Jaarrekening Stichting Openbare Bibliotheek Waterland

Transcriptie

1 Jaarrekening 214 Stichting Openbare Bibliotheek Waterland Purmerend, maart 215

2 Inhoudsopgave Bladzijde JAARVERSLAG Vaststelling door de Raad van Toezicht Bestuursverslag JAARREKENING Balans per 31 december 214 Staat van baten en lasten 214 Kasstroomoverzicht over 214 Algemene toelichting Toelichting balans per 31 december 214 Toelichting staat van baten en lasten - baten Toelichting staat van baten en lasten - lasten OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring BIJLAGEN Projectenoverzicht Opgesteld door ProBiblio Financiële Diensten Bibliotheken Kenmerk: J14/A715/KK

3 JAARVERSLAG

4 Vaststelling door de Raad van Toezicht Jaarrekening en verslag 214 van Stichting Openbare Bibliotheek Waterland Goedgekeurd door de Raad van Toezicht in haar vergadering van Vastgesteld door Directeur/bestuurder, dhr. F. Bergfeld 1

5 Bestuursverslag Organisatie Bibliotheek Waterland is een stichting en heeft als naam Stichting Openbare Bibliotheek Waterland. Haar statutaire doelstelling luidt: De stichting stelt zich ten doel het bevorderen van het vrije verkeer van informatie door de daarvoor benodigde media ter beschikking te stellen aan iedereen en door het in stand houden van een of meerdere bibliotheekvoorzieningen ten behoeve van de uitvoering van het bibliotheekwerk voor het werkgebied. Onder de bibliotheekvoorzieningen wordt verstaan bibliotheken zoals bedoeld in het Statuut voor de openbare bibliotheek, dat op dertien december negentienhonderdnegentig is vastgesteld in de ledenvergadering van het Nederlands Bibliotheek- en Lectuurcentrum. Onder het werkgebied wordt verstaan het gebied, waarop de dienstverlening van de stichting is gericht. De stichting tracht haar doel te bereiken door: a. Het naar professionele normen verantwoord ontwikkelen, in stand houden en beheren van een openbare bibliotheek b. Het geven van naar professionele normen verantwoorde voorlichting en informatie c. Het stimuleren van het gebruikmaken van de dienstverlening van de stichting, onder meer door het samenwerken met organisaties, groepen en instellingen, met als doel hen te wijzen op de gebruiksmogelijkheden van de openbare bibliotheek en tevens te vernemen welke verwachtingen zij van deze instelling hebben d. Alle andere wettige middelen die voor het bereiken van haar doel bevorderlijk kunnen zijn De stichting onderwerpt zich ten aanzien van beheer en administratie aan de bepalingen en voorschriften die door of vanwege overheidswege worden of zijn gesteld voor openbare bibliotheken. De visie van Bibliotheek Waterland is verwoord in Quo Vadis" en luidt als volgt: Bibliotheek Waterland presenteert in haar vestigingen een aantrekkelijke collectie fysieke en digitale informatiebronnen. De bibliotheek verleidt haar klanten om gebruik te maken van deze collectie en neemt waar mogelijk drempels weg voor haar klanten. De bibliotheek is aangesloten op het landelijk netwerk en gebruikt dit netwerk om haar digitale dienstverlening verder uit te breiden. De bibliotheek werkt nauw samen met het onderwijs en stimuleert leesbevordering en leesplezier. De bibliotheek is een professionele samenwerkingspartner voor andere instellingen en partijen en heeft een positieve houding ten aanzien van samenwerking daar waar dit mogelijkheden biedt om haar doelstellingen verder te realiseren. Deze visie is in het beleidsplan vertaald in de volgende zeven doelstellingen: 1. Optimalisatie van de dienstverlening in de bibliotheken 2. Nauwe samenwerking met het onderwijs 3. Financieel een gezonde organisatie blijven 4. Uitbreiding van de digitale dienstverlening aan onze klanten 5. Ondersteuning van het onderwijs en andere doelgroepen met mediawijsheid 6. Hechte samenwerking met andere lokale (culturele) ondernemers 7. De fysieke bibliotheek is een plek die sociale cohesie bevordert en is een "third place" voor mensen die andere mensen willen ontmoeten of zich willen ontwikkelen 2

6 Bestuur en Raad van Toezicht, melding WNT Van 1 januari t/m 31 december 214 was de heer F.R. Bergfeld directeur/bestuurder van Bibliotheek Waterland. De directeur/bestuurder ontvangt salaris in schaal 14 volgens de cao openbare Bibliotheken. Het brutoloon op jaarbasis, inclusief vakantiegeld, pensioen en sociale lasten, reiskosten woon/werk en overige werkgeverskosten bedroeg 94.87,83, de vergoeding voor reiskosten voor dienstreizen (belast) conform cao was 283,68,-. De heer Bergfeld is ook voorzitter van het overleg van bibliotheekdirecteuren in Noord-Holland (SOOB-NH) (onbezoldigd), voorzitter van de Marketingcommissie van de VOB (branchevereniging) (vergoeding van 1.,- bruto per jaar), voorzitter van het overleg van de culturele instellingen in Purmerend (onbezoldigd) en voorzitter van de MR van OBS De Zonnewijzer in Haarlem (onbezoldigd). De Raad van Toezicht bestaat uit: De heer J. Korteweg (voorzitter) De heer J. van Voorst (secretaris) De heer P. Schenk (lid) De heer P. van Meekeren (lid) De heer M. Intres (lid) Mevrouw L. Sterenborg-Pinxt (lid) De Raad van toezicht ontvangt een vergoeding van 759,5,- per lid voor haar werkzaamheden, de voorzitter ontvangt 1.12,5,- per jaar. Dit zijn bruto vergoedingen. De zittingsduur van de leden van de Raad van Toezicht is vier jaar. Leden kunnen eenmaal herbenoemd worden voor opnieuw een periode van vier jaar. De heren Korteweg en van Voorst hebben eind 214 hun maximale zittingstermijn bereikt en zijn teruggetreden, de heren van Meekeren en Intres zijn, mede in verband met hun benoeming in de gemeenteraad van Purmerend, na één zittingstermijn teruggetreden. In december 214 zijn als nieuwe leden benoemd de heer F. Koelemeijer en mevrouw I. Middelburg. In maart 215 zal een vijfde lid van de Raad van Toezicht benoemd worden. De Raad van Toezicht bestaat m.i.v. 215 uit vijf leden. Mevrouw Sterenborg-Pinxt is de heer Korteweg in december 214 opgevolgd als voorzitter van de raad van Toezicht. Binnen de organisatie werken ongeveer 5 medewerkers. Belangrijkste resultaten gevoerd beleid Het resultaat van de activiteiten wordt uitgebreid omschreven in het jaarbericht 214. Belangrijkste resultaatgebieden: Leden, bezoekers, uitleningen, collectie, samenwerking onderwijs, fysieke en digitale dienstverlening. Belangrijkste projecten: Reorganisatieplan in verband met vertrek gemeente Waterland (per ) en gemeente Graft-De Rijp (per ). Zelf service uren in Beemster, Landsmeer en Volendam. Zondagopenstelling in Purmerend. Samenwerking met Volksuniversiteit Amsterdam. Project Cultuureducatie met Kwaliteit in Edam-Volendam en Purmerend. Voorleesexpress voor Purmerend. NL-plein in Purmerend. Herinrichting vestiging Volendam. Opening servicepunt De Kraal. 3

7 Afwijkingen begroting: Baten Bijdrage leners Contributies: Resultaat is hoger dan begroot. Hier staan kosten tegenover om meer betalende leden te werven. Vooruitbetaalde Contributies: De afgelopen jaren heeft Bibliotheek Waterland een voorziening opgebouwd voor contributies die betrekking hebben op het volgende boekjaar, conform richtlijn C1. Volgens de hiervoor gebruikte formule valt nu een beperkt deel van deze voorziening vrij Telaatgelden: Resultaat is hoger dan begroot. Klanten worden eerder geattendeerd op openstaande boetes en hebben de mogelijkheid deze via ideal-betaling te voldoen. Bijdrage scholen en instellingen: Resultaat is hoger dan begroot omdat de instellingen meer diensten (collectie) hebben afgenomen dan voorgaande jaren. Bijdrage internet: in principe is internet gratis en zijn hier geen inkomsten voor voorzien maar bij tijdelijk gebruik (bijvoorbeeld vakantiegangers) wordt er soms toch een vergoeding betaald Specifieke dienstverlening Specifieke opbrengsten dienstverlening: Resultaat is hoger dan begroot omdat de bibliotheek in 214 diensten heeft verleend voor de PSG (op verzoek) terwijl de PSG eerder had aangegeven geen diensten meer te zullen afnemen. Verhuur gebouwen: Door een actief beleid slaagt de bibliotheek erin de inkomsten uit verhuur te vergroten. Diverse baten Koffieautomaten: de opbrengst is hoger dan begroot. Dit heeft te maken met de toenemende verblijfsfunctie voor klanten van de bibliotheek. Hier staan ook hogere uitgaven voor koffie tegenover. Opbrengst projecten: Hier staan projectkosten tegenover Vrijval voorzieningen: De accountant geeft aan dat er niet langer een voorziening automatisering en een voorziening herinrichting en inventaris aangehouden kan worden. De voorziening automatisering wordt aangewend om de zelfservice-apparatuur af te schrijven, mede in verband met de vervanging van deze apparatuur. De voorziening herinrichting en inventaris wordt omgevormd in een bestemmingsreserve per gemeente. Overige diverse baten: Resultaat is hoger dan begroot door een vergoeding van waterschade in Volendam door de verzekering en een bijdrage van de verhuurder van de Waterlandlaan in Purmerend voor een aantal onderhoudskosten. Baten voorgaande jaren: deze worden toegelicht in de jaarrekening en bestaan grotendeels uit de opbrengsten van projecten die dit jaar zijn afgerond. Hier staan kosten projecten tegenover. 4

8 Lasten Bestuur en organisatie Publiciteit en voorlichting: Deze kosten zijn hoger dan begroot omdat de kosten voor werving van betalende klanten hierin zijn meegenomen. Hier staan hogere contributie inkomsten tegenover. Huisvesting Afschrijving herinrichting en inventaris: Deze kosten zijn hoger omdat er nog éénmalig een bedrag voor de gesloten vestiging Purmerend Zichthof afgeschreven moest worden. Overige kosten herinrichting en inventaris: Kosten zijn hoger door de aanschaf van een wasmachine en droger voor de centrale. Hier staat de komende jaren een besparing op de wasvergoeding aan een medewerker tegenover. Onderhoud gebouwen, herinrichting en inventaris: De kosten zijn hoger dan begroot omdat een aantal kosten die noodzakelijk waren voor de voorbereiding op de herinrichting Volendam hier zijn geboekt. Energiekosten: Deze post is lager dan begroot door de slimme inkoop van energie en de zachte winter. Beveilgingskosten: De bibliotheek heeft de beveiliging van al haar panden bij één partij ondergebracht en daarbij éénmalige aanpassingskosten moeten maken. Personeel De hogere kosten worden vooral veroorzaakt doordat de bibliotheek afgelopen jaar meer beroep op uitzendkrachten heeft moeten doen dan voorzien, dit werd mede veroorzaakt door een hoger ziekteverzuim dan de afgelopen jaren. Administratie Kantoorbenodigdheden: Een scherp inkoopbeleid heeft tot een beperkte uitgave geleid Telefoonkosten: De kosten zijn lager door een overstap naar een andere aanbieder. Een deel van de kosten voor telefonie wordt bij datalijnen geboekt omdat de telefonie over de datalijn loopt (Voip). Bankkosten: De kosten zijn hoger omdat banken meer geld vragen voor storten van contant geld. Administratieve verwerking: De kosten zijn hoger omdat ProBiblio ook de licentiekosten voor Profit hier in rekening brengt. Op licentiekosten is een onderschrijding. Automatisering Aanschaf automatisering: De bibliotheek heeft een aantal zaken aangeschaft die niet voorzien waren, o.a. beveiligingscamera's om de eigendommen van de bibliotheek beter te kunnen beveiligen. Licenties: zie opmerking bij administratieve verwerking. Afschrijving automatisering: De investering in de zelfservice apparatuur is versneld afgeschreven omdat 5

9 deze apparatuur inmiddels is vervangen. Hiervoor wordt deels de voorziening automatisering aangewend. De resterende kosten worden in de exploitatie genomen. Digitale Bibliotheek: deze kosten waren voorzien voor Schoolwise. Hier is een project van gemaakt in verband met een ondersteuningsregeling Schoolwise. Verwerking bibliotheekautomatisering: kosten zijn hoger dan begroot omdat klanten meer mogelijkheden geboden wordt voor idealbetalingen. Banken vragen hier helaas een forse bijdrage per transactie voor. Communicatie/datalijnen: zie opmerking bij telefoonkosten. Collectie en media Aanschaf digitale bestanden: De bijdrage voor het omslagstelsel was hoger dan in de begroting voorzien. Huur collectie en media: er is meer gebruik gemaakt van de achtergrondcollectie van ProBiblio. Leenrechtvergoedingen: Minder uitleningen leiden tot een lagere leenrechtvergoeding. Specifieke kosten Ontwikkeling en educatie: De lagere kosten zijn een gevolg van een zuinige inkoop. Overige kosten Kosten Projecten: hier staan de opbrengsten projecten tegenover (zie aldaar) Lasten voorgaand boekjaar: Zie opmerking bij baten voorgaande jaren. Ze worden toegelicht in de jaarrekening Resultaatbestemming De accountant heeft aangegeven dat de voorzieningen automatisering en herinrichting en inventaris, zoals die tot op heden gebruikt werden niet langer toegepast kunnen worden. De voorziening automatisering voor Beemster, Edam-Volendam, Landsmeer en Purmerend worden aangewend voor de versnelde afschrijving op de zelfservice apparatuur. De voorzieningen herinrichting en inventaris wordt omgezet naar een bestemmingsreserve herinrichting en inventaris per gemeente, na afboeking van eventuele kosten t.l.v. deze voorziening (zie jaarrekening). Het resterende resultaat zal naar rato van het aantal inwoners per gemeente verdeeld worden over de vijf deelnemende gemeenten in Bibliotheek Waterland in 214 en toegevoegd worden aan de algemene bestemmingsreserve per gemeente. Gebeurtenissen na balansdatum Gemeente Graft-De Rijp is per 1 januari 215 gefuseerd met gemeente Alkmaar. Vanaf deze datum wordt het bibliotheekwerk in de nieuwe gemeente uitgevoerd door Bibliotheek Kennemerwaard. Zowel tussen de gemeente en de bibliotheken zijn bestuurlijke afspraken gemaakt over de afhandeling van de overdracht. De bestemmingsreserve en voorzieningen van Graft-De Rijp worden gebruikt voor de voorziening frictiekosten Graft-De Rijp. Deze frictiekosten zullen met name gebruikt worden voor de personele kosten die ontstaan door het vertrek van Graft-De Rijp bij Bibliotheek Waterland. Gemeente Beemster heeft aangegeven onderzoek te willen doen naar mogelijke besparingen op het bibliotheekwerk in Beemster. In de subsidiebeschikking 215 heeft gemeente Beemster aangegeven in ,- te willen bezuinigen op het bibliotheekwerk. Bibliotheek Waterland heeft bezwaar gemaakt tegen deze 6

10 beschikking. Gemeente Edam-Volendam heeft aangegeven op 1 januari 216 te fuseren met gemeente Zeevang. Gemeente Zeevang maakt nu nog geen deel uit van een basisbibliotheek. Bibliotheek Waterland heeft aan gemeente Edam-Volendam laten weten dat de bijdrage voor de backoffice in verband met deze uitbreiding naar rato verhoogd zal moeten worden. Opgesteld door Frans Bergfeld, 24 februari 215 te Purmerend 7

11 JAARREKENING

12 Balans per 31 december 214 (na resultaatbestemming) Activa Vaste activa Materiële vaste activa (1) 31 december december 213 Gebouwen (Her)inrichting en inventaris Automatisering Financiële vaste activa (2) Geactiveerde boeterente Som der vaste activa Vlottende activa Voorraden Bonnen/cheques Vorderingen en overlopende activa (3) Debiteuren Gemeenten/Provincies Belastingen Pensioenpremies Vooruitbetaalde bedragen Vorderingen Liquide middelen Bank(en) rekening-courant Spaarrekeningen Gelden onderweg Som der vlottende activa Totaal activa

13 Balans per 31 december 214 (na resultaatbestemming) Passiva Eigen vermogen (4) 31 december december 213 Vrij besteedbare reserve Bestemmingsreserve (her)inrichting en inventaris Bestemmingsreserve automatisering Voorzieningen (5) Voorziening (her)inrichting en inventaris Voorziening automatisering Voorziening groot onderhoud Voorziening frictiekosten Graft de Rijp Langlopende schulden (6) Gemeente Edam-Volendam Lening o/g gemeente Waterland Gemeente Purmerend Kortlopende schulden (7) Aflossingsverplichtingen Vooruitontvangen bedragen Crediteuren Belastingen Overige schulden Totaal passiva

14 Staat van baten en lasten 214 Baten Rekening 214 Herziene begroting 214 Rekening 213 Bijdrage leners (8) Specifieke dienstverlening (9) Diverse baten (1) Subsidies (11) Totaal baten Lasten Bestuur en organisatie (12) Huisvesting (13) Personeel (14) Administratie (15) Transportkosten (16) Automatisering (17) Collectie en media (18) Specifieke kosten (19) Overige kosten (2) Totaal lasten Exploitatieresultaat boekjaar voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: Toevoeging vrij besteedbare reserve Onttrekking vrij besteedbare reserve Toevoeging br automatisering Toevoeging br herinrichting en inventaris Resultaatbestemming

15 Kasstroomoverzicht over 214 Rekening 214 Rekening 213 Exploitatieresultaat Afschrijvingen/mutatie voorzieningen Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie voorraden Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Opgenomen leningen Aflossing leningen Aflossing op verstrekte leningen Vermogensonttrekkingen 3 Vermogensstortingen 3 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand per 1 januari Stand per 31 december Mutatie geldmiddelen (cf. balans) Bedragen kleiner dan 5 zijn afrondingsverschillen. 11

16 Algemene toelichting Algemeen Algemeen: De grondslagen voor de bepaling van het vermogen en het resultaat zijn in het verslagjaar niet gewijzigd. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Toegepaste standaarden: De jaarrekening is opgesteld volgens Richtlijn C1 "Kleine Organisaties-zonder-winststreven" van de Raad voor de Jaarverslaglegging en waar mogelijk met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Grondslagen voor de verslaglegging Algemeen: De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen: Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominiale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Kleine inventarisaankopen en die van grafische en audiovisuele materialen worden volgens een bestendige gedragslijn in het jaar van aankoop volledig ten laste van de exploitatierekening gebracht. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Materiële vaste activa: De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen, onder aftrek van de op de geschatte economische gebruiksduur gebaseerde cumulatieve afschrijvingen. De eerste afschrijving vindt plaats vanaf het moment van ingebruikname. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Eventuele investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de investering. Financiële vaste activa: De leningen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen en overlopende activa: De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid en hebben een looptijd korter dan 1 jaar, tenzij anders vermeld. 12

17 Algemene toelichting Vrij besteedbare reserve: Aan de vrij besteedbare reserve wordt jaarlijks het exploitatieoverschot of -tekort toegevoegd respectievelijk onttrokken, dan wel aan de daartoe ingestelde bestemmingsreserves. De vrij besteedbare reserve heeft de functie van buffer voor onverwachte tegenvallers en functioneert dus ook als continuïteitsreserve. Bestemmingsreserve: Afgezonderd vermogen, waarvan de beperktere bestedingsmogelijkheid door het bestuur is bepaald en deze ook weer door het bestuur kan worden opgeheven. Voorzieningen: Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Projecten: Om het inzicht te vergroten van de projectresultaten in de baten en lasten is een separate bijlage toegevoegd, waarin per project de baten en lasten zijn weergegeven, alsmede is inzichtelijk gemaakt het nog te besteden deel van de subsidie respectievelijk het nog te ontvangen subsidiedeel. Gebruik van schattingen: Om het inzicht te vergroten van de projectresultaten in de baten en lasten is een separate bijlage toegevoegd, waarin per project de baten en lasten zijn weergegeven, alsmede is inzichtelijk gemaakt het nog te besteden deel van de subsidie respectievelijk het nog te ontvangen subsidiedeel. Grondslagen resultaat Algemeen: Bij de bepaling van de baten en lasten wordt het stelsel van baten en lasten toegepast. Dit wil zeggen dat de kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, terwijl de lasten worden opgenomen in het jaar waarin ze voorzien zijn. Verantwoording baten: Baten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat. Kasstroomoverzicht: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pensioenen: Toegezegde bijdrageregeling. Verplichtingen in verband met bijdragen aan pensioenregelingen op basis van toegezegde bedragen worden als last in de staat van baten en lasten opgenomen in de periode waarover de bedragen zijn verschuldigd. 13

18 WNT-verantwoording 214 Stichting Openbare Bibliotheek Waterland Per 1 januari 213 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Openbare Bibliotheek Waterland van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 214 voor Stichting Openbare Bibliotheek Waterland is Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1, fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Directie/bestuurder: Voor het jaar 214 is de invulling van de functie van directeur-bestuurder bij de bibliotheek als volgt: Van tot is dit de heer F.R. Bergfeld. Bezoldiging: Brutoloon op jaarbasis, conform CAO Openbare Bibliotheken schaal 14 trede 7 bedraagt inclusief sociale lasten en (werknemerspremie) pensioen. Er is 284 aan belaste vergoedingen uitbetaald. De beloningen betaalbaar op termijn betreft de werkgeversbijdrage pensioen en bedraagt Nevenfuncties, zijnde onbezoldigde bestuurslidmaatschappen: n.v.t. Toezichthoudende topfunctionarissen Leden Raad van Toezicht De raad van toezicht kende in 214 de volgende leden: de heer J. Korteweg; functie: voorzitter; vergoeding: 1.12 de heer J. van Voorst; functie: secretaris; vergoeding: 759 de heer P.N.G. Schenk; functie: lid; vergoeding: 759 de heer P.L. van Meekeren; functie: lid; vergoeding: 919 de heer M.C. Intres; functie: lid; vergoeding: 759 mevrouw L.M.J. Sterenborg-Pinxt; functie: lid; vergoeding:

19 Verzekerde waarde Verzekerde waarde per 31 december 214 Gebouwen Huurdersbelang Inventaris Elektronica Mediabezit Purmerend Edam-Volendam Landsmeer Graft de Rijp Beemster Totaal Banden en media 214 Aantal 213 Aantal Purmerend Edam-Volendam Waterland 86 Landsmeer Graft de Rijp Beemster Totaal

20 Toelichting balans per 31 december 214 (1) Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 214 zijn hieronder samengevat: Gebouwen Edam- Volendam Waterland Totaal Boekwaarde per 31 december Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvestering Totaal mutaties Boekwaarde per 31 december Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt Volendam 4% (lin.). Conform de vaststellingsovereenkomst van de gemeente Waterland en de bibliotheek Waterland (d.d ) is het pand in Monnickendam per vrij van verplichtingen overgedragen aan de gemeente Waterland, waar tegenover staat dat de geldlening (d.d ) wordt kwijtgescholden. (Her)inrichting en inventaris Purmerend Totaal Boekwaarde per 31 december Afschrijvingen Totaal mutaties Boekwaarde per 31 december Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt % liniair. 16

21 Automatisering Purmerend Edam- Volendam Beemster Totaal Boekwaarde per 31 december Afschrijvingen Totaal mutaties Boekwaarde per 31 december Cumulatieve aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Het gehanteerde afschrijvingspercentage bedraagt 1-33,3% liniair. De zelfservice-apparatuur uit 28 is vervangen en wordt versneld afgeschreven ( ) De vrijval van de voorziening automatisering van Landsmeer, Beemster, Purmerend en Edam-Volendam is hiervoor gebruikt. 17

22 (2) Financiële vaste activa De mutaties in de financiële vaste activa in het boekjaar 214 zijn hieronder samengevat: Geactiveerde boeterente Edam- Volendam Totaal Boekwaarde per 31 december Afschrijvingen Totaal mutaties Boekwaarde per 31 december Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Dit betreft de boeterente als gevolg van de conversie van de langlopende lening o/g gemeente Edam-Volendam in De omvang van de geactiveerde boeterente was

23 (3) Vorderingen en overlopende activa 31 december december 213 Debiteuren Debiteuren Gemeenten/Provincies Gemeentelijke subsidie Belastingen Omzetbelasting Pensioenpremies Pensioenpremies Vooruitbetaalde bedragen Tijdschriften Verzekeringen 131 Energiekosten 1.96 Huur Onderhoudscontracten Telefoon/fax 384 Personeelskosten Automatiseringskosten Overige Vorderingen Rente Fietsenplan Nog te ontvangen posten Overige vorderingen Totaal vorderingen en overlopende activa De looptijd van de vorderingen en overlopende activa zijn korter dan een jaar. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 19

24 (4) Eigen vermogen Vrij besteedbare reserve Purmerend Edam- Volendam Waterland Landsmeer Graft de Rijp Beemster Totaal Reserve per 31 december Onttrekking Resultaatbestemming Totaal mutaties Reserve per 31 december Vrij besteedbare reserve: De onttrekking van van de gemeente Graft-de Rijp wordt toegevoegd aan de voorziening frictiekosten Graft-de Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d ). Bestemmingsreserve (her)inrichting en inventaris Purmerend Edam- Volendam Landsmeer Beemster Totaal Reserve per 31 december Resultaatbestemming Totaal mutaties Reserve per 31 december Van de vrijgevallen voorziening (her)inrichting wordt voor de gemeente Landsmeer, Beemster, Purmerend en Edam-Volendam een bestemmingsreserve gevormd. De bestemmingsreserve wordt gevormd om noodzakelijke investeringen ten aanzien van inrichting te kunnen uitvoeren. 2

25 Bestemmingsreserve automatisering Landsmeer Totaal Reserve per 31 december 213 Resultaatbestemming Totaal mutaties Reserve per 31 december Van de vrijval van de voorziening automatisering van de gemeente Landsmeer wordt een bestemmingsreserve automatisering gevormd. 21

26 (5) Voorzieningen Purmerend Edam- Volendam Landsmeer Graft de Rijp Beemster Totaal Voorziening (her)inrichting en inventaris Stand per 31 december Dotatie Besteding Vrijval Totaal mutaties Stand per 31 december 214 De voorziening van alle gemeenten vallen vrij en zijn in de exploitatie geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorziening(en). Vanuit het resultaat zal er een bestemmingsreserve (her)inrichting en inventaris worden gevormd voor de gemeenten Landsmeer, Beemster, Purmerend en Edam-Volendam. Het vrijgevallen bedrag van de gemeente Graft-de Rijp wordt gedoteerd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten Graft-de Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d ). Zie rubriek personeelskosten - dotatie voorziening frictiekosten. Purmerend Edam- Volendam Landsmeer Graft de Rijp Beemster Totaal Voorziening automatisering Stand per 31 december Dotatie Besteding Vrijval Totaal mutaties Stand per 31 december 214 De voorziening van de gemeenten Landsmeer, Beemster, Purmerend en Edam-Volendam vallen vrij en zijn in de exploitatie geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorziening(en). Dit bedrag zal worden aangewend om de zelfservice versneld af te schrijven omdat deze inmiddels is vervangen. De voorziening van de gemeente Graft-de Rijp is in de exploitatie geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorzieningen. Het vrijgevallen bedrag wordt gedoteerd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten Graftde Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d ). Zie rubriek personeelskosten - dotatie voorziening frictiekosten. 22

27 Graft de Rijp Totaal Voorziening frictiekosten Graft de Rijp Stand per 31 december 213 Dotatie Totaal mutaties Stand per 31 december Vanwege de uittreding van de gemeente Graft-de Rijp uit de basisbibliotheek Waterland is een voorziening frictiekosten Graft-de Rijp gevormd. De vrijgevallen bedragen van de voorziening groot onderhoud, (her) inrichting en inventaris, automatisering worden via de exploitatierekening dotatie voorziening frictiekosten (rubriek personeelskosten) gedoteerd. De onttrekking van de vrij besteedbare reserve wordt ook aan de voorziening toegevoegd (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d ). Purmerend Edam- Volendam Graft de Rijp Beemster Totaal Voorziening groot onderhoud Stand per 31 december Dotatie Besteding Vrijval Totaal mutaties Stand per 31 december De voorziening van de gemeente Graft-de Rijp is in de exploitatie geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorziening(en). Het vrijgevallen bedrag wordt gedoteerd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten Graft-de Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d ). Zie rubriek personeelskosten - dotatie voorziening frictiekosten. 23

28 (6) Langlopende schulden Edam- Volendam Totaal Gemeente Edam-Volendam Saldo per 1 januari Aflossing boekjaar Aflossing komend jaar Totaal lening / langlopende schulden Toelichting Gemeente Edam-Volendam Hoofdsom: Percentage rente: 6,45 % Looptijd (in jaren): 38 Aflossingsmethode: lineair Ingangsdatum: 1 januari 1997 Waterland Totaal Gemeente Waterland Saldo per 1 januari Aflossing boekjaar Stand einde boekjaar Toelichting Gemeente Waterland Hoofdsom: Percentage rente: 7, % Looptijd (in jaren): 4 Aflossingsmethode: annuïteit Ingangsdatum: 3 januari 1989 Conform de vaststellingsovereenkomst van de gemeente Waterland en de bibliotheek Waterland (d.d ) is het pand in Monnickendam per vrij van verplichtingen overgedragen aan de gemeente Waterland, waar tegenover staat dat de geldlening (d.d ) wordt kwijtgescholden. 24

29 Purmerend Totaal Gemeente Purmerend Saldo per 1 januari Aflossing boekjaar Aflossing komend jaar Totaal lening / langlopende schulden Toelichting Gemeente Purmerend Hoofdsom: Percentage rente: 5, % Looptijd (in jaren): 25 Aflossingsmethode: lineair Ingangsdatum: 1 januari 25 25

30 (7) Kortlopende schulden 31 december december 213 Aflossingsverplichtingen Purmerend Edam-Volendam Vooruitontvangen bedragen Contributies leden Crediteuren Crediteuren Belastingen Loonheffing Overige schulden Media in bestelling Reservering vakantiedagen Reservering vakantiegeld Personeelskosten BibliotheekWerk Accountantskosten Netto salarissen Automatiseringskosten Deposito's leden Huur gebouwen 65.2 Energiekosten Projecten Nog te betalen posten Overige schulden Totaal kortlopende schulden De looptijd van de kortlopende schulden bedragen korter dan een jaar. 26

31 Toelichting staat van baten en lasten Baten Rekening 214 Herziene begroting 214 Rekening 213 (8) Bijdrage leners Contributies Vooruitbetaalde contributies vorig jaar Leengelden Telaatgelden Bespreekgelden Schadevergoeding materialen Verkoop afgeschreven materialen Bijdrage scholen en instellingen Bijdrage leeskringen Bijdrage internet Contributies: In 213 is een bedrag van vooruit ontvangen. In 214 is een bedrag van vooruit ontvangen. (9) Specifieke dienstverlening Huur catalogi en collectie 838 Specifieke opbrengsten dienstverlening Opbrengst kopieer- en printapparatuur Opbrengst detachering Verhuur gebouwen Verkoop ingekochte materialen 5 Overige specifieke opbrengsten

32 Baten Rekening 214 Herziene begroting 214 Rekening 213 (1) Diverse baten Rente Opbrengst materialen Sponsoring, donaties en reclame Koffieautomaten Opbrengst projecten Giften en schenkingen 6- Vrijval voorziening(en) Overige diverse baten Baten voorgaande jaren Opbrengst projecten: Betreft de projecten: Webredactie Uit in Waterland, Schoolwise, NL-Plein, Aansluiting digitale bibliotheek, Aangepast Lezen, CEMK Volendam-Purmerend en Boekstart Voorleesexpress. De uitgaven staan verantwoord in de rubriek overige kosten - kosten projecten. Vrijval voorziening(en): De vrijval van de voorziening (her)inrichting & inventaris en automatisering van de gemeenten Landsmeer, Beemster, Purmerend, en Edam-Volendam zijn hier geboekt. De vrijval van de voorziening groot onderhoud, (her)inrichting & inventaris en automatisering van de gemeente Graft-de Rijp is ook hierop verantwoord. De vrijgevallen bedragen worden gedoteerd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d ). Zie rubriek personeelskosten - dotatie voorziening frictiekosten Baten voorgaande jaren: Vrijval project Webredactie Uit in Waterland Vrijval project Boekstart in de Kinderopvang Vrijval VKF 213 Schoolwise Vrijval pilot zondag openstelling Belastingdienst rest. WAO/WIA jan-juni Centrum Jeugd en Gezin afr. energiekosten Vrijval servicekosten Ilpendam ProBiblio afr. PWN Waterland 28

33 Baten Rekening 214 Herziene begroting 214 Rekening 213 (11) Subsidies Exploitatiesubsidie Overige subsidies en bijdragen Gemeente Landsmeer Conform beschikking WOS/Hic d.d à Gemeente Beemster Conform beschikking B /16571 d.d à Conform BMO4997/ is teveel ontvangen subsidie 212 op terug betaald. Hiervoor was een reservering opgenomen. Gemeente Purmerend Conform beschikking BMO181/19314 d.d à Aanvullende beschikking loonprijscompensatie 214 BMO181/ d.d à 6.371,73 Gemeente Edam-Volendam Conform beschikking D-1323 d.d à Gemeente Graft-de Rijp Conform beschikking d.d à Totaal baten

34 Lasten Rekening 214 Herziene begroting 214 Rekening 213 (12) Bestuur en organisatie Bestuurskosten Promotie en representatie Publiciteit en voorlichting Contributies Documentatie en vakliteratuur Accountantskosten Onderzoekskosten organisatie Overige bestuurs- en organisatiekosten (13) Huisvesting Huur gebouwen Afschrijving gebouwen Rente leningen o/g gebouwen Afschrijving (her)inrichting en inventaris Dotatie voorziening (her)inrichting en inventaris Overige kosten (her)inrichting en inventaris Onderhoud gebouwen, (her)inrichting en inventaris Dotatie voorziening groot onderhoud Afschrijving boeterente Schoonmaakkosten Conciërge/huishoudelijke dienst Energiekosten Belastingen Verzekeringen Beveiligingskosten Overige huisvestingskosten Huisvesting: Conciërge/huishoudelijke dienst. Dit zijn de salariskosten van 3 medewerkers welke in mindering gebracht worden in de rubriek personeel - overboeking salariskosten 3

35 Lasten Rekening 214 Herziene begroting 214 Rekening 213 (14) Personeel Salariskosten Sociale lasten Pensioenpremies Reis- en verblijfkosten Studiekosten en deskundigheidsbevordering Arbodienst Vrijwilligerskosten Extern personeel Kosten ondernemingsraad Dotatie voorziening frictiekosten Overige personeelskosten Overboeking salariskosten Dotatie frictiekosten: De vrijgevallen bedragen van de voorziening groot onderhoud, (her)inrichting & inventaris en automatisering van de gemeente Graft-de Rijp worden via een dotatie toegevoegd aan de nieuw gevormde voorziening frictiekosten Graft-de Rijp (conform brief gemeente Graft-de Rijp d.d ). De vrijval van de voorzieningen zijn geboekt in de rubriek diverse baten - vrijval voorziening(en). Overboeking salariskosten: Dit zijn o.a. de correctie vakantiedagen à , uren die ten laste van projecten worden geboekt à , ontslagvergoedingen à 33.99, wasvergoeding à 192. De salariskosten van de conciërge/huishoudelijke dienst à (verantwoord onder de rubriek huisvesting). (15) Administratie Reproductie/drukwerk Kantoorbenodigdheden Porti- en vrachtkosten Telefoonkosten Bankkosten Administratie verwerking Overige administratiekosten

36 Lasten Rekening 214 Herziene begroting 214 Rekening 213 (16) Transportkosten Transport-derden Overige vervoerskosten (17) Automatisering Aanschaf automatisering Licenties Afschrijving automatisering Dotatie voorziening automatisering Digitale bibliotheek 4.5 Verwerking bibliotheekautomatisering ICT-beheer en onderhoud Catalogiseren Communicatie/datalijnen Overige automatiseringskosten Afschrijving automatisering: De investering in de zelfservice apparatuur is versneld afgeschreven omdat de apparatuur is vervangen ( 76.66). Voor een groot deel is de voorziening automatisering hiervoor aangewend. De resterende kosten worden in de exploitatie genomen. (18) Collectie en media Aanschaf collectie en media Aanschaf digitale bestanden AI's kosten collectie en media Huur collectie en media Leenrechtvergoedingen Tijdschriften en dagbladen Overige collectie en media Leenrechtvergoedingen: Minder uitleningen leiden tot een lagere leenrechtvergoeding. 32

37 Lasten Rekening 214 Herziene begroting 214 Rekening 213 (19) Specifieke kosten Ontwikkeling en educatie Ontmoeting en debat Website, bouwen en onderhoud Cursussen en workshops Overige specifieke kosten (2) Overige kosten Artikelen voor de verkoop 17 Overige kosten 1. Kosten projecten Lasten voorgaand boekjaar Kosten projecten: Betreft de projecten: Webredactie Uit in Waterland, Schoolwise, NL-Plein, Aansluiting digitale bibliotheek, Aangepast Lezen, CEMK Volendam-Purmerend en Boekstart Voorleesexpress. De uitgaven staan verantwoord in de rubriek overige kosten - kosten projecten. Lasten voorgaand boekjaar: Vrijval project Webredactie Uit in Waterland Vrijval project Boekstart in de Kinderopvang Servicekosten Ilpendam Vrijval project Schoolwise 4 App de bibliotheek in Uitleenwerk, museum Waterland 211 t/m 213 Totaal lasten Resultaat boekjaar

38 OVERIGE GEGEVENS

39 Gebeurtenissen na balansdatum M.i.v is de vestiging Graft-de Rijp teruggetreden uit de basisbibliotheek Waterland. Gemeente Beemster heeft in de subsidiebeschikking 215 aangegeven in te willen bezuinigen. Bibliotheek Waterland heeft hier bezwaar tegen aangetekend. 34

40 Controleverklaring Hier komt de controle verklaring... 35

41 Projectenoverzicht Naam Stichting Openbare Bibliotheek Waterland Beginsaldo boekjaar Kosten boekjaar Opbrengsten boekjaar Eindsaldo boekjaar Projectnummer Omschrijving Projectleider >213 >213 8 Kunst van Lezen Margreet Verbruggen ,82, -5.8, ,82 12 NL Plein & Taalcoaching Margreet Verbruggen , , , ,51 14 Webredactie Uit in Waterland Margreet Verbruggen -199, , ,45, 25 Boekstart in de Kinderopvang Margreet Verbruggen , , ,46, 27 Aansl. landelijke digitale bibliotheek Frans Bergfeld ,99 225, -, ,99 28 Aangepast Lezen Margreet Verbruggen -9.1, ,91-3., ,7 31 Voorleesexpress Margreet Verbruggen , , ,88, 32 CEMK Purmerend Margreet Verbruggen , , , ,76 33 CEMK Volendam Margreet Verbruggen , , , ,42 35 Schoolwise Frans Bergfeld , , ,86, 37 Boekstart - Voorleesexpress Margreet Verbruggen -2.5, 772,36-2.5, ,64 39 SIOB-Digisterker stimuleringsregeling Margreet Verbruggen,, -4., -4., 4 Provinciale Bibliotheekpas Frans Bergfeld,, , , Eindtotaal , , , ,84 36