Doen we de juiste dingen vs de dingen juist doen

Transcriptie

1 Doen we de juiste dingen vs de dingen juist doen

2 Programma Introductie Better practices Doen we de juiste dingen Discussie Einde 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 1

3 Introductie Wie zijn wij? Wie zijn jullie? 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 2

4 Introductie Verbeterprogramma Balans in het programma Tijdshorizon Rol van IT Rol van de klant 3

5 Programma Introductie Better practices Doen we de juiste dingen Discussie Einde 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 4

6 Better practices 1. Percentage Finance kosten t.o.v. totale operationele kosten A) 0,5% - 1,0% B) 1,0% - 1,5% C) 1,5% - 2,0% 0,8% 2. Aantal werk dagen tot maandrapport A) 3 dagen B) 5 dagen C) 7 dagen D) 9 dagen 5 dagen 5

7 Better practices 3. Percentage transactionele kosten t.o.v. totale kosten A) 10% - 20% B) 21% - 30% C) 31% - 40% 12,5% 4. Gemiddelde AP kosten per factuur A) 1.100,- B) 2.200,- C) 3.400, ,- 6

8 Better practices 5. Business partner ktn % van totale staf kosten A) 1% - 10% B) 11% - 20% C) 21% - 30% 29% 6. % van de tijd besteed aan business partnering (internationale ambitie) A) 1% - 20% B) 21% - 40% C) 41% - 60% 39% 7

9 Programma Introductie Better practices Doen we de juiste dingen Discussie Einde 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 8

10 Tomeloze groei Waarde Financiële controle Financiële prestaties Financiële controle Financiële controle Veranderende regelgeving Financiële controle Operationele activiteiten Financiële prestaties Operationele activiteiten Financiële prestaties Operationele activiteiten Financiële prestaties Operationele activiteiten 1980 s 1990 s 2000 s 2010 s Voorspellende analyses (business intelligence) 9

11 Focus: kennis van de business Ontwerp: georganiseerd bij de business Focus: operational excellence Ontwerp: proces georiënteerd Finance in de business Business Control Finance operatie Finance Kenniscentrum Financial Control (Zorg) registratie Kenniscentrum Zorg Control ondersteuning Focus: diepe finance kennis Ontwerp: verbinding tussen operatie en de business producten Focus: diepe zorgregistratie kennis Ontwerp: verbinding tussen registratie eisen zorgprocessen 10

12 Finance strategie en transformatie Enterprise Performance Management Betrouwbare forecasts Finance talent management Finance en risico alignement Effectieve besluitvormingsondersteuning Lean finance Finance shared services Efficiënte Finance operatie 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan Bron: KPMG International CFO Survey 2013 KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 11

13 Belangrijke juiste dingen Informatievoorziening (performance measurement) Financiering Investeren in data voor verantwoording, prognoses & trends Doelmatigheid tegen lagere kosten (in veranderende omgeving) Samenwerking en taakafbakening Zelf doen of laten doen Talent management Kostenbewust als basis voor cultuurverandering 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 12

14 Programma Introductie Better practices Doen we de juiste dingen Discussie Einde 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 13

15 Next step: efficiency,effectiviteit en aantrekkelijkheid? Hoe bepaal je de juiste balans? 14

16 Juistheid? 100% zekerheid (maar time consuming ) of in meer gevallen probablistisch ( real options )? 15

17 Competentie ontwikkeling? Kan huidige generatie Finance leiders wel het juiste voorbeeld geven? 16

18 Processen? Eerst concentreren en dan verbeteren? 17

19 Rol IT? Investeringen in IT zijn essentieel om de volgende stap te maken? 18

20 Cultuur? Veranderproject of goed werkend performance management? 19

21 Controlesystemen? Duidelijke richtlijnen ( gij zult niet ) of eigen verantwoordelijkheid? 20

22 Business partnering? Gegeven de noodzakelijke groei, moet je dit binnen Finance kolom willen organiseren? 21

23 Wat is eigen rol van CFO in Fin ontwikkel traject? Binnen of buiten de lijn om organiseren? 22

24 Terugblik Wat nemen jullie hiervan mee? 23

25 Bedankt voor uw aandacht! Dimitri Sloof

26 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative ( KPMG International ), een Zwitserse entiteit. Alle rechten voorbehouden. Gedrukt in Nederland. De naam KPMG, het logo en cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International.

27 Toegevoegde waarde 49% van de financieel managers waarderen hun vermogen om effectief te communiceren met de raad van bestuur als een kracht. (Ten opzichte van 40% vier jaar geleden.) 44% van de financieel managers zegt nu al goed in staat te zijn om bij te dragen aan de lange termijn strategie ontwikkeling van de organisatie. (Ten opzichte van 33% vier jaar geleden.) 56% van de financieel managers verwacht dat de financiële functie een grotere rol gaat spelen in het ontwikkelen en uitvoeren van de bedrijfsstrategie de komende vijf jaar. Efficiëntie 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 26

28 Schematische weergave van de financiële functie in de zorg Beslissingsondersteuning Sparring partner Investeringsmanagement Businessanalyses Planning en control (afsluiting) AO/IC en data assurance (ism zorg control) Buca s, vastgoed Hoogwaardige finance producten (kostprijzen, forecasting) Fiscaliteiten en treasury Focus: kennis van de business Ontwerp: georganiseerd bij de business Bijdragen: bereiken van de business doelstellingen, kennis overdracht Ontwikkeling: in transitie, vooruitkijken Finance in de business Business Control Finance Kennis-centrum Financial Control Focus: diepe finance kennis Ontwerp: verbinding tussen operatie en de business producten Bijdragen: optimaliseren van de ondersteuning van finance Focus: operational excellence Ontwerp: proces georiënteerd Bijdragen: efficiënt en effectief leveren van finance processen, systemen en informatie (volledig, tijdig en juist) Ontwikkeling: rapportage Purchase to pay Order to cash Record to report Activa Reporting House Finance operatie (Zorg) registratie Kennis-centrum Zorg Control Focus: diepe zorgregistratie kennis Ontwerp: verbinding tussen registratie eisen zorgprocessen Bijdragen: optimaliseren van de ondersteuning van zorg registratieve processen AO/IC en data assurance (ism financial control) Portfoliomanagement Zorgverkoop 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International

29 Kasstroom / schulden planning Waarborg lage kapitaalskosten Kasstroom optimalisatie/ efficiëntie Bank relaties lage commissies Kasstroom prognose Valuta risicomanagement Kas control Speciale projecten Functioneel leiderschap Waarborg financiële bedrijfsprestaties Ontwikkeling financieel team Successie planning Investor relations Bijdrage aan bedrijfsstrategie en belangrijke beslissingen CFO Waarborg financiële bedrijfsprestaties Identificeer en overbrug verschillen in prestaties Identificeer better practices Benchmarking / externe compensatie Creëren van waarde binnen de groep Waarborg winstgevendheid per klant, kanaal en product Fiscaliteiten Thesaurie Hoofd administratie/ SSC directeur (Financieel) Controller Bedrijfsplanning (Groep) Bedrijfscontroller Strategie Control/ Bedrijfsontwikkeling/ Besluiten/ Projecten Belasting planning Belasting naleving Belastingsbeleid Belasting accounting Minimaliseer de effectief te betalen belasting Betrokken bij overige besluitvorming binnen de groep Hoofd transactionele processen Verantwoordelijk voor maand afsluiting (Financieel) Controllers bedrijfsonderdeel X Lange termijn visie Budget / prognose / lange termijn planning/ impairement planing Interpretatie van de plancijfers R&D planning Optimalisatie van beschikbare resources Financieel directeur bedrijfsonderdeel X Businesscases Belangrijke beslissingen JV s/ Overnames/ Licentiering Onderzoek & Ontwikkeling Projecten (e.g. kasstroom initiatieven, IFRS) Werkelijke cijfers management en statutair Hoofd accounting Werkelijke cijfers management en Bedrijfsplanning (zorg/vastgoed Financiële systemen statutair exploitatie) Technische accounting Transactie verwerking (indien niet in Waarborg financiële bedrijfsprestatie Manage de dagelijkse control planning) Ondersteuning besluitvorming omgeving Planning Speciale projecten Benoem proces eigenaren Lokale kostcontrol / omzet optimalisatie Ontwikkeling van capaciteiten van de Manage de dagelijkse control omgeving financiële afdeling Uitoefenen van projecten Verscheidene controlling activiteiten 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer Zorgverkoop , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 28

30 Vandaag Finance transformatie Gewenste situatie 20% 30% Financial Reporting & Control Financiële prestaties BU-A BU-B BU-C CFO 50%50% 50% 30% 50% 50% Financiële operatie Shared Svc & Lean Finance BU = Business Unit Centers of Excellence 20% 2015 KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 29

31 Basis ontwerp principes Locatie keuze en de aansturing van de financiële organisatie moet worden afgestemd met de algehele bedrijfsstructuur. Luister goed naar de eigen ambitie en naar de wensen van de klant om de juiste activiteiten te laden. Ontwerp de nieuwe organisatie rekening houdend met de stip op de horizon (de ambitie), ga echter wel uit van het hier en nu. De financiële functie is flexibel, klaar voor de toekomst en kan zich goed aanpassen aan de constant veranderende omgeving. Duidelijke en eenduidige verantwoordelijkheden met duidelijke doestellingen (en meetpunten) als basis voor de ambitie en randvoorwaarden voor verder succes KPMG Advisory N.V., ingeschreven bij het handelsregister in Nederland onder nummer , is lid van het KPMG-netwerk van zelfstandige ondernemingen die verbonden zijn aan KPMG International Cooperative cutting through complexity zijn geregistreerde merken van KPMG International. 30