Ontwerp BEGROTING 2013 EN MEERJARENBEGROTING VAN DE GRONDBANK RZG ZUIDPLAS

Transcriptie

1 Bijlage 6 DB DB Grondbank 3 maart 2008 Ontwerp BEGROTING 2013 EN MEERJARENBEGROTING VAN DE GRONDBANK RZG ZUIDPLAS Vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. x juni 2012

2 Inleiding Hierbij wordt de ontwerpbegroting 2013 en de meerjarenraming van de Grondbank RZG Zuidplas overlegd. Eind 2010 is er besluitvorming geweest over de toekomst van de Grondbank. De Grondbank heeft een gewijzigde opdracht gekregen en wordt tot 1 januari 2020 voortgezet. De gewijzigde opdracht houdt in: 1. Met ingang van 1 januari 2011 worden geen nieuwe gronden meer verworven. 2. De Grondbank gaat functioneren als Stallingsbedrijf en richt zich vooral op de uitname van de verworven gronden. 3. De Grondbank zal als marktmeester in de Zuidplas optreden. In plaats van een Aankoop strategiekader (ASK) zal de Grondbank jaarlijks een UitnameStrategieKader (USK) vaststellen. Volgens artikel 30 van de gemeenschappelijke regeling Grondbank RZG Zuidplas zendt het Dagelijks Bestuur vóór 1 april een ontwerpbegroting voor het komende kalenderjaar aan Provinciale Staten en de raden van de deelnemende gemeenten. Het Algemeen Bestuur stelt de begroting vóór 1 juli van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting moet dienen vast. De begroting 2013 geeft het volgende beeld: bedragen x Begroting 2013 Herziene Begroting 2012 Jaarverslag 2011 Baten Lasten Resultaat voor bestemming Mutaties reserve Resultaat na bestemming Den Haag, maart 2012 De Secretaris, de Voorzitter, W.G.J. Wijntjes RA drs. R.A.M. van der Sande

3 INHOUDSOPGAVE I Het programmaplan 2 I.1 Kerntaken 3 I.2 Bedrijfsvoering 3 II Begroting II.1 Baten en lasten met toelichting 6 II.2 BTW 10 II.3 Investeringen en desinvesteringen 11 II.4 Meerjarenbegroting III Diverse paragrafen 13 III.1 Weerstandsvermogen 14 III.2 Onderhoud onroerende zaken 14 III.3 Financiering 14 III.4 Grondbeleid 14 IV Bijlage 16 IV.1 Baten en Lasten op Economische Categorieën 17 1

4 I Het programmaplan 2

5 I.1 KERNTAKEN De gewijzigde doelstelling 1 van de Grondbank is in artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling opgenomen en luidt als volgt: De Grondbank heeft tot doel het ontwikkelen, vaststellen en uitvoeren van een strategisch beheer- en uitnamebeleid voor de verworven gronden ten behoeve van een effectieve realisatie van de in het kader van het vastgestelde Intergemeentelijk Structuurplan voor het rechtsgebied te formuleren ruimtelijke en sectorale doelstelling. In artikel 5 van de herziene gemeenschappelijke regeling zijn de taken van de grondbank als volgt geformuleerd. 1.De grondbank heeft tot taak het beheren en verkopen van de in de periode 2004 tot en met 2011 verworven gronden binnen het rechtsgebied op zodanige wijze dat wordt voldaan aan de in artikel 4 omschreven doelstelling. Hiertoe worden onder meer de volgende, afgeleide, deeltaken gerekend: a. het opstellen van een meerjarig UitnameStrategieKader (USK); b. het voeren van (tijdelijk) beheer, in de ruimste zin van het woord, met betrekking tot verworven gronden; c. het financieren van de verworven gronden, beheer en verdere kosten ter uitvoering van de doelstelling van deze regeling; d. het verkopen van verworven gronden ter uitvoering van de doelstelling van deze regeling. 2. De grondbank heeft tot taak het in opdracht en voor rekening van één of meerdere deelnemers verwerven en beheren van gronden voor zover die gronden zijn gelegen binnen het rechtsgebied. 3. Onder de taken van de grondbank is uitdrukkelijk niet begrepen de bij de deelnemers berustende taakstelling, gericht op het (doen) voeren van in ieder geval de grondexploitatie ter uitvoering van de planologische maatregelen die ter uitvering van het Intergemeentelijk Structuurplan voor het rechtsgebied worden vastgesteld. I.2 BEDRIJFSVOERING Ingevolge de wet kent de regeling 3 bestuursorganen, te weten: de voorzitter, het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Het Algemeen bestuur heeft de secretaris en de directeur benoemd. Voor de begeleiding van de voortgang van de werkzaamheden van de Grondbank is er een ambtelijk overlegorgaan gevormd het zogenoemde grondbankoverleg. Het Grondbankoverleg vergadert onder voorzitterschap van de directeur eenmaal per maand. In dit overleg worden vooral de lopende zaken besproken en het overleg adviseert de directeur. 1 Op basis van de gemeenschappelijke regeling Grondbank RZG Zuidplas 2010, met een looptijd tot 1 januari 2020 en vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 21 september

6 De Grondbank heeft geen eigen personeel maar maakt voor de uitvoering van de werkzaamheden gebruik van bij de deelnemers aanwezige kennis en capaciteit of geeft derden opdracht om voor de Grondbank werkzaamheden te verrichten. De financiële administratie en de planning & control werkzaamheden worden gevoerd door PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. waar een overeenkomst mee is afgesloten. De accountantscontrole wordt uitgevoerd door accountants van Deloitte Accountants B.V.. Personeel & organisatie De werkzaamheden van de Grondbank worden op urenbasis uitgevoed door medewerkers van de deelnemers of door derden. De Grondbank heeft daarom geen medewerkers in dienst. De kosten van het personeel worden door de deelnemers aan de Grondbank doorbelast. 4

7 II Begroting

8 II.1 BATEN EN LASTEN MET TOELICHTING (bedragen x 1) Begroting 2013 Herziene begroting 2012 Jaarverslag 2011 BATEN Opbrengsten onroerende zaken Financiering Overige baten Te activeren ingevolge artikel 63 BBV Ten laste van de deelnemers Totaal baten LASTEN Personeel Inhuur Bureaukosten Bestuurskosten Diversen Huisvesting Beheer en onderhoudskosten aan- en verkoopkosten Financiering Nagekomen lasten Dotatie aan verliesvoorziening Totaal lasten Saldo RESULTAAT VOOR BESTEMMING MUTATIES RESERVES Grondslagen van waardering en resultaatbepaling De begroting is opgemaakt volgens het stelsel van baten en lasten overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De waardering van activa en passiva vinden plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs, tenzij er sprake is van een lagere marktwaarde (artikel 63 lid 1 van het BBV). In het concept jaarverslag van 2011 is een verliesvoorziening opgenomen in de balans. De marktwaarde van de voorraden is op grond van taxaties per 31 december 2011 lager gewaardeerd dan de boekwaarde. Op grond van het BBV is het mogelijk om voor de duur van maximaal 3 jaar een verliesvoorziening in de balans op te nemen zolang er perspectief is op herstel van het tijdelijk negatief eigen vermogen in de balans. Activeren kosten/ten laste van de deelnemers Een gevolg van de verliesvoorziening is dat de (in)directe kosten en renten onder aftrek van de baten van de gronden die voor eigen rekening en risico in de Groank zitten ten laste van de deelnemers gebracht zullen worden ( ). De gronden gekocht voor rekening en risico van derden zullen met de baten, (in)directe kosten en rentelasten worden geactiveerd ( ). 6

9 Op grond van artikel 12, lid 2 van de Verordening Financieel beleid en beheer Grondbank RZG Zuidplas worden aangekochte gronden om de 3 jaar getaxeerd. Op grond van de begroting zal in 2013 een bedrag groot voor rekening van de deelnemers komen. Dit betekent voor de risicoverdeling per deelnemer het volgende: Deelnemer % bijdrage Uitgedrukt in (x mln.) Provincie Zuid-Holland 40 1,790 Gemeente Rotterdam 40 1,790 Gemeente Zuidplas 9 0,403 Gemeente Gouda 6 0,269 Gemeente Waddinxveen 5 0,224 TOTAAL 100 4,475 Toelichting op de baten en lasten Hierna volgt een specificatie en/of toelichting van de relevante posten. Baten Opbrengsten onroerende zaken Veel voorraden zijn destijds aangekocht met een voortgezet gebruik 'om niet' door de voormalige eigenaren. Beleid van de Grondbank is om, onder meer op grond van gewijzigde omstandigheden, dit voorgezet gebruik zoveel mogelijk te beëindigen en de voorraden te gaan verpachten. Dit is een aantal gevallen mogelijk. Ook aangekochte bebouwde objecten zullen zoveel mogelijk verpacht/verhuurd gaan worden. Voor de pachtobjecten zal toestemming aan de Grondkamer gevraagd worden. In een aantal gevallen zal dit niet mogelijk zijn en zal een gebruik om niet plaatsvinden, zoals voor de woningen. De opbrengsten pacht en huur zijn aanzienlijk verminderd. Dit komt door de verkoop van de gronden in 2012 aan de gemeente Zuidplas. Dit waren gronden met hoge huur- en pachtopbrengsten. Herziene Jaar- Begroting Begroting verslag x 1.000, Opbrengst huur / pacht Totaal Financiering De rentebaten betreffen voornamelijk de renteopbrengst van de deposito s. 7

10 Herziene Jaar- Begroting 2013 Begroting Begroting verslag -/- x 1.000, Begroting 2012 Rente opbrengst deposito Rente opbrengst rekening courant Totaal De verwachting is dat er in 2013 geen opbrengsten uit deposito's zullen zijn. Lasten Personeel De personeelslasten betreffen de salarislasten van de directeur, secretariaat, de doorbelaste inzet van de medewerkers van gemeente Rotterdam en provincie Zuid-Holland (secretaris, secretariaatwerk- en managementwerkzaamheden). Herziene Jaar- Begroting Begroting verslag x 1.000, Personeelslasten Totaal Inhuur Deze kosten worden veroorzaakt door de inzet van medewerkers van de gemeente Rotterdam voor advisering inzake particuliere ontwikkelingsmogelijkheden, beheer en cartografie. Verder zijn ook de kosten van inhuur voor de verwerving (in het kader van de opdrachten voor derden) geraamd, alsmede de kosten voor het voeren van de financiële administratie, planning & control werkzaamheden en de accountantscontrole. Op basis van de gewijzigde opdracht van de Grondbank wordt de post juridische bijstand naar beneden bijgesteld. Deze kosten betreffen met name kosten voor inhuur juridische bijstand bij procedures met betrekking tot de niet doorgegane aankopen, Wvg procedures (bij opdrachten voor derden) en mogelijk planologische procedures. De verwervingskosten worden doorberekend aan de derden voor wie verworven gaat worden. Daarnaast zal bij verkopen de gronden getaxeerd moeten worden, ook zullen verkooponderhandelingen moeten plaatsvinden bij verkoop aan derden. De financiële administratie en planning & control werkzaamheden worden vanaf 1 januari 2013 door een nieuw administratiekantoor uitgevoerd. 8

11 Herziene Jaar- Begroting 2013 Begroting Begroting verslag -/- x 1.000, Begroting 2012 Verwerving/taxatie/verkoop Vestiging Wvg Bodemonderzoek Advisering Juridische bijstand Financiële administratie Secretariaat en ondersteuning Accountant Totaal Huisvesting De Grondbank heeft eigen huisvesting in de Saffier in Nieuwerkerk aan den IJssel. Vanaf 2010 wordt deze kantoorruimte gehuurd. De huur wordt door de ROZ doorbelast aan de Grondbank. Hiervoor is in ,- geraamd. Bestuurskosten Hieronder zijn o.a. de advertentiekosten voor het bestuur geraamd. Beheer en onderhoudskosten Naast de kosten voor onderhoud van gebouwen zijn hier geraamd de waterschapslasten, rioolheffingen, onroerende zaakbelasting, onderhoud en verzekeringen. Herziene Jaar- Begroting Begroting verslag x 1.000, Begroting /- Begroting 2012 Beheerskosten onroerende zaken /- 40 Verzekeringen Overige Totaal /- 50 De Grondbank is als eigenaar verantwoordelijk voor het beheer van de aangekochte gronden en opstallen. Aan- en verkoopkosten Vanaf 2012 zijn er verkoopkosten geraamd in plaats van aankoopkosten, behoudens mogelijk kosten voor aankopen voor rekening en risico van derden. Het geraamde bedrag is De Grondbank gaat zich conform de gewijzigde opdracht vanaf richten op uitname van de verworven gronden. Aankoop vindt plaats voor rekening en risico van derden. 9

12 Financiering Per 31 december 2011 heeft de Grondbank in totaal voor 114,1 mln. aan langlopende leningen afgesloten. Door verkopen en aflossingen in 2013, groot 9,6 mln. zal de vermogensbehoefte voor een deel hergefinancierd dienen te worden. Herziene Verschil Begroting Begroting Verslag x 1.000, Rente lasten leningen eigen rekening Rente lasten leningen voorraden derden Rente lasten extra financieringsmiddelen Rente lasten rekening courant Totaal II.2 BTW De Grondbank kan de betaalde BTW verrekenen omdat de gronden zullen worden ingebracht in projecten waarbij de BTW verrekend kan worden. Wel heeft de inspecteur van rijksbelastingen daarbij als voorwaarde gesteld dat verrekende BTW alsnog zal worden teruggevorderd wanneer gronden door de Grondbank niet in dergelijke projecten worden ingebracht. Bij verkoop aan derden dient hiermee nadrukkelijk rekening gehouden te worden. Derhalve is het voeren van een goede BTW administratie vereist. 10

13 II.3 INVESTERINGEN EN DESINVESTERINGEN Herziene Jaarverslag Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting INVESTERINGEN Aantal hectares : Eigen risico Derden Aankoopsom (x 1000): Eigen risico Derden Totaal investering Vanaf 2011 is de Grondbank een stallingsbedrijf en handelt alleen nog de in het verleden aangegane verplichtingen voor eigen rekening en risico af. Verder zal de Grondbank mogelijk gronden tijdelijk verwerven voor rekening en risico van derden onder een afnamegarantie. In 2013 zal er op basis van voorlopige inschatting voor rekening en risico van derden 5 hectare worden aangekocht in Moerkapelle-Oost en Zevenhuizen-Zuid. In bovenstaande tabel is de aankoop voor derden opgenomen. Voor de jaren 2014 tot en met 2016 is nog niet bekend in hoeverre er voor derden aangekocht dient te worden. DESINVESTERINGEN Herziene (x 1000) Jaarverslag Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting DESINVESTERINGEN Aantal hectares : , Eigen risico , Derden ,5 0 Verkoopsom (x 1000): Eigen risico Derden Totaal verkopen Voor 2013 staat een losse verkoop van 2,5 mln. gepland. Voor de jaren 2014 tot en met 2016 zijn aanzienlijke uitname gepland. 11

14 II.4 MEERJARENBEGROTING (bedragen x 1.000) Begroting 2013 Begroting 2014 Begroting 2015 Begroting 2016 BATEN 1 Opbrengsten onroerende zaken Financiering Overige baten a Te activeren ingevolge artikel 63 BBV b Ten laste van de deelnemers Totaal baten LASTEN 5 Personeel Inhuur Bureaukosten Bestuurskosten Huivesting Diversen Beheer en onderhoudskosten Aan- en verkoopkosten Financiering Totaal lasten RESULTAAT VOOR BESTEMMING MUTATIES RESERVE RESULTAAT NA BESTEMMING

15 III Diverse paragrafen 13

16 III.1 WEERSTANDSVERMOGEN Het weerstandsvermogen van de Grondbank is nihil. Onder weerstandcapaciteit verstaat het BBV de middelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke regeling kan beschikken om niet begrote kosten af te dekken. Op grond van artikel 12, lid 2 van de Verordening Financieel beleid en beheer Grondbank RZG Zuidplas zullen aangekochte gronden om de 3 jaar getaxeerd worden. Bij deze taxatie zal de marktwaarde, zijnde de waarde in het vrije economisch verkeer op taxatiedatum, worden vastgesteld. Wanneer de boekwaarde op een hoger niveau ligt dan de getaxeerde waarde, zal voor de overwaarde tijdelijk een verliesvoorziening worden getroffen of de overwaarde wordt afgeboekt en als resultaat worden verantwoord in de exploitatie. De taxaties met peildatum 31 december 2011 hebben geleid tot een lagere marktwaarde dan de boekwaarde. In artikel 32 van de gemeenschappelijke regeling is de risicoverdeling van de deelnemers aan de Grondbank geregeld. In dit artikel is onder meer opgenomen dat een batig of nadelig saldo van de begroting of rekening geheel of gedeeltelijk ten laste komt van of uitgekeerd wordt aan de deelnemers. III.2 ONDERHOUD ONROERENDE ZAKEN Het onderhoud van de onbebouwde gronden en het dagelijks onderhoud van de opstallen komt voor rekening van de gebruiker. Het eventuele grote onderhoud is voor rekening van de Grondbank. Hiervoor is in 2013 geen geld gereserveerd. III.3 FINANCIERING De Grondbank heeft voor de exploitatie en realisatie van de doelstellingen behoefte aan externe financiering. In 2005 heeft de Grondbank een rekening-courant geopend. Per 1 januari 2012 heeft de Grondbank 13 leningen met een totaal bedrag van 114,1 mln. De rest van de vermogensbehoefte is kort gefinancierd vanwege de onzekerheid over de uitname van de gronden en mogelijke overname door de gemeente Zuidplas in In 2013 zal een tweetal leningen, groot 9,6 mln. worden afgelost. Afhankelijk van de verkopen en overname van mogelijke leningen door de gemeente Zuidplas in 2012 zal een herfinanciering plaats moeten vinden. Voorkomen dient te worden dat er boete betaald dient te worden op vervroegde aflossingen. III.4 GRONDBELEID Het grondbeleid wordt vanaf 1 januari vormgegeven door het UitnameStrategieKader (USK) die de jaarlijkse Aankoop Strategiekader (ASK) vervangt. In december 2010 is het USK 2011 vastgesteld. Als gevolg hiervan is de focus verlegd van aankopen naar verkopen vanaf De doelstellingen van de Grondbank voor de komende jaren zijn als volgt te omschrijven: 14

17 1. De Grondbank gaat functioneren als stallingsbedrijf met de ambitie dit bedrijf vanaf 1 januari 2020 een risicoloze onderneming te laten zijn. De strategische verwerving wordt beëindigd: de Grondbank / het Stallingsbedrijf treedt op als marktmeester en verwerver voor rekening en in opdracht van de grondgebiedsgemeente of een der ontwikkelcombinaties. 2. De publieke ontwikkelcombinaties behouden tot 1 januari 2015 het recht tot een eerste afname. Hierbij worden de volgende tranches onderscheiden: in 2011 het voorstel van de gemeente Zuidplas van de afname van de gronden in Zevenhuizen-Zuid, Knibbelweg oost en Nieuwerkerk-noord tegen boekwaarde; uiterlijk tot 2015 de gronden in Rode Waterparel, Ringvaartdorp en Plantagekwadrant tegen boekwaarde met opslag. 3. De Grondbank krijgt de mogelijkheid tot het vervreemden tegen tenminste de marktwaarde van de gronden in het Nieuwe Midden. De gemeente Zuidplas heeft eerste recht van koop. 4. Verkoop van gronden en opstallen aan derden wordt in het belang van risicobeperking mogelijk. 5. Het ASK wordt vervangen door het USK. 6. De stemverhouding in DB en AB wordt gerelateerd aan de risicoverdeling. De stemverhouding wordt 8, 8, 2, 1, 1 en de risicoverdeling blijft 40, 40, 9, 6, 5 procent. 7. De looptijd van de Grondbank wordt verlengd tot 1 januari De besluitvorming van de Grondbank en van de ROZ worden op elkaar afgestemd. 9. De ROZ en de deelnemers nemen zodanige maatregelen dat de waardeontwikkeling van de gronden in positieve zin wordt beïnvloed. In het USK wordt globaal aangegeven hoe de Grondbank vanaf 1 januari 2020 een risicoloze onderneming zal zijn. 10. De ROZ kan een voorziening treffen voor het potentieel boekhoudkundig probleem van de Grondbank bij een dalende marktwaarde van de gronden. Deze voorziening versterkt de noodzaak van het lidmaatschap van de ROZ door de deelnemers aan de Grondbank. 11. De toepassing van de Wet voorkeursrecht gemeenten wordt door de grondgebiedsgemeente nader bezien in overleg met de Grondbank en de ROZ. In 2012 zal het USK 2013 zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur. In het USK zal het grondbeleid vanaf 2013 en verder worden vastgesteld. 15

18 IV Bijlage 16

19 IV.1 BATEN EN LASTEN OP ECONOMISCHE CATEGORIEËN Baten en Lasten op Economische Categorieën (provincie) (bedragen x 1.000) Begroting 2013 Herziene Begroting 2012 Jaarverslag 2011 Baten Pachten Overige goederen en diensten Rente Administratieve boekingen Totaal baten Lasten 1.1 Loonbetalingen en sociale premies Aankoop grond Aankopen niet duurzame goederen en diensten Rente Totaal lasten Resultaat voor bestemming Mutaties reserve Resultaat na bestemming Toelichting op de baten en lasten op economische categorieën (provincie) Hierna volgt een specificatie en/of toelichting van de relevante posten. Baten 2.3 Overige goederen en diensten Hieronder zijn o.a. de huuropbrengsten verantwoord. Lasten Aankopen niet duurzame goederen en diensten Deze post betreft de personeelskosten, kosten voor inhuur, de bureaukosten, diversen en beheer en onderhoudskosten. 17