In deze brief beantwoorden wij uw vragen omtrent jaarrekeningen 2001 en 2002 van stichting LUX.

Transcriptie

1 Fractie Nijmegen Nu de heer Ben van Hees Korte Nieuwstraat PP Nijmegen Telefoon (024) Telefax (024) gemeente@nijmegen.nl Postadres Postbus HG Nijmegen Datum Datum uw brief mei 2004 Ons kenmerk RH/ Contactpersoon Rob Hermens Onderwerp Vragen omtrent jaarrekeningen 2001 en 2002 Stichting LUX Aantal bijlagen Doorkiesnummer Geachte heer van Hees, In deze brief beantwoorden wij uw vragen omtrent jaarrekeningen 2001 en 2002 van stichting LUX. 1. Wanneer kan het college helderheid verschaffen over de inzet van de verstrekte subsidiegelden aan de Stichting LUX, opdat de raad zijn controlerende taak op het gebied van doelmatigheid van de subsidie kan uitvoeren? In het kader van de start van het nieuwe budgetsubsidie-traject geeft het college in juli een schriftelijke evaluatie over LUX in de afgelopen periode vrij. Dit is de basis voor de budgetsubsidie met LUX. 2. Kan het college aangeven waarom de accountant zich geen oordeel kan vormen omtrent de getrouwheid van de jaarrekening 2001 en 2002 als geheel? De accountant heeft de twee bovengenoemde jaarverslagen beoordeeld en komt voor de jaren tot het volgende oordeel: gegeven de aard van de bedrijfsactiviteiten en de omvang van de onderneming kan de interne organisatie niet op economisch verantwoorde wijze zodanig worden ingericht dat door accountantscontrole op rationele wijze de vereiste zekerheid kan worden verkregen over de volledigheid van de in de jaarrekening opgenomen horeca-omzet en de daarmee rechtstreeks samenhangende

2 Gemeente Nijmegen Vervolgvel 1 posten. Uitsluitend om vorenstaande reden kunnen wij geen oordeel vormen omtrent de getrouwheid van de jaarrekening als geheel. Onze controle heeft echter geen tekortkomingen in deze jaarrekening aan het licht gebracht. Deze oordeelonthouding heeft betrekking op de in de jaarrekening opgenomen horeca-omzet. In de managementletter van 7 april 2004 is dit toegelicht: Met name door de aard van deze activiteiten kan bij een organisatie van deze omvang door accountantscontrole de volledigheid van deze omzet niet worden vastgesteld. De accountant meldt verder dat overigens heeft ons onderzoek geen tekortkomingen in de jaarrekening 2002 aan het licht gebracht. Dit betekent feitelijk dat de verklaring van oordeelonthouding waarborgt dat het in de jaarrekening verantwoorde vermogen en resultaat de minimumpositie weergeeft. Inmiddels neemt LUX een aantal maatregelen ter verbetering van de procedures rond de horeca-omzet om in de toekomst tot een goedkeurende accountantsverklaring te kunnen komen. 3. Waarom is er nog geen ambtelijk oordeel over de jaarstukken ? Het ambtelijk oordeel is gereed en is op 6 juli aan ons College van B&W voorgelegd in de vorm van een schriftelijke evaluatie (niet openbaar). Dit betreft zowel een oordeel over de financiën als over de gevraagde inhoudelijke prestaties. De jaarrekening over 2002 en de managementletter zijn pas in 2004 beschikbaar gekomen. Overigens is procedureel het oordeel over de jaarrekening gemandateerd aan de directeur van de directie. 4. Is het college bereid de managementletter van LUX over de jaren 2001 en 2002 ter beschikking van de fracties te stellen? De managementletter van VWG Groep Accountants is verschenen op 7 april 2004 en heeft betrekking op de jaarrekening Deze managementletter ligt ter inzage voor de fracties bij de Griffie. 5. Kan het college aangeven of er in de subsidiebeschikking aan LUX eisen gesteld zijn omtrent de besteding van de opbrengsten van de BV Horeca (artikel 9, lid 3 subsidieverordening)? In de subsidiebeschikking worden geen specifieke eisen gesteld omtrent de besteding van de opbrengsten van de BV Horeca. In de subsidiebeschikking zijn de culturele prestaties van LUX vastgelegd. De bedrijfsvoering is aan LUX. Dit onderwerp kan in de komende budgetonderhandelingen aan de orde komen.

3 Gemeente Nijmegen Vervolgvel 2 6. Heeft het college inzicht in de horecacijfers, zo ja zijn die dan beschikbaar voor de raad, zo nee, waarom heeft het college dat inzicht niet (artikel 11, lid 7 subsidieverordening)? In de jaarrekeningen van LUX wordt onderscheid gemaakt in cijfers van Stichting LUX en van de Horeca LUX BV. De gegevens zijn beschikbaar. 7. In hoeverre heeft de raad zeggingskracht over het al of niet privatiseren van de horeca van LUX nu deze in een aparte BV is ondergebracht? De raad heeft geen directe zeggingskracht over het al of niet privatiseren van de Horeca LUX BV. De Stichting LUX is 100% aandeelhouder van de Horeca LUX BV. Slechts via Stichting LUX is invloed mogelijk. 8. Is de jaarrekening 2003 reeds beschikbaar? De jaarrekening 2003 met accountantsverklaring is op 1 juli 2004 beschikbaar gekomen. Wij betrekken deze jaarrekening bij het voorstel voor de toekomst van LUX. Hoogachtend, college van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester, De Secretaris, mevr. dr. G. ter Horst ir. H.K.W. Bekkers

4 Nijii2~~rJ N1.~ Pr:~tbJx\ 38(154 6$03 AB Ni;itl'legL:o;l11 t~t~j(x::îl1 Q W\\'W.Jl:ijr1~g('~I.rJ1t.tll Nijmegen, 25 mei 2004 Aan het College van Burgemeester en Wethouders van de Gemeente Nijmegen Vragen in het kader van art. 38 van het reglement van orde. Vragen omtrent jaarrekeningen 2001 en 2002 Stichting LUX Inleiding Tot de controlerende taak als Raad behoort ook het beoordelen of de toegewezen subsidies, doelmatig en effectief ingezet zijn. Om deze controle goed te kunnen uitvoeren dient de raad over de vereiste documenten te kunnen beschikken zoals de gecontroleerde jaarrekeningen. Conform artikel 11 van de subsidieverordening dient de subsidieontvanger het financieel verslag, een activiteitenverslag en een verantwoording van de vorige subsidieverplichtingen uiterlijk voor 1 april van het jaar volgend op het subsidiejaar in te dienen. Voor wat betreft Lux, is Nijmegen Nu al meer dan een jaar bezig om de juiste gegevens boven tafel te krijgen. Met name de laatste maanden is er vrij intensief contact daarover geweest echter zonder bevredigend resultaat. Na lang aandringen hebben we de accountants rapportage over de jaarrekening gekregen. Bij nalezen bleek dat er 13, essentiële pagina's ontbraken. Bij navraag bleek dat men het nodig gevonden heeft om deze te verwijderen, dit zonder ons daarvan op de hoogte te brengen. De verslagen zijn daardoor onleesbaar en oncontroleerbaar. Dit roept vragen op, temeer daar het oordeel van de accountant is dat hij geen oordeel kan vormen omtrent de getrouwheid van de jaarrekening als geheel. De accountant oordeelt over de rechtmatigheid, de ambtenaren over de doelmatigheid van het inzetten van subsidiegelden. Ook dit laatste, ambtelijk oordeel over 2001 en 2002 is nog niet afgerond. Het was onze bedoeling om meer inzicht te krijgen in het economisch functioneren van de BV Horeca en het verloop van de geldstromen tussen de Stichting Lux en de BV Horeca. Dit met het oog op de wens van de raad om meer grip te krijgen op het goed functioneren en renderen van die horeca teneinde gelden (winst) vanuit de horeca naar de Stichting te laten vloeien. Bij navraag bleek dat men ook ambtelijk niet beschikt over deugdelijke jaarrekeningen van de BV Horeca. Cijfers zouden ons worden onthouden uit concurrentie overwegingen. Tot slot blijkt het dat de accountant nu een zo genoemde management letter geschreven heeft, die wij nog niet ontvangen hebben. Over al deze zaken hebben wij meermaals (ook via de griffie) contact gehad met ambtenaren en de wethouder echter zonder het door ons gewenste resultaat. Dit alles brengt de fractie van Nijmegen NU tot de volgende vragen aan het college: Wanneer kan het college helderheid verschaffen over de inzet van de verstrekte subsidiegelden aan de Stichting Lux, opdat de raad zijn controlerende taak op het gebied van doelmatigheid van de subsidie kan uitvoeren; Kan het college aangeven waarom de accountant zich geen oordeel kan vormen omtrent de getrouwheid van de jaarrekening 2001 en 2002 als geheel; Waarom is er nog geen ambtelijk oordeel over de jaarstukken ;

5 4. Is het college bereid de managemendetter van LUX over de jaren 2001 en 2002 ter beschikking van de fracties te stellen; 5. Kan het college aangeven of er in de subsidiebeschikking aan LUX eisen gesteld zijn omtrent de besteding van de opbrengsten van de BV Horeca (artikel 9, lid 3 subsidieverordening) ; 6. Heeft het college inzicht in de horecacijfers, zo ja zijn die dan beschikbaar voor de raad, zo nee, waarom heeft het college dat inzicht niet (artikel 11, lid 7 subsidieverordening);7. In hoeverre heeft de raad zeggingskracht over het al of niet privatiseren van de horeca van LUX nu deze in een aparte BV is ondergebracht; 8. Is de jaarrekening 2003 reeds beschikbaar. Ben van Hees Nijmegen NU