SOCIETE ANONYME BELGE DE CONSTRUCTIONS AERONAUTIQUES. RPM Bruxelles T.V.A. BE B.T.W. RPR Brussel

Transcriptie

1 SABCA TUSSENTIJDS FINANCIEEL VERSLAG OP 30 JUNI 2016 Gereglementeerde informatie gepubliceerd op 29/09/2016 om uur 1. Bedrijfsinformatie Op 20 september 2016 heeft de Raad van Bestuur de verkorte geconsolideerde financiële overzichten van de SABCA Groep voor de zes maanden eindigend op 30 juni 2016 vastgesteld en de openbaarmaking ervan goedgekeurd. De lucht- en ruimtevaartmarkt blijft sterk concurrerend en de Groep blijft haar concurrentievermogen en winstgevendheid op lange termijn analyseren. Na de belangrijke verliezen in 2014 en 2015, alsook de zwakke verbetering van het concurrentievermogen bereikt in de eerste helft van 2016 heeft de Raad van Bestuur de directie verzocht het korte termijn actieplan te intensiveren om de toekomst van de SABCA-groep te beveiligen. 2. Grondslag voor de opstelling De tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële overzichten voor de zes maanden eindigend op 30 juni 2016 werden opgesteld in overeenstemming met IAS 34 Interim Financial Reporting. De grondslagen voor financiële verslaggeving die zijn toegepast bij de opstelling van de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële overzichten zijn in overeenstemming met degene die zijn toegepast bij de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep voor het boekjaar eindigend op 31 december 2015 en de toepassing van nieuwe standaarden en interpretaties die van kracht zijn per 1 januari De Groep heeft geen andere standaarden, interpretaties of wijzigingen die nog niet van kracht zijn toegepast. De nieuwe standaarden en interpretaties van kracht per 1 januari 2016 zijn de volgende: Wijzigingen in IFRS 10, IFRS 12 en IAS 28 Beleggingsinstellingen: Het toepassen van de consolidatievrijstelling1, van toepassing per 1 januari 2016 Wijzigingen in IFRS 11 Gezamenlijke overeenkomsten Verwerking van verkregen belangen in gezamenlijke bedrijfsactiviteiten, van toepassing per 1 januari 2016 Wijzigingen in IAS 1 Presentatie van de jaarrekening Initiatief op het gebied van de informatieverschaffing, van toepassing per 1 januari 2016 Wijzigingen in IAS 16 Materiële vaste activa en IAS 38 Immateriële activa Verduidelijking omtrent aanvaardbare afschrijvingsmethoden, van toepassing per 1 januari 2016 Wijzigingen in IAS 16 Materiële vaste activa, van toepassing per 1 januari 2016 Wijzigingen in IAS 19 Personeelsbeloningen Toegezegde pensioenregelingen: Werknemersbijdragen, van toepassing per 1 februari 2015 Wijzigingen in IAS 27 De enkelvoudige jaar rekening Vermogensmutatiemethode in de enkelvoudige jaarrekening, van toepassing per 1 januari 2016 Jaarlijkse verbeteringen van IFRS - cyclus (gepubliceerd december 2013), van toepassing per 1 februari 2015 Jaarlijkse verbeteringen van IFRS - cyclus (gepubliceerd september 2014), van toepassing per 1 januari /9

2 3. Verkort geconsolideerd overzicht van de financiële positie (in duizenden euro) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen Financiële en overige activa Vlottende activa Voorraden Bestellingen in uitvoering Handelsvorderingen en overige vorderingen Geldmiddelen en kasequivalenten Overige vaste activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA Totaal eigen vermogen Eigen vermogen toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij Geplaatst kapitaal Reserves en overgedragen resultaten Belang van derden Langlopende verplichtingen Schulden op lange termijn Voorzieningen Uitgestelde belastingen Kortlopende verplichtingen Handelsverplichtingen Fiscale en sociale verplichtingen Overige passiva op korte termijn Financiële verplichtingen op korte termijn Voorzieningen TOTAAL PASSIVA /9

3 4. Verkorte geconsolideerde winst- en verliesrekening (in duizenden euro) Opbrengsten Omzet Wijziging bestellingen in uitvoering Geproduceerde vaste activa Overige opbrengsten Bedrijfskosten Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden en handelsvorderingen Voorzieningen voor risico s en kosten Andere operationele kosten en opbrengsten Operationeel resultaat Financiële kosten (1) Financiële opbrengsten Resultaat voor belastingen Belastingen op het resultaat Nettoresultaat voor de periode waarvan : toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij belang van derden Resultaat per aandeel (in euro) (totaal aantal aandelen : ) * gewoon 2,46-1,41 * na verwateringseffect 2,46-1,41 5. Overzicht van het geconsolideerd gerealiseerd en niet-gerealiseerd resultaat (in duizenden euro) Nettoresultaat voor de periode Overig niet gerealiseerd resultaat Posten die niet overgeboekt kunnen worden naar winst of verlies in latere perioden Actuariële winsten/verliezen op verbintenissen voor pensioenregelingen Uitgestelde belastingen Totaal van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten voor de periode, na aftrek van belastingen Toerekenbaar aan : - de aandeelhouders van de moedermaatschappij belang van derden /9

4 6. Verkort geconsolideerd kasstroomoverzicht (in duizenden euro s) Kasstromen uit bedrijfsactiviteiten Nettoresultaat vóór belastingen Schommeling reële waarde op financieringsinstrumenten Afschrijvingen en aanpassingen reële waarde op activa Schommeling in het netto bedrijfskapitaal Schommeling in voorzieningen, uitgestelde belastingen en reserves Kasstromen uit investeringsactiviteiten Aanschaffingen van vaste activa en deelnemingen Overdrachten van vaste activa en deelnemingen Vermeerdering vorderingen 6 Kasstromen uit financieringsactiviteiten Schommeling van de schulden op korte termijn (exclusief handelsverplichtingen en financiële schulden) Schommeling van de schulden op lange termijn (exclusief handelsverplichtingen en financiële schulden) 462 Schommeling in de financiële schulden op korte termijn Interesten - ontvangen gestort Schommeling van de netto geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten bij het begin van het boekjaar Geldmiddelen en kasequivalenten op het einde van de periode /9

5 7. Verkort geconsolideerd mutatieoverzicht van het eigen vermogen (in duizenden euro s) Kapitaal Reserves en overgedragen resultaat IAS 19R Herwaarderingsmeerwaarden Kasstroomafdekkingen TOTAAL toerekenbaar a/de aandeelhouders v/de moederonderneming Belangen van Derden Totaal eigen vermogen Saldo per 1 januari Resultaat van de periode Mutaties binnen het eigen vermogen Posten die niet overgeboekt kunnen worden naar winst of verlies in latere perioden Totaal globaal resultaat Saldo per 30 juni Saldo per 1 januari Resultaat van de periode Posten die niet overgeboekt kunnen worden naar winst of verlies in latere perioden Totaal globaal resultaat Saldo per 30 juni Toelichtingen A. Structuur van de financiële toestand (in duizenden euro) Eigen vermogen % % Niet-courante passiva % % Courante passiva % % Balanstotaal % % B. Evolutie van de financiële toestand tussen 31/12/2015 en 30/06/2016. De netto-kaspositie van de Groep steeg in het eerste halfjaar van 2016, voornamelijk als gevolg van de verbetering van het resultaat en de daling van het operationele werkkapitaal. 5/9

6 C. Financiële activa en financiële passiva Financiële activa en financiële verplichtingen tegen afgeschreven kostprijs aangehouden door de Groep op 30/06/2016 en 31/12/2015 worden in de volgende tabel gedetailleerd. (in duizenden euro) ACTIVA Vaste activa Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en overige financiële activa Vlottende activa Klanten en overige vorderingen Kasequivalenten TOTAAL FINANCIELE ACTIVA PASSIVA Langlopende verplichtingen Handelsvoorschotten en overige schulden op lange termijn Kortlopende verplichtingen Leningen en financiële verplichtingen Leveranciers en overige schulden Afdekkingsinstrumenten die niet in aanmerking komen voor de hedge accounting (opties op wisselkoersen) TOTAAL FINANCIELE PASSIVA Tussentijds jaarverslag De groei van de omzet resulteert in een verbetering van het bedrijfsresultaat van KEUR ten opzichte van juni Toch blijven er winstgevendheid moeilijkheden op talrijke programma s. Bovendien is de wijziging in de reële waarde van de valuta-indekkingsinstrumenten een financieel resultaat van KEUR. De nettowinst over de periode bedraagt KEUR na belastingen. De belangrijkste risico's en onzekerheden waaraan de Groep is blootgesteld zijn : Risico s verbonden aan liquiditeiten en geldmiddelen De Groep loopt geen beduidende risico's door haar financiële schulden. De thesauriestroom stelt de Groep in staat haar verplichtingen na te komen zonder liquiditeitsproblemen. Kredietrisico s De Groep werkt met erkende financiële instellingen voor zijn kasstroom- en wisseltransacties. De Groep beperkt de risico's verbonden aan wanbetalingen van klanten door het merendeel van de verkooptransacties contant te laten verlopen en de toegekende kredieten door de DELCREDERE of door zakelijke garanties te laten waarborgen. Rekening houdend met de afschrijvingsmethode van klantvorderingen die gekozen werd voor het opstellen van de jaarrekeningen, kan gesteld worden dat het aan risico's blootgestelde deel van de op afsluitdatum vervallen, niet geherwaardeerde vorderingen verwaarloosbaar klein is. 6/9

7 Marktrisico s Koersrisico's De Groep is blootgesteld aan een koersrisico op de verkooptransacties in US Dollars, terwijl het grootste deel van de uitgaven in euro is. De Groep dekt dit risico gedeeltelijk af door het gebruik van termijncontracten en/of door valutaopties. Zij dekt haar netto toekomstige thesauriestromen enkel wanneer deze hoogstwaarschijnlijk beschouwd worden en zorgt er voor dat de eerste toekomstige thesaurie-inkomsten toereikend zullen zijn om de dekkingen uit te voeren. Het bedrag van de dekking kan bijgesteld worden in functie van de evolutie van de verwachte netto thesauriestromen. Operationele risico's De Groep is blootgesteld aan een risico op de programma s op lange termijn ten gevolge van hun technische, economische en financiële evoluties, deze kunnen hun rentabiliteit in gevaar brengen. Andere risico s De Groep heeft eveneens risico s geïdentificeerd in verband met de evolutie van de prijzen voor grondstoffen en van de loonkosten, in de moeilijkheid om personeel te vinden in overeenstemming met de noden van de firma, met de onzekerheid naar aanleiding van het verkrijgen van licenties of het verlies ervan (politiek risico) en met de werkbelasting in Charleroi die sterk afhankelijk is van de exportcontracten. Verbonden partijen De aan- en verkopen met de verbonden ondernemingen worden gerealiseerd aan de marktprijs. De voorschotten op bestellingen en de leningen zijn toegekend door SABCA aan haar filialen tegen de marktrente. De saldi in omloop op het einde van het boekjaar zijn niet gegarandeerd en de vereffeningen gaan via de thesaurie. Er zijn geen ontvangen of gegeven garanties voor de vorderingen op verbonden partijen. 10. Gebeurtenissen na afsluiting van het overzicht van de financiële positie Er hebben geen gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden die een aanzienlijke impact zouden kunnen hebben op de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële overzichten van de Groep per 30 juni Activiteiten Het economische kader van de lucht- en ruimtevaartsector blijft gekenmerkt door een heftige concurrentie en de openbare budgetten voor onderzoek en ontwikkeling of defensie blijven dalen. Deze factoren beïnvloeden de prijsvorming zeer sterk. SABCA moet zich aan deze toestand blijven aanpassen en alle kansen grijpen die zich in haar activiteitsdomein voordoen. 12. Verklaring van het management In naam en voor rekening van de SABCA Groep verklaren wij hierbij dat, voor zover ons bekend: a) de verkorte financiële overzichten, die zijn opgesteld overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen, een waarheidsgetrouw beeld geven van het vermogen, de financiële toestand en resultaten van de vennootschap en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen. b) het tussentijds jaarverslag een getrouw overzicht geeft van de belangrijke gebeurtenissen en de belangrijkste transacties met verbonden partijen die zich in de eerste zes maanden van het boekjaar hebben voorgedaan, en van het effect daarvan op de verkorte financiële overzichten, alsook een beschrijving van de voornaamste risico s en onzekerheden voor de resterende maanden van het boekjaar. Dimitri DURAY Financieel Directeur Thibauld JONGEN Algemeen Directeur 7/9

8 Verslag van de commissaris VERSLAG VAN DE COMMISSARIS INZAKE HET BEPERKT NAZICHT VAN DE VERKORTE GECONSOLIDEERDE FINANCIELE OVERZICHTEN VAN S.A.B.C.A. NV PER 30 JUNI 2016 AAN DE AANDEELHOUDERS VAN S.A.B.C.A. NV Inleiding Wij hebben een beoordeling uitgevoerd van de verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële informatie van S.A.B.C.A. NV afgesloten per 30 juni 2016, met inbegrip van de geconsolideerde balans, de geconsolideerde resultatenrekening, het geconsolideerd overzicht van het globale resultaat, het geconsolideerd overzicht van de mutaties in het eigen vermogen en het geconsolideerd overzicht van de kasstromen over de periode van zes maanden afgesloten op die datum en van geselecteerde toelichtingen. De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van deze verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële informatie in overeenstemming met IAS 34 - Tussentijdse financiële verslaggeving zoals goedgekeurd door de Europese Unie. Onze verantwoordelijkheid bestaat erin een conclusie over deze verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële informatie te formuleren op basis van de door ons uitgevoerde beoordeling. Reikwijdte van de beoordeling We hebben onze beoordeling uitgevoerd overeenkomstig met de norm ISRE (International Standard on Review Engagements) 2410, Beoordeling van tussentijdse financiële informatie, uitgevoerd door de onafhankelijke auditor van de entiteit. Een beoordeling van tussentijdse financiële informatie bestaat uit verzoeken om inlichtingen, in hoofdzaak bij de voor financiën en administratie verantwoordelijke personen, alsmede uit het uitvoeren van cijferanalyses en andere beoordelingswerkzaamheden. De reikwijdte van een beoordeling is aanzienlijk geringer dan die van een overeenkomstig de Internationale Controlestandaarden uitgevoerde controle. Om die reden stelt de beoordeling ons niet in staat de zekerheid te verkrijgen dat wij kennis zullen krijgen van alle aangelegenheden van materieel belang die naar aanleiding van een controle mogelijk worden onderkend. Bijgevolg brengen wij geen controle-oordeel tot uitdrukking. Conclusie Gebaseerd op onze beoordeling is niets onder onze aandacht gekomen dat ons ertoe aanzet van mening te zijn dat de bijgaande verkorte geconsolideerde tussentijdse financiële informatie niet, in alle materiële opzichten, is opgesteld in overeenstemming met IAS 34 Tussentijdse financiële verslaggeving zoals aanvaard door de Europese Unie. Brussel, 20 september 2016 Mazars Bedrijfsrevisoren CVBA Commissaris Vertegenwoordigd door Lieven ACKE Bedrijfsrevisor 8/9

9 Financiële kalender Jaarlijks financieel verslag per 31 december 2016 : april 2017 Balans en volledige resultaten 2016 Algemene Vergadering 1 juni 2017 Halfjaarlijks financieel verslag per 30 juni 2017 : september 2017 Financiële informatie De firma stelt de financiële informatie ter beschikking op de website : Contactpersonen Boekhoudkundige en financiële informatie Dimitri DURAY Financieel Directeur 02/ Algemene informatie Angeles AGUILILLA MONTERO Secretariaat Algemene Directie 02/ /9