Esh UlS. ACCOUNTANTS en BELASTINGADVISEURS ACCOUNTANTSRAPPORT. aan het bestuur van de. Stichting Dierentehuis Oldenzaal. Boersl<ottenlaan 31

Transcriptie

1 Esh UlS ACCOUNTANTS en BELASTINGADVISEURS Institutenweg PH Enschede Postbus AL Enschede Tel. (053) Fax (053) ACCOUNTANTSRAPPORT aan het bestuur van de Stichting Dierentehuis Oldenzaal Boersl<ottenlaan 31 Oldenzaal Inzake de jaarrekening 2013 Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr Ud van het SRA

2 Inhoudsopgave Accountantsrapport Samenstellingsverklaring Resultaten Meerjarenoverzicht Overige opmerkingen Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepal Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Bladzijde 4 Aan het bestuur van Stichting Dierentehuis Oldenzaal t.a.v. de heer H.J.G. Beumers p/a Van Keppelstraat JK OOTMARSUM Enschede, 20 juni 2014 Geacht bestuur. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2013 van Stichting Dierentehuis Oldenzaal te Oldenzaal. Samenstellingsverklaring Aan: Het bestuur van Stichting Dierentehuis Oldenzaal Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Dierentehuis Oldenzaal te Oldenzaal bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de ondernemer verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de ondernemer. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 Bladzijde 5 Resultaten Bespreking van de resultaten De winst- en verliesrekeningen over 2013 en 2012 kunnen als volgt worden samengevat: Mutatie % % Vergoedingen , , Overige bedrijfsopbrengsten , ,6-89 Totaal opbrengsten , , Personeelskosten , , Overige bedrijfskosten , , Som der bedrijfslasten , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten 224 0, ,1-126 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ,

6 Bladzijde 6 Meerjarenoverzicht Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Totaal activa Passiva Stichtingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva Vergoedingen Totaal opbrengsten Bedrijfsresultaat Netto resultaat Stichtingsvermogen

7 Bladzijde 7 Overige opmerldngen Doel en bestuur van de Stichting Het feitelijk doel van uw stichting is het opnemen, bewaren en plaatsen van dieren, waarbij de asieifunctie centraal staat. De samenstelling van het bestuur per verslagdatum is als volgt: 1. Mevrouw CE. van Hoorik, Brem 37, Oldenzaal (voorzitter); 2. De heer H.J.G. Beumers, Van Keppelstraat 7, Ootmarsum (penningmeester); 3. De heer L.B.M. Verboom, Sparstraat 32, Oldenzaal (bestuurslid); 4. Mevrouw L.A. Verboom-Bontekoe, Sparstraat 32, Oldenzaal (bestuurslid). De voorzitter, de secretaris en de penningmeester vormen het dagelijks bestuur. De stichting is ingeschreven onder nummer in het Stichtingenregister bij de Kamer van Koophandel Oost-Nederland. De Stichting Dierentehuis heeft sedert 1 januari 2008 een ANBI-erkenning. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Eshuis Accountants en Belastingadviseurs B.V.

8 JAARREKENING Bladzijde 8

9 stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 9 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2012 AaiVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa i Bedrijfsgebouwen en -terreinen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Totaal activazijde

10 stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde december december 2012 PASSIVA STICHTINGSVERMOGEN VOORZIENINGEN KORTLOPENDE SCHULDEN Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Totaal passivazijde

11 Stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 11 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER VERGOEDINGEN Overige bedrijfsopbrengsten Totaal opbrengsten Personeelskosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Andere rentebaten en soortgelijke opbreng- u sten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFE NING

12 Stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPAÜNG Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van fiscale waarderingsgrondslagen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Dit betreft een gebouw, dat dient als dierenasiel met daarnaast gelegen een beheerderswoning. De gebouwen staan op een perceel grond, gelegen aan de Boerskottenlaan 31 te Oldenzaal, kadastraal bekend onder de gemeente Oldenzaal, sectie H, nr De koopsom voor alleen de beheerderswoning heeft inclusief aankoopkosten bedragen. Hierop is door de Gemeente Oldenzaal een eenmalige investeringssubsidie verleend van , waarvoor als voorwaarde is gesteld dat bij verkoop van de woning deze eerst aan de Gemeente Oldenzaal moet worden aangeboden (zogenaamd voorkeursrecht bij verkoop). Dit bedrag is op de aankoopwaarde in mindering gebracht. Het gehele onroerend goed is gewaardeerd op de WOZ waarde met als waardepeil datum 1 januari 2013 ad Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

13 stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 13 TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa 1 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Stand per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Saldo herwaarderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Herwaardering in boekjaar Saldo mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Saldo herwaarderingen Boekwaarde per 31 december De bedrijfsgebouwen worden gewaardeerd tegen de WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari 2013, zijnde voor de Boerskottenlaan en voor de Boerskottenlaan , in totaliteit Vlottende activa 2 Vorderingen en vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Rente Liquide middelen Kas ABN AMRO Bank, rekening-courant ABN AMRO Bank, bestuur spaarrekening

14 stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 14 4 Stichtingsvermogen Eigen kapitaal Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Herwaarderingsreserve Stand per 1 januari Herwaardering vastgoed Stand per 31 december Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud gebouwen Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onderhoudskosten ten laste van voorziening Stand per 31 december Overige voorzieningen Voorziening Erkenningsregeling

15 stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 15 Voorziening Erkenningsregeling Stand per 1 januari Mutaties - - Stand per 31 december Bovenstaande betreft een voorziening voor te maken kosten om te kunnen voldoen aan de voorwaarden die de Dierenbescherming stelt aan asielen. Het gaat om bewaking! van het kwaliteitsniveau van de asielen. Kortlopende schulden 6 Belastingen en premies sociale verzekeringen toonheffing Overige schulden Algemene kosten Reparatie en onderhoud Kosten verzorging dieren Vakantiegeld

16 Stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 16 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING Vergoedingen Dieren nieuwe eigenaar Dieren teruggeplaatst Dieren waarvan afstand gedaan Pensiondieren Overige bedrijfsopbrengsten Donaties Vergoeding gemeente Oldenzaal Huuropbrengst Opbrengst verkoop activa Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Mutatie schuld vakantiegeld en -dagen Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten uitvoeringsinstelling Pensioenpremie personeel Overige personeelskosten Kantinekosten Vrijwilligersvergoeding Overige personeelskosten Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Kosten van verzorging dieren

17 stichting Dierentehuis Oldenzaal, Oldenzaal Bladzijde 17 Huisvestingskosten Assuranties Belastingen Dotatie voorziening groot onderhoud Gas, water en elektra Reparaties en onderhoud Ontvangen vergoeding renovatie Schoonmaakkosten Autokosten Kilometervergoeding Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Computerkosten Algemene kosten Accountantskosten Telefoonkosten Overige algemene kosten Kosten van verzorging dieren Voedingskosten Dierenarts Afvoer afval Diversen dieren Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bestuurspaarrekening