Onderwerp: raadsvoorstel vaststelling begroting 2014 incl. meerjarenraming

Transcriptie

1 Reg.nr: Z INT Pagina 1 van 5 GEMEENTE NUTH Raad: 12 november 2013 Agendapunt: RTG: N.v.t. AAN DE RAAD Onderwerp: raadsvoorstel vaststelling begroting 2014 incl. meerjarenraming Samenvatting Op 11 oktober 2013 hebben wij uw raad de ontwerp-begroting 2014 incl. de meerjarenraming aangeboden. Met ons voorstel beogen wij de vaststelling van dit document. 2. Doelstelling / Beoogd effect Zie: Samenvatting. 3. Argumenten / Alternatieven c.q. opties / Toelichting Voor de overwegingen die als basis fungeren voor de voorliggende beslispunten verwijzen wij naar de aangereikte programmabegroting Deze programmabegroting heeft als peildatum 15 september De financiële effecten van de septembercirculaire 2013 van het gemeentefonds zijn hierin opgenomen. Zodoende beschikt uw raad over de jongste informatie. Samen met de programmabegroting 2014 stelt de raad tevens de belastingverordeningen 2014 vast. Deze zijn gebaseerd op de kaderstelling bij het prioriteringsdebat van 25 juni jl. 4. Eerdere besluitvorming In de raadsvergadering van 25 juni jl. heeft de raad de kadernota 2013 vastgesteld. Deze fungeert als basis voor deze programmabegroting Past in strategische visie ja/nee (waarom niet) en welk programma Ja. 6. Juridische aspecten/wettelijk kader De raad dient op basis van artikel 191 van de Gemeentewet de begroting vast te stellen in het jaar voorafgaande aan dat waarvoor zij dient. Vaststelling dient op grond van genoemd wetsartikel plaats te vinden vóór 15 november 2013; dan moet het document in handen zijn van gedeputeerde staten. 7. Financiële aspecten Algemeen De financiële aspecten zijn vertaald in de (meerjaren)budgetten. Tijdelijke beleidswijziging Provincie begrotingscriteria De Provincie heeft met veel gemeenten gesprekken gevoerd over de begroting 2014 en de meerjarenraming Hieruit is gebleken dat veel gemeenten het begrotingsjaar 2014 wel sluitend krijgen maar de jaren niet. Dit heeft volgens de Provincie naast een financiële ook een politieke oorzaak. In 2014 zijn gemeenteraadsverkiezingen. Zowel de colleges als de raden willen niet over hun eigen graf heen regeren. Dit heeft als consequentie dat ze voor de tekorten in de jaren geen besluiten willen nemen om deze tekorten weg te werken. Dit willen ze overlaten aan het nieuwe college en de nieuwe raad. Voor het toekennen van het lichte, repressieve toezicht is het geen bezwaar als alleen het begrotingsjaar i.c. 2014, sluitend is en de jaarschijven van de meerjarenraming, i.c , niet.

2 Reg.nr: Z INT Pagina 2 van 5 Maar daarnaast spelen de meerjarige uitspraken, gegeven bij de financiële verdiepingsonderzoeken door GS (het VDO), een rol. Bij een gemeente die een meerjarige uitspraak heeft en nú bij de begroting 2014 (aanzienlijke) tekorten presenteert in de meerjarenraming moeten GS deze meerjarige uitspraak intrekken. Echter, om te voorkomen dat veel Limburgse gemeenten in één keer hun meerjarige uitspraak verliezen, waardoor ten onrechte het beeld kan ontstaan dat de financiële situatie van de Limburgse gemeenten in één keer dramatisch is verslechterd, hebben GS ingestemd met de volgende aanpak: Als Limburgse gemeenten nú ook meerjarig repressief toezicht hebben in het kader van het financieel verdiepingsonderzoek dat de afgelopen jaren heeft plaatsgevonden en ze bieden het begrotingsjaar 2014 sluitend aan en de meerjarenraming met tekorten dan kunnen ze op grond van de volgende voorwaarden deze meerjarige uitspraak behouden. Ze moeten in de begroting 2014 in de financiële paragraaf een tekst opnemen dat ze in de meerjarenraming tekorten hebben en niet over hun eigen graf heen willen regeren maar deze afweging over willen laten aan het nieuwe college en de nieuwe raad. In de besprekingen van de nieuw te vormen coalitie in 2014 moeten deze tekorten onderwerp van gesprek zijn en bij de begroting 2015 zal de nieuwe raad besluiten moeten nemen om de begroting 2015 en de meerjarenraming sluitend te krijgen. GS zullen dit bij hun besluitvorming over de toezichtvorm 2015 toetsen. Deze aanpak moet in het besluit van de raad bij vaststelling van de begroting 2014 opgenomen worden. Aldus de Provincie. 8. Communicatie en Burgerparticipatie Publicatie van de vastgestelde begroting met inbegrip van de daaraan gekoppelde belastingverordeningen zal op de gebruikelijke wijze plaats vinden. 9. Risico s Voor het verkrijgen van een getrouw beeld van de financiële positie is inzicht vereist in de risico s die niet in de begroting en in de meerjarenramingen kunnen worden gekwantificeerd. In de paragraaf weerstandsvermogen zijn deze risico s gedefinieerd. 10. Planning In het kader van de financiële planning en controlcyclus bieden wij u jaarlijks, naast de jaarstukken en de meerjarenbegroting, twee financiële voortgangsrapportages ter vaststelling aan. Hierin staat de ontwikkeling van de financiële positie i.c. voortgang van de lopende begroting centraal. 11. Evaluatiemomenten/Rapportages aan raad Zie Planning. 12. Bijlage(n) Programmabegroting Ter inzage liggende stukken 1. Verordening Onroerende-zaakbelasting 2014; 2. Verordening Rioolheffing 2014; 3. Verordening Toeristenbelasting 2014; 4. Verordening Hondenbelasting 2014; 5. Verordening Lijkbezorgingsrechten 2014; 6. Legesverordening 2014 met bijbehorende tarieventabel.

3 Reg.nr: Z INT Pagina 3 van Voorstel College 1. Vaststelling van de begroting 2014 incl. meerjarenraming met dien verstande dat de gemeente in de meerjarenraming tekorten heeft en niet over haar eigen graf heen wil regeren maar deze afweging over willen laten aan het nieuwe college en de nieuwe raad. In de besprekingen van de nieuw te vormen coalitie in 2014 moeten deze tekorten onderwerp van gesprek zijn en bij de begroting 2015 zal de nieuwe raad besluiten moeten nemen om de begroting 2015 en de meerjarenraming sluitend te krijgen. GS zullen dit bij hun besluitvorming over de toezichtvorm 2015 toetsen; 2. Vaststelling meerjarensaldi vóór bestemming en na bestemming; 3. Vaststelling van de risicoparagraaf, opgemaakt naar de situatie per 15 september 2013; 4. Bijstelling tarieven diverse belastingen en retributies met ingang van 2014; Omschrijving Tarief 2013 Tarief 2014 uro/% uro/% Onroerende-zaakbelasting woning: * eigenaar; % van de WOZ-waarde 0,1403% 0,1478% Onroerende-zaakbelasting niet - woning: * eigenaar; % van de WOZ-waarde 0,2561% 0,2652% * gebruiker; % van de WOZ-waarde 0,2105% 0,2180% Rioolrecht per m3 verbruikt water 1,75 1,85 Toeristenbelasting per persoon per nacht 1,20 1,20 Hondenbelasting* - eerste hond 50,00 52,50 - tweede hond 115,00 120,75 - iedere hond en meer 157,00 164,85 - kennel 462,00 485,10 op blz. 68 en 70 van de programmabegroting 2014 zijn de tarieven Hondenbelasting afgerond op gehele bedragen. De tarieven op 2 decimalen cf. bovenstaande tabel worden door uw raad vastgesteld. De wijzigingen van bovenstaande tarieven dienen fiscaaljuridisch geformaliseerd te worden door wijziging van de desbetreffende belastingverordeningen. De ontwerpen van de belastingverordeningen liggen ter inzage bij de vergaderstukken. 5. De Legesverordening 2014 met bijbehorende tarieventabel te wijzigen; 6. Vaststelling verordening Lijkbezorgingsrechten Burgemeester en wethouders van Nuth, De secretaris, de burgemeester, Drs. H.M.J. van Mierlo mevr. D.H. Schmalschläger *** ADVIES AUDITCOMMISSIE 1. De commissie constateert dat het advies zoals dat door de auditcommissie is gegeven met betrekking tot de jaarstukken 2012 door het college al voor een groot deel is opgenomen en verwerkt ten aanzien van de voorliggende begroting 2014 e.v. De leesbaarheid van de voorliggende begroting is verbeterd en de onderliggende stukken zijn tijdig aangeboden aan raad en auditcommissie hetgeen de benodigde voorbereiding ten goede komt. 2. De commissie adviseert om bij de volgende begroting een paragraaf met betrekking duurzaamheid op te nemen.

4 Reg.nr: Z INT Pagina 4 van 5 3. De commissie merkt op dat het aan te bevelen is om met name in het kader van de Krimp bij de kengetallen ook de opbouw per groep/leeftijdsklasse te formuleren, zoals hoeveel schoolgaande kinderen, hoeveel kinderen in het voortgezet onderwijs, opbouw volwassenen per leeftijdsklasse weer te geven, hoeveel ouder dan 65 jaar, Dit is met name gericht op de informatie die nodig is voor de beleidsvorming. 4. De commissie merkt op dat het wenselijk is om uiterlijk 1 januari 2016 te komen tot een aanpassing van de actualisering met betrekking tot de beleidsnotities zoals daar naar verwezen wordt in de voorliggende begroting. 5. De commissie adviseert om een aanpassing door te voeren in de voorliggende begroting met betrekking tot pagina 94, nummer 11 (tabel verbonden partijen) Licom NV te Heerlen te vervangen door nieuw opgerichte BV s die voortvloeien uit het faillissement van Licom NV. 6. De commissie merkt op dat het college in de begroting 2015 aandacht dient te schenken aan de uitvoeringstaken van de buitendienst die van invloed zullen zijn op de formatie van de buitendienst. 7. Met betrekking tot het bijgevoegde SMART-formulier inzake kunstgrasvelden Schimmert/Hulsberg merkt de commissie op dat het zeer ongepast is en dat een dermate belangrijk en omvangrijk onderwerp via deze methodiek niet tot besluitvorming door de raad zou moeten leiden. De commissie adviseert terzake om de raad een uitgewerkt raadsvoorstel voor te leggen waardoor besluitvorming kan plaatsvinden in een reguliere raadsvergadering. 8. De commissie constateert dat in de voorliggende begroting ten aanzien de diverse programma s er weliswaar melding wordt gemaakt van termijnen waarin de voorstellen zullen worden voorgelegd aan de raad, maar dat het college deze momenten concreter dient te maken en direct na besluitvorming van de onderhavige begroting 2014 e.v. te verwerken in de Termijnplanner voor de raad De commissie constateert dat de door de raad genomen besluiten in de raadsvergadering van 28 oktober j.l. (IBA/Parkstad) ten aanzien van de verbonden partijen (pagina 91 van de voorliggende begroting) nog dienen te worden verwerkt in de voorliggende begroting. Het is aan te bevelen om de aangepaste onderdelen ter informatie beschikbaar te stellen aan de raad, uiterlijk vóór de begrotingsvergadering van 12 november a.s. 10. De commissie constateert dat de financiële gevolgen van het zogenaamde herfstakkoord voor de gemeente nog niet zijn verwerkt in de voorliggende begroting 2014 e.v. Het is aan te bevelen om de aangepaste onderdelen ter informatie beschikbaar te stellen aan de raad, uiterlijk vóór de begrotingsvergadering van 12 november a.s. Namens de auditcommissie, De secretaris, De voorzitter, Dhr. P. Boyen Mr. J. Jetten. 15. Besluit Raad 1. Vaststelling van de begroting 2014 incl. meerjarenraming met dien verstande dat de gemeente in de meerjarenraming tekorten heeft en niet over haar eigen graf heen wil regeren maar deze afweging over willen laten aan het nieuwe college en de nieuwe raad. In de besprekingen van de nieuw te vormen coalitie in 2014 moeten deze tekorten onderwerp van gesprek zijn en bij de begroting 2015 zal de nieuwe raad besluiten moeten nemen om de begroting 2015 en de meerjarenraming sluitend te krijgen. GS zullen dit bij hun besluitvorming over de toezichtvorm 2015 toetsen;

5 Reg.nr: Z INT Pagina 5 van 5 2. Vaststelling meerjarensaldi vóór bestemming en na bestemming; 3. Vaststelling van de risicoparagraaf, opgemaakt naar de situatie per 15 september 2013; 4. Bijstelling tarieven diverse belastingen en retributies met ingang van 2014; Omschrijving Tarief 2013 Tarief 2014 uro/% uro/% Onroerende-zaakbelasting woning: * eigenaar; % van de WOZ-waarde 0,1403% 0,1478% Onroerende-zaakbelasting niet - woning: * eigenaar; % van de WOZ-waarde 0,2561% 0,2652% * gebruiker; % van de WOZ-waarde 0,2105% 0,2180% Rioolrecht per m3 verbruikt water 1,75 1,85 Toeristenbelasting per persoon per nacht 1,20 1,20 Hondenbelasting: - eerste hond 50,00 52,50 - tweede hond 115,00 120,75 - iedere hond en meer 157,00 164,85 - kennel 462,00 485,10 De wijzigingen van bovenstaande tarieven dienen fiscaaljuridisch geformaliseerd te worden door wijziging van de desbetreffende belastingverordeningen. De ontwerpen van de belastingverordeningen liggen ter inzage bij de vergaderstukken. 5. De Legesverordening 2014 met bijbehorende tarieventabel te wijzigen; 6. Vaststelling verordening Lijkbezorgingsrechten De raad van de gemeente Nuth, Aldus besloten door de raad van de gemeente Nuth in de openbare vergadering van 12 november 2013 de raadsgriffier, de voorzitter, Dhr. P.J.M. Boyen mevr. D.H. Schmalschläger