JAARVERSLAG 2013 POSTBUS AA NIJKERK

Transcriptie

1 JAARVERSLAG POSTBUS AA NIJKERK

2 INHOUDSOPGAVE Omschrijving blz. ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring 4 1. Algemeen Administratie Oprichting Activiteiten Personeel Huisvesting Subsidie 6 2. Financieringspositie Financieringsstructuur Liquiditeitspositie Kasstroomoverzicht 8 3. Resultaat 9 4. Ondertekening jaarrekening bestuur 9 JAARREKENING 1 5. Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting Grondslagen voor financiële verslaggeving Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 17

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van de VMCE Stationsweg 6-B 3862 CG NIJKERK Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening van de V.M.C.E. te Nijkerk bestaande uit de balans per 31 december en de staat van baten en lasten over met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

5 Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere informatie zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Beesd, 28 maart 214 L.A.E.M. van Dun Accountant-Administratieconsulent

6 ALGEMEEN 1.1. Administratie De gegevens voor het samenstellen van de jaarrekening zijn ontleend aan de door u gecodeerde en door ons verwerkte boekhouding over het boekjaar via een geautomatiseerd systeem Oprichting De vereniging is opgericht op 21 december Activiteiten De activiteiten bestaan uit het bevorderen van het welzijn van hen die lijden aan constitutioneel eczeem, het bevorderen van wetenschappelijk onderzoek terzake en de oorzaken en behandeling daarvan Personeel Over het afgelopen jaar is er geen personeel in loondienst geweest Huisvesting De onderneming is gevestigd op Stationsweg 6-B te 3862 CG Nijkerk Subsidie De vereniging heeft de mogelijkheid bij het Ministerie van VWS Unit PGO te Den Haag instellings-en projectsubsidie aan te vragen. De toekenning van subsidie geschiedt o.b.v. de ingediende (project)aanvraag en verklaring van het bestuur dat de vereniging voldoet aan de gestelde voorwaarden. In de staat van baten en lasten is de te ontvangen subsidie o.b.v. werkelijke cijfers van dat boekjaar opgenomen; de nog te ontvangen of terug te betalen gelden zijn in de balans opgenomen. vervolgblad 6 Jaarverslag VMCE

7 2. FINANCIERINGSPOSITIE 2.1. Financieringsstructuur De samenstelling van het in de vereniging werkzame vermogen is als volgt weer te geven Werkkapitaal: Vlottende activa Liquide middelen Vlottende passiva In vereniging werkzame vermogen Gefinancierd met: Eigen vermogen Voorzieningen Totaal vermogen vervolgblad 7 Jaarverslag VMCE

8 2.2. Liquiditeitspositie De liquiditeit bedroeg ultimo het jaar zijnde het werkkapitaal uit onderdeel Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Vrijval subsidie v.j. Veranderingen in het werkkapitaal: Afname vorderingen Afname kortlopende schulden Toename liquide middelen Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Toename liquide middelen Liquide middelen per 31 december vervolgblad 8 Jaarverslag St. Voedselallergie

9 3. RESULTAAT Het boekjaar is afgesloten met een saldo overschot van ONDERTEKENING JAARREKENING BESTUUR Bestuurssamenstelling Het bestuur van de vereniging aan het eind van het boekjaar werd gevormd door; Naam Functie Handtekening Suzanne Barthel Voorzitter Annemarie ter Heijne Penningmeester Tamara Klaassen Algemeen bestuurslid Willem Kouwenhoven Algemeen bestuurslid vervolgblad 9 Jaarverslag VMCE

10 JAARREKENING

11 5. BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA PASSIVA (IN ) Eigen vermogen Eigen vermogen Resultaat lopend jaar Bestemmingsreserve w.o. Egalisatiereserve Vlottende activa Waarborgsommen Overige vorderingen Voorzieningen Voorziening lustrum Kortlopende schulden Nog te betalen posten Liquide middelen TOTAAL TOTAAL vervolgblad 11 Jaarverslag VMCE

12 6. STAAT VAN BATEN EN LASTEN (IN ) BEGROTING REALISATIE REALISATIE 212 BATEN Opbrengsten Informatievoorziening TOTAAL BATEN LASTEN Lotgenotencontact Informatievoorziening Belangenbehartiging Instandhoudingskosten Lidmaatschap, samenwerking Ontwikkelingskosten/ professionalisering TOTAAL LASTEN Resultaat vervolgblad 12 Jaarverslag VMCE

13 7. TOELICHTING 7.1. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde. De reële waarde is gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Schulden op korte termijn De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermede verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Alle kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten De baten zijn bepaald op basis van de (te) ontvangen bedragen en worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten De lasten zijn opgenomen tegen uitgaafprijs en worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. vervolgblad 13 Jaarverslag VMCE

14 7.2. Toelichting op de balans (in ) Het verloop van de activa en passiva kan als volgt worden weergegeven: ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Waarborgsommen Depotbedrag TPG Overige vorderingen Rente Lening FBPN St. FBPN 211 St. FBPN Saldo per 31 december Liquide middelen NL85 RABO Rabo Rekening-courant NL37 RABO Rabo Bedrijfsspaarrekening NL19 INGB ING betaalrekening NL2 INGB ING betaalrekening Saldo per 31 december Saldi conform laatste bankafschriften vervolgblad 14 Jaarverslag VMCE

15 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Saldo per 1 januari Resultaat vorig boekjaar Vrijval subsidie v.j Resultaat lopend boekjaar Bestemmingsreserve Saldo per 1 januari Dotatie bestemmingsgift w.o. Egalisatiereserve Saldo per 1 januari Mutatie reserve Saldo per 31 december VOORZIENINGEN Voorziening lustrum Saldo per 1 januari en 31 december vervolgblad 15 Jaarverslag VMCE

16 KORTLOPENDE SCHULDEN Nog te betalen posten Accountantskosten Website Diverse kosten Porti GAAF! VWS Unit PGO subsidie 212 VWS Unit PGO subsidie Vooruit gefactureerde advertenties St. FBPN afrekening Contributie koepels Luchtballon Saldo per 31 december vervolgblad 16 Jaarverslag VMCE

17 7.3. Toelichting op de staat van baten en lasten (in ) Exploitatiekosten Begroting 212 Exploitatieopbrengsten Begroting 212 Lotgenotencontact Internet hosting en software Internet vrijwilligerskosten Contactgroepen cursuskosten 49 Contactgroepen onkosten bijeenkomsten Contactgroepen vrijwilligersvergoeding Regio locatiehuur Regio mailing Regio organisatiekosten Regio vrijwilligerskosten Mailing per telefoon 49 De Luchtballon kinderkamp 943 FBPN uren vervolgblad 17 Jaarverslag VMCE

18 Exploitatiekosten Begroting 212 Exploitatieopbrengsten Begroting 212 Informatievoorziening Individueel telefoon en kosten FBPN Individueel postafhandeling en bestellingen FBPN Individueel porti FBPN Individueel vrijwilligersvergoeding Individueel eczeemverpleegkundige 5. Gaaf opmaak-en vormgeving, druk en verzendklaar Opbrengst verenigingsblad Gaaf! Gaaf porti Gaaf eindredacteur Gaaf redactiekosten, telefoon- en reiskosten Gaaf cursuskosten 3 Website hosting Opbrengst advertenties website Website onderhoud en aanpassingen Website cursuskosten 5 Website internetkosten vrijwilligers ALV mailing ALV locatie en catering ALV sprekers ALV Organisatiekosten FBPN Beurs en standdeelname Drukwerk opmaak/vormgeving/drukkosten Drukwerk herdruk folders Opbrengst documentatie Opslag en distributie materiaal FBPN uren vervolgblad 18 Jaarverslag VMCE

19 Exploitatiekosten Begroting 212 Exploitatieopbrengsten Begroting 212 Belangenbehartiging Onkosten vrijwilligers Reis- en verblijfkosten EU 118 MAR, telefoon- reisk. /zaalhuur/ catering 4 Deelname WO mailing- en telefoonkosten 1.4 Bijdragen promoties en onderzoeken 25 Jaarlijkse kosten enquetepanel Onderzoeken enquetepanel Instandhoudingskosten Bankkosten/verzekeringen/kvk/vakliteratuur Bestuur vergader, reis-en verblijfskosten Bestuur ondersteuning FBPN Bestuur afscheidskosten vrijwilligers 5 17 Bestuur wijziging statuten 66 Administratieve benodigdheden Algemene administratiekosten FBPN Ledenadministratie FBPN Afhandeling post, en telefoon, etc. FBPN Verzekering vrijwilligers Aansprakelijkheidsverzekering 685 Financiële ondersteuning accountant FBPN Grootboek, balans en jaarrekening accountant Scholing en evenementen vrijwilligers vervolgblad 19 Jaarverslag VMCE

20 Exploitatiekosten Begroting 212 Exploitatieopbrengsten Begroting 212 Lidmaatschap, samenwerking Contributies koepels NL Contributies koepels EU Ontwikkelingskosten/ professionalisering Kosten professionalisering Batig saldo boekjaar Opbrengsten Contributies Rente banktegoeden Giften en Legaten VWS Unit PGO TOTAAL GENERAAL TOTAAL GENERAAL vervolgblad 2 Jaarverslag VMCE

21 Vereniging voor Mensen met Constitutioneel Eczeem TOELICHTING OP DE JAAREKENING FINANCIERINGSSTRUCTUUR Werkzame vermogen van de vereniging Werkkapitaal: Vlottende activa Liquide middelen Vlottende passiva (kortlopende schulden In vereniging werkzame vermogen Gefinancierd met: Eigen vermogen Voorzieningen (lustrum) Totaal vermogen Uit de officiële Jaarrekening VMCE opgesteld door Accountantskantoor Léon van Dun. Toelichting op het eigen vermogen en de voorzieningen: - Het eigen vermogen zijn fors toegenomen als gevolg van niet voorziene subsidie inkomsten - De liquide middelen zijn met 47. euro toegenomen ten opzichte van begin van. Dit als gevolg van, onder andere, een afname van vorderingen met ruim 24. euro - De egalisatiereserve zal in 214 in zijn geheel vrijgevallen conform de richtlijnen. - Voor het lustrum in 215 is in 211 een voorziening (van 5% van de inkomsten, conform VWS normen) van opgenomen. Deze zal in 215 vrijvallen. VERDICHTE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BEGROTING REALISATIE REALISATIE 212 BATEN Opbrengsten Voorlichting Vrijval egalisatiereserve TOTAAL BATEN LASTEN Lotgenotencontact Voorlichting Belangenbehartiging Instandhoudingskosten Lidmaatschap, samenwerking Ontwikkelingskosten TOTAAL LASTEN RESULTAAT Uit officiële Jaarrekening VMCE opgesteld door Accountantskantoor Léon van Dun. De toelichting wordt gegeven bij de diverse onderdelen op de volgende pagina s. Toelichting op de jaarrekening van de VMCE pagina 1

22 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Lotgenotencontact BEGROTING REALISATIE Lasten Baten Lasten Baten Lotgenotencontact Lotgenotencontact via Internet 7 12 Lotgenotencontact in contactgroepen Lotgenotencontact op regiobijeenkomsten Begroting en realisatie in zijn nagenoeg gelijk. Wel is er een aanzienlijke verschuiving binnen de posten opgetreden. De uitgaven voor regiobijeenkomsten zijn veel lager uitgevallen omdat het niet gelukt is alle zes geplande bijeenkomsten te organiseren. Er zijn twee bijeenkomsten georganiseerd, één in Zutphen en één in Amersfoort. Omdat er twee kinderbijeenkomsten zijn georganiseerd in, zijn de kosten voor lotgenotencontact in contactgroepen hoger. In de begroting van 215 zal rekening worden gehouden met deze tendens. De oorspronkelijke regio oriëntatie zal steeds meer vervangen worden door specifieke doelgroepen waarvoor bijeenkomsten georganiseerd kunnen worden. Voorlichting BEGROTING REALISATIE Lasten Baten Lasten Baten Voorlichting Individuele voorlichting Uitgeven folders en boekjes Uitgeven verenigingsblad GAAF! Uitgeven en onderhoud website Voorlichting op landelijke bijeenkomsten Marketing, PR en standdeelname Het totaal aan uitgaven voor Voorlichting valt ongeveer 11. euro lager uit dan begroot: - De uitgaven voor de GAAF zijn nog steeds het hoogst. In aanloop tot de verminderende subsidieinkomsten in de komende jaren, heeft het bestuur hier actie op ondernomen. Er is een nieuw bureau en drukker geselecteerd waardoor de jaarkosten na flink zullen dalen - De advertentiekosten zijn flink gedaald ten opzichte van 212. Voor is 6. euro minder begroot dan voor 212. Echter ook de begroting van is niet gehaald. Hier is actie op ondernomen richting het mediabureau Belangenbehartiging BEGROTING REALISATIE Lasten Baten Lasten Baten Belangenbehartiging Belangenbehartiging algemeen Medische Adviesraad 4 Deelname wetenschappelijk onderzoek De uitgaven voor belangenbehartiging vallen lager uit dan begroot. De Medische Adviesraad geen kosten gemaakt: alles is per telefoon of gegaan. Qua wetenschappelijk onderzoek is er geen aanvraag gekomen die noopte tot een mailing per post. Steeds meer gaat dat via internet. Toelichting op de jaarrekening van de VMCE pagina 2

23 Lidmaatschap en samenwerking BEGROTING REALISATIE Lasten Baten Lasten Baten Lidmaatschap en samenwerking Contributie CG raad 3 Contributie Huidpatiënten Nederland De contributie voor de Huidpatiënten Nederland is iets hoger dan begroot. In is er geen deelname geweest aan de CG raad. Ontwikkeling BEGROTING REALISATIE Lasten Baten Lasten Baten Ontwikkeling (professionalisering) In zijn geen professionaliseringskosten begroot. Deze kosten worden niet meer gesubsidieerd en besloten is dat deze ontwikkelingskosten niet meer aansluiten bij de activiteiten van de VMCE. Ontwikkeling zal in de begroting van 214 dan ook niet meer opgenomen worden. Instandhouding BEGROTING REALISATIE Lasten Baten Lasten Baten Instandhoudingskosten Bestuurskosten Algemene vrijwilligerskosten Bureaukosten (secretariaat, benodigdheden) Verzekeringen Financiële administratie De totale instandhoudingskosten vallen ongeveer 4. euro lager uit en dat is grotendeels gelegen in de lagere uitgaven voor vrijwilligers en iets lagere bureaukosten. Opbrengsten BEGROTING REALISATIE Lasten Baten Lasten Baten Opbrengsten Contributies Rente Giften en legaten Subsidie VWS unit PGO Grotendeels zijn de eigen opbrengsten conform de begroting. In is wederom het aantal leden afgenomen waardoor de begrote opbrengst van contributies niet gehaald is. Wel is dit jaar het bedrag aan giften veel hoger dan begroot (1. euro versus 5 begroot). Toelichting op de jaarrekening van de VMCE pagina 3