviewd, waarna de beste kandidaten worden geselecteerd; " aan het eind van de workshop volgt wederom een selectie en vallen kandidaten af bij onvoldoende kans op succesvol ondernemerschap. Cr) Na deze eerste selectierondes volgt voor de kandidaten een "practical assignment" in de vorm van het draaien van een mini-bedrijfje (startkapitaal ca. Euro 60). Kandidaten moeten dan laten zien, dat zij serieus omgaan met het afbetalen van hun lening en met hun rapportage. Deze praktijkopdrachten hebben een doorlooptijd van 8-12 weken. Tijdens deze eerste praktijkopdracht krijgen de ondernemers begeleiding van lokale coaches, die de Tanzaniaanse ondernemers bijstaan met tips en advies omtrent het ondernemerschap. 0 In november volgt de definitieve selectie van de kandidaten door de selectiecommissie van de Stichting w Sengerema. De haalbaarheid van een plan wordt getoetst op basis van het door de toekomstige ondernemer 11> geschreven business plan, de presentatie daarvan en de beantwoording van een aantal kritische vragen Sinds medio 2010 eist de dat er ook iemand garant staat voor de lening aan een jonge LLI Ca ondernemer. Dit geeft extra druk om aan de terugbetalingsverplichtingen te voldoen.

6 Lodder-SKI-1 Accountants 2. Project Jonge Ondernemers Tanzania II Wij zijn het jaar 2010 begonnen met: 13 actieve ondernemers, met 12 bedrijven uit jaargang 2008/2009; 65 inschrijvingen voor het programma 2010; een actieve Community Based Organisation (CB0), ondersteund door twee ervaren lokale ondernemers; lokaal fundmanagement waarbij vanaf begin 2010 extra nadruk is gelegd op het innen van rente en aflossingen. Ook de begeleiding en monitoring van de besteding van het startkapitaal, en de boekhoudkundige vastlegging daarvan, is verbeterd. Van de jaargang 2010 hebben alle 65 deelnemers vier maanden lang een opleiding Engels (acht uur per week) en computergebruik (tien uur per week) gevolgd. En na selectie-interviews zijn 32 van de 65 in mei 2010 gestart met de workshop "het starten van een onderneming". Deze workshop duurde twee weken en werd begeleid door bestuursleden en vrijwilligers. Uiteindelijk zijn 24 deelnemers doorgegaan naar de laatste opleidingsperiode van vier maanden. Hierin werd in het bijzonder aandacht gegeven aan het uitvoeren van de praktijkopdracht en het verbeteren van individuele vaardigheden. Van deze groep zijn uiteindelijk 20 deelnemers voldoende gekwalificeerd en hebben van de een lening gekregen om hun bedrijf te starten. De ondernemers verenigd in de CB0 "Sengerema Young Entrepreneurs" (CB0 SYE) bestond aan het einde van 2010 uit 10 leden uit de groep en 20 leden uit de groep Alle deelnemers worden op onze website kort gepresenteerd. 3. Budget en realisatie Na training en selectie van de ondernemers, verstrekt startkapitaal in de vorm van een lening. Het totale startkapitaal voor de ondernemers uit 2010 bedraagt Ofwel een gemiddelde bijdrage door, ter grootte van globaal 750 per ondernemer. De meerderheid van dit kapitaal was eind van het boekjaar 2010 nog niet uitgekeerd. De tabel op de volgende pagina geeft inzicht in budget en realisatie cijfers van de verschillende hoofdonderdelen.

7 Lodder-SKFT Accountants 2010 begroting versus realisatie Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie versus Baten begrooting bijdrage revolving fund % verwervingskosten totaal der baten % Lasten Fase 1 Programma voorbereiding % Basis opleiding: Engels en computer kunde % Workshop, hoe start ik een onderneming % % Fase 2 Opleiding adminstratie % Stage en begeleiding % Trainingskosten en materiaal % % Fase 3 Startka pitaa I % Coaching & begeleiding le jaar % % Capaciteitsontwikkeling % Overheadkosten % Totaal % (f) D 0 Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten resultaat boekjaar LU 0 u=1 cc

8 Lodder-SKII Accountants 4. Lokaal projectmanagement, capaciteitsontwikkeling en coaching Het lokale projectmanagement wordt uitgevoerd door Peter Laurian, de voorzitter van de Sengerema Young Entrepreneurs en George Tumbo, de administrateur van het "Revolving Fund". Zij worden bijgestaan door: - twee parttime senior medewerkers voor coaching en training en één parttime senior medewerker voor programmacommunicatie en interface met het lokale bestuur; - één assistent (parttime) voor algemene ondersteuning; - de bestuursleden van. Het bestuur begeleid op afstand via en soms via telefoon. Daarnaast bezoekt een delegatie van het bestuur tweemaal per jaar Sengerema. Op deze wijze kan de voortgang bewaken en tijdig bijsturen. 5. Monitoring en begeleiding van de ondernemers Na de start van het bedrijf worden de nieuwe ondernemers bezocht door het lokale managementteam. Het eerste halfjaar is er minimaal twee keer per maand contact. Een keer per maand een bedrijfsbezoek, waar o.a. de voorraad wordt bekeken en of de winkel er aantrekkelijk uitziet voor de klanten. Daarnaast is er een keer per maand een voortgangsgesprek op het kantoor van de CB0 SYE. Hier wordt de kwaliteit van de boekhouding beoordeeld, de maandrapportage besproken, de stand van zaken van de terugbetaling van de lening, de omzet, de vaste kosten, de winst en de persoonlijk inzet voor de CB0 SYE. In mei en november 2010 hebben respectievelijk 3 en 2 bestuursleden Sengerema bezocht voor het geven van de workshop ondernemen en het bezoeken van de ondernemers ter plekke. ln mei tijdens de workshops en in november is het bestuur vergezeld door respectievelijk zes en één vrijwilliger (s) uit Nederland en Zweden. Op deze manier heeft de stichting ruim 120 mensdagen ter plekke aan training, coaching en capaciteitsontwikkeling kunnen besteden. 6. CB0 en Fund Management De CB0 huurt een ruimte en heeft een computer met internetfaciliteiten in gebruik, waardoor leden vrij gebruik kunnen maken van internet- en . Volwassenheid van de CB0 uit zich o.a. in de samenwerking met de lokale overheid. Zo heeft de District Commissioner van Sengerema onze workshop geopend en ook de certificaten uitgereikt tijdens het eindfeest. Hierbij sprak hij zijn dank uit voor de inzet van en de steeds betere resultaten. Hij benadrukte dat de meeste lokale banken en micro-financieringsinstellingen alleen leningen verstrekken, maar dat ook een uitgebreid trainingsprogramma organiseert en zorgt voor lokale begeleiding van de ondernemers nadat zij gestart zijn. LLI Ci

9 Lodder-SKTI Accountants te Voorburg, bijlage bij het accountantsrappod 7. Besluitvorming met betrekking tot de financiën De koers van de huidige bestuursleden van is gericht op een verdere professionalisering van de activiteiten in samenhang met het geleidelijk overdragen van verantwoordelijkheden naar de lokale partijen, om zo de kwaliteit/effectiviteit en duurzaamheid van het project te vergroten. Kortom, de zelfredzaamheid van het project zodanig te vergroten, dat de CB0 binnen enkele jaren voldoende capaciteit in huis heeft om zelfstandig te blijven functioneren. De financiële besluitvorming is als volgt georganiseerd: - er wordt een jaarprogramma met een jaarbudget, opgesteld; - de onderdelen van het jaarprogramma en de nadere uitwerking daarvan worden tijdens een bestuursvergadering in Nederland geaccordeerd; - deze besluiten met bijbehorend budget worden dan aan het lokale management in Tanzania doorgegeven met het verzoek de realisatie daarvan op te pakken. Parallel wordt geld overgeboekt vanuit Nederland naar Tanzania; - vanuit Tanzania wordt gerapporteerd, middels dagafschriften en toelichting op boekingen over de gedane uitgaven in relatie tot het budget; - tijdens bezoek ter plekke wordt de lokale boekhouding globaal gecontroleerd en besproken. 8. Financiële rapportage In samenspraak met onze accountant is besloten om met de boekhouding over te gaan op een online boekhoudpakket. Dit pakket aanpassen aan de eisen van onze organisatie en de overgang van onze accountant naar een ander organisatie, hebben voor wat betreft de oplevering van de jaarrekening 2010 voor een behoorlijke vertraging gezorgd. Inmiddels sluit de opzet van onze boekhouding goed aan op de begroting waardoor we volgende jaren de financiële rapportage voor mei moeten kunnen afronden. 9. Plannen en duurzaamheid Het voornemen van de is om binnen 3-4 jaar in Sengerema een organisatie te ontwikkelen die - voldoende leden heeft om samen sterk te staan (minimaal 75 leden); - voldoende kennis en kunde heeft om toekomstige ondernemers op te leiden en te begeleiden; - voldoende financiële kracht heeft om jaarlijks 8-10 ondernemers op te starten waardoor de CB0 blijft voldoen aan het minimale aantal leden. Daartoe willen we - nog minimaal in 2011, 2012 en 2013 een 20-tal ondernemers opstarten waartoe de fondsen door de worden geworven; het lokale programmamanagement (CB0 en Fund Management) verder professionaliseren en opleiden; uit de huidige ondernemers potentiële trainers selecteren en die opleiden tot trainers voor de workshops; - in de komende jaren een bedrijfsverzamelgebouw ter plaatse opzetten. Dit gebouw wordt eigendom van CB0 "Sengerema Young Entrepreneurs" en via de huurinkomsten zal het een bijdrage leveren aan de financiële duurzaamheid van het programma.

10 Lodder-SKI-I Accountants 10. Revolving fund De betaalde rente en aflossing van de bedrijfsleningen wordt gestort in een revolving fund dat de basis vormt van de financiële duurzaamheid van het programma. Dit revolving fund wordt in 2012 overgedragen aan de CB0 en is dan geen eigendom meer van de. Het revolving fund heeft in 2010 al een bijdrage geleverd aan de benodigde middelen indien noodzakelijk doen we een beroep op het fonds maar de doelstelling is om in de jaren t/m 2013 een reserve op te bouwen. De duurzaamheid is dan gewaarborgd door: - voldoende kennis en ervaring bij de lokale partnerorganisatie (CB0 SYE); - het jaarlijks opstarten van een nieuwe groep van ca jonge ondernemers; - inkomsten uit de huur van het onroerend goed, dat in eigendom is van de CB0 SYE; - terugbetalingen van leningen en rente-inkomsten; - een kleine betaalde staf, in dienst van de CB0 SYE; - CB0 SYE heeft permanent meer dan 75 actieve leden. Daarmee kan haar expertise en vaardigheden gaan aanwenden voor het starten van soortgelijke programma's voor jonge ondernemers in andere derde wereldlanden. ONDERTEKENING DIRECTIE VOOR AKKOORD Voorburg,2 november 2011 F. Wittermans, voorzitter J. Vegt, penningmeester 0 rn i 1.1

11 Lodder-SKEI, Accountants JAARREKENING 2010 Balans per 31 december 2010 Staat van baten en lasten over 2010 Toelichting op de balans per 31 december 2010 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2010 BER OF -ZO ECOV 1S '

12 Lodder-SKT-1, Accountants 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na winstbestemming) 31 december december 2009 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen (2) PASSIVA Kapitaal Kortlopende schulden (3) Overige schulden en overlopende passiva

13 Lodder-SKI-1 Accountants 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 Realisatie Realisatie Baten Baten (4) Lasten Beheer en administratie Programma voorbereiding (5) Start cursus engels en computerkunde (6) Workshop, hoe start ik ondernerning (7) Opleiding administratie, stage en praktijkopdracht (5 ) Trainingskosten en materiaal voor stage praktijk (9) Startkapitaal Coaching begeleiding le jaar (10) Capaciteitsontwikkeling (11) Overheadkosten (12) Financiële baten en lasten (13) Saldo

14 Lodcler-SKII Accountants 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling cr) Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de lasten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 0 Winsten zijn verantwoord jn het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. 411> Financiële baten en lasten 0 De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten 1.11 van uitgegeven en ontvangen leningen.

15 Lodder-SMI Accountants 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 31 december december 2009 Overige vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Rabobank Tanzaniaanse bank Tanzaniaanse bank revolving fund PASSIVA Kapitaal Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN 31 december 31 december > Overige schulden en overlopende passiva o Overlopende passiva LLI

16 Lodder-SKTI Accountants 31 december december 2009 Overlopende passiva CB0 Revolving Fund 929 CB0 nog te betalen startkapitaal Nog te betalen startkapitaal ondernemers Tanzania Nog te betalen accountantskosten MBER OF EC O\flS '

17 Lodder-SKH Accountants 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 Realisatie 2010 Realisatie BATEN Ontvangen giften (zonder eis) Diverse baten 43 Kosten Fondswerving OVERIGE BEDRIJFSLASTEN 5. Programma voorbereiding Voorbereiding en planning Start cursus engels en computerkunde Monitoring en rapportage 296 Trainers en begeleiding Locatie en materiaal Workshop, hoe start ik onderneming Trainers coordinatie Begeleiding en trainning Locatie en materiaal Opleiding administratie, stage en praktijkopdracht Praktijkopdracht Stage en projectbegeleiding

18 Lodder-SKH Accountants Realisatie Realisatie Trainingskosten en materiaal voor stage praktijk Huur meetings centrum Coaching begeleiding le jaar Locale coaching Int coaching Rapportage eerste jaar Overige kosten Capaciteitsontwikkeling CB0 Kosten Fundmanagement Overheadkosten Administratiekosten NL Accountantskosten Overige algemene kosten Publiciteitskosten FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 141 Rentelasten en soortgelijke lasten Rentelasten en soortgelijke lasten (r) Koersverschillen Bankkosten Tanzania o Bankkosten NL :0

19 Lodder-SKH Accountants OVERIGE GEGEVENS

20 Lodder-SKEI Accountants OVERIGE GEGEVENS Aan de bestuurders van 1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2010 van te Voorburg bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de staat van baten en lasten over 2010, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaglegging en andere toelichtingen, gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 voor fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanigen interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. (J) Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met in begrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-schattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdruking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing van ons oordeel te bieden. 0 LU

21 Locider-SKII Accountants Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van te Voorburg per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Berkel en Rodenrijs, 2 november 2011 LODDER & CO Accountants & Adviseurs drs. R. Heijblom registeraccou tant