Informatieve avond. Erfbelasting, testamenten en schenken. Missie. Opbouwen Instandhouden Overdragen. van vermogen

Transcriptie

1 Informatieve avond Erfbelasting, testamenten en schenken Missie Opbouwen Instandhouden Overdragen van vermogen 1

2 Overdragen vermogen Onderdeel van financiele planning Huwelijksvermogensrecht Ondernemersrecht Pensioenrechten Erfrecht Gaandeweg de presentatie volgen diverse tips wat je kunt opnemen in het testament Voorstellen: 2

3 De mensen William van der Maas Gecertificeerd Financieel Plannner DSI Vermogensbeheerder Certified Wealth Mentor Floris Koster Financieel Planner DSI Beleggingsadviseur Certified Wealth Mentor René Leinweber (interne controle) Miranda van der Maas (administratie) Kennismaking met onze dienstverlening IVV is opgericht in Missie: opbouwen, instandhouden & overdragen van vermogen Strategie: de meest vertrouwde vermogens-adviseur zijn Rol: financieel planner, klankbord én vermogensbeheerder Specialist: financiële duidelijkheid veilig beheer van vermogen vanaf ,-* *vraag naar de voorwaarden 3

4 Uw privé bankier Bank 1 Clienten IVV -Planning -Beheer - Monitoring Bank 2 Bank 3 Financiele analyse Focus op bruto & netto leef inkomen Focus op bruto & netto ontwikkeling totale vermogen Analyseren scenario s Langleven Overlijden Langdurige ziekte Ontslag 4

5 Inkomen naar soort Jaar Inkomen Inkomen(P) Pensioen(P) Rente v erz. Rendement Uitkeringen (P) Netto besteedbaar inkomen Jaar Netto besteedbaar inkomen 5

6 Bezittingen naar soort Jaar Beleggingen Onroerende zaken V ermogensontwikkeling Jaar 6

7 Estate planning Jaar Successierechten 1e ov erlijden Successierechten 2e ov erlijden Financiele beoordeling over 2 overlijdens bezien Vermogensverdeling Beginnen bij het huwelijks vermogensrecht; Bepalen totale vermogen en wie de eigenaar is; Gemeenschap van goederen Vermogen onder uitsluiting verkregen? Erfenis of schenking Huwelijkse voorwaarden Splitsen premie voorwaarden levensverz. 7

8 Samenwoners Nieuwe regels: Beiden meerderjarig Huishouden volgens basisadministratie Wederzijdse zorgverplichting via notaris in een akte (samenlevingscontract/testament) Behalve bij > 5 jr samenwonen Geen bloedverwanten rechte lijn Behalve bij mantelzorger Geen meerrelaties Vermogensbepaling William Miranda 8

9 Erfgenamen Wie benoem je tot je erfgenamen? Doe je niets (geen testament) dan volgen we de wettelijke verdeling; Hoe was dat vroeger? Hoe is het nu Erfgenamen benoem je in je testament, ieder voor zich! Vermogensbepaling Julie Merel Rick Miranda William Miranda 9

10 Vermogensbepaling Julie Merel Rick William Miranda Vermogensbepaling Miranda William 10

11 Vermogensbepaling William Miranda Waarde vermogen Woning Vroeger taxatie in bewoonde staat Nu WOZ waarde Beleggingen Spaartegoeden, 2 e woning, aandelen, etc. Huisraad (marktplaatswaarde) Onderneming (speciale fasciliteiten) Vervoersmiddelen Verzamelingen etc. Waarde pensioenrechten! 11

12 Waarde pensioenrecht 50% imputatie op de grote vrijstelling Wat is uw pensioen waard op uw 65 e? ,- pensioen = , ,-,, = , ,-,, = ,- Minimum vrijstelling partner ,- Waarom is deze verdeling zo belangrijk? Optimaal gebruik maken van vrijstellingen Verminderen erfbelasting Tarieven hoger naarmate erfgenaam verder wegstaat en/of meer erft; 12

13 Tarieven 2010 Groep 1 Echtgenoot en kinderen Partner (voldoet voorwaarden) Partner (min. 5 jr) Grote vrijstelling partners ,- Kinderen , % > 20% Tarieven 2010 Groep 1a Kleinkinderen Vrijstelling , % > 36% 13

14 Tarieven 2010 Groep 2 Andere verkrijgers Vrijstelling 2.000, % > 40% Schenkingen Schenkingen bij leven beinvloeden vermogenspositie Vrij van inbreng clausule opnemen in testament Schenking onder schuldigerkenning Schenken op papier, maar het vermogen blijft onder u. Rente betalen, 6% Direct opeisbare renteloze lening is niet meer geldig. 14

15 Voorbeeld Vermogensbepaling , ,- William Miranda 15

16 Vermogensbepaling Miranda , ,- Jetje Rick William Miranda Estate planning Jaar Successierechten 1e ov erlijden Successierechten 2e ov erlijden Financiele beoordeling over 2 overlijdens in 1 jaar 16

17 Berekening erfbelasting 17

18 Netto verkrijging , ,- Jetje Rick Tips & clausules Wederzijdse zorgverplichting: verzorgingsclausule Benoem de juiste erfgenamen Testament Levensverzekeringen Plaatsvervanging vooroverleden kinderen Uitsluitings clausule (koude kant) Vrij van inbreng (schenkingen) Voogdij voor de kinderen Bewindvoering vermogen tot bepaalde leeftijd In de legitieme stelling (=strafbepaling bij aanvechten) 18

19 Tips & clausules Opheffen huwelijkse voorwaarden Opheffen alleen bij overlijden Splitsen premie voorwaarden levensverz. (kruislings afsluiten) Direct opeisbare renteloze lening is niet meer geldig Beleggingsbeleid aanpassen ivm aanstaande verdeling Liquide bezittingen om erfbelasting te betalen etc Netto besteedbaar inkomen Jaar Netto besteedbaar inkomen 19

20 Soorten testament Langst levende testament; Ik-opa testament; Keuze testament; Turbo testament; Vruchtgebruik testament; Radar testament Fedei commis de residuo Vragen? 20