Gebruik normkosten voor vrachtwagen en chauffeur

Transcriptie

1 Gebruik normkosten voor vrachtwagen en chauffeur Michael van Leeuwen BV Circuit Zolder 12 sept

2 Marge klanten/diensten Beter inzicht Processen Kosten Inzicht is noodzakelijke munitie in communicatie en verbetertrajecten 2

3 17 jaar geleden Inzicht transporteurs Bron: ELC/TLN 2000 n=275

4 Elk bedrijf is uniek LTL FTL Type transport, materieel Eigen / derden Zendinggrootte en Combinatiemogelijkheden Type chauffeur, taal, ervaring 10 0 % 99% 98% 9 7% 96% 9 5% 94% 93% Klant A Klant B Klant C Klant D Levertijden, service, Tijdvensters, wachten,.. Vervoerde eenheden & vereiste op/overslag Geografie en structuur Kennis, WMS, TMS, BC, Grootboek, Tijdregistratie, Rapportageeisen Afnemers maken verschillend gebruik van uw diensten en middelen!! 4

5 5

6 Van grootboek naar kosten per proces per klant Grootboek (vb) Winst & Verlies Kosten Inkomsten 4040 Netto lonen Werkkostenregeling Personeelskosten algemeen Kantinekosten Werkkleding Afschrijvingen Onderhoud inventaris Reclame/sponsoring Webhosting Representatiekosten Weg tolkosten chauffeurs Autokosten Boete's Brandstof Motorrijtuigenbelasting Abonnementen + onderhoudscontracten Diverse autokosten Autoverzekeringen Onderhoud onroerend goed Lasten onroerend goed Milieukosten Gebruik dockruimte Containerkosten Reinigingskosten Alarmkosten Huur Opslag Huur Opleggers Vrachtbrieven Incassokosten Contributies/heffingen Kantoorkosten Drukwerk Telefoonkosten Internetkosten Portikosten Advieskosten Administratiekosten Verzekeringen Schade aan derden Werk uitzendbureau Vracht door derden Vracht door derden/zzp Diverse kosten Rente leningen Rente r.c Bankkosten r.c Inkoop hoog Omzet directe transport Omzet distributie Omzet opslag Omzet DOT Omzet dedicated Omzet EU (intracom.) Omzet diversen 21% Ziekengeld personeel Bijzondere baten Kredietbeperking inkoop Betalingsverschil inkoop Betalingsverschil verkoop Winst en Verlies rekening 322 Resultaat Totaal: Winst & Verlies klanten 6

7 Van grootboek naar kosten per proces en klant profit is an opinion 7

8 Van grootboek naar kosten per proces en klant OMZET / KOSTEN = RESULTAAT 8

9 Van grootboek naar kosten per proces per klant OMZET OMZET KOSTEN = RESULTAAT / / DIRECTE KOSTEN = DEKKINGSBIJDRAGE / INDIRECTE KOSTEN = RESULTAAT 9

10 Indeling in type kosten Euro per handling of palletweek Euro per opdracht of % Euro per charteropdracht, uur of km Euro per km Euro per km Euro per uur Euro per uur Euro per uur 10

11 Factoren: Loonschaal Eigen / inhuur / buitenland Onkosten, toeslagen Overwerk Ziekteverzuim Chauffeurskosten Loonkostenberekening D5 chauffeur Bron: TLN Basis met overwerk Dagen per jaar Uren per jaar Dagen per jaar Uren per jaar Werkbaar 260,0 8, , Feest 6,0 48,0 6,0 48,0 Vrij 23,0 184,0 23,0 184,0 ATV 3,5 28,0 3,5 28,0 Verzuim 1,9 15,2 1,9 15,2 Ziekte 12,0 5% 96,0 12,0 5% 96,0 Beschikbaar 213, , Uren per week % Uren per jaar Uren per week % Uren per jaar Overwerk tegen 100% (tvt) 0,0% 0,0% Overwerk tegen 130% 0,0% 10,0 25,0% 427 Overwerk tegen 150% 0,0% 5,0 12,5% 214 Overwerk tegen 200% 0,0% 5,0 12,5% 214 Overuren Totaal 854 Totaal uren beschikbaar incl overwerk BrutoUurloon excl overwerk 13,91 13,91 Totaal Brutoloon incl vakantiegeld Totaal Sociale Lasten en Pensioen Overige Loonkosten / Onkosten Totaal Loonkosten per chauffeur Gemiddelde loonkosten per uur 26,39 26,56 Corrigeren van de boordcomputeruren Betaalde versus gewerkte uren; wie betaalt aan/terugrijden? 11

12 Vaste voertuigkosten Factoren Type voertuig Eigen / lease / Onderhoud Verzekeringen / vergunningen / belastingen Inzet uren per jaar Bedrijfseconomische berekening > 1 oplegger per trekker Chauffeur wil eigen voertuig VIL Calculatietool 12

13 Brandstofkosten Factoren: Type brandstof en Prijs Korting, recuperatie, eigen/derden pomp Verbruik; Type voertuig, werk en motor, voet chauffeur Koelmotor verbruikt ook brandstof DOT 13

14 VILkostencalculatietool Vrachtwagen Type Vrachtwagen Type omschrijving 1 trekker met tankoplegger (bv Trafuco) Trekkend voertuig Getrokken voertuig afschrijving/rente 8,56 voor 3100 uren/jaar Aansluiting totale kost (groen=ok): afschrijving/rente 5,30 3,25 per uur Overige vaste 1,65 voor 3100 uren/jaar ,00 Overige vaste 1,31 0,34 per uur Variabele 0,54 voor kilometer/jaar Variabele 0,40 0,13 per km Totaal Trekkend Opbouw Getrokken Opbouw Generieke input voor dit voertuigtype voertuig trekkend voertuig getrokken Vaste kosten voertuig voertuig Omschrijving type voertuig samengesteld voertuig Afschrijving/renting/leasing , ,00 600, ,00 Cost of capital (%) 3% Rentelast/cost of capital 3.525, ,00 45, ,00 MTM (volledige combinatie, in ton, naar volgende geheel getal afronden) 40 Boordcomputer en OBU's 850,00 850,00 Kostprijs per band ( ) 625,00 Verkeersbelasting 700,00 700,00 Aantal km per jaar ,00 Eurovignet Aantal operationele uren per jaar 3.100,00 Vergunningen 50,00 50,00 Brandstofkost trekkend voertuig (nettoprijs per l diesel, kg CNG of LNG, excl. BTW 0,91 Verzekering 2.400, ,00 700,00 Ad Blue per liter (nettoprijs excl. BTW) 0,35 Keuring 625,00 275,00 350,00 Rode diesel (accijnsvrije brandstof) 0,55 Overige vaste kosten 500,00 500,00 Accijnsrecuperatie (MTM>7,5ton, per 1000L) (geldig vanaf 01/06/2016) 133,89 Variabele kosten Vervoersvergunning (kost per jaar) 2.500,00 Banden 5.625, , ,00 Aantal trekkende voertuigen onder vergunning 50 Onderhoud en herstelling , , ,00 Aantal getrokken voertuigen (opleggers) 70 Brandstof , ,00 Schade (niet door verzekering gedekt) 1.000,00 500,00 500,00 Wassen en overige variabele kosten 2.650, , ,00 Trekkend voertuig Opbouw trekkend voertuig Getrokken voertuig Opbouw getrokken voertuig Totale kost ,00 Euro klasse 6 Type brandstof diesel Aantal assen 2 3 Luchtvering of gelijkgesteld Neen Ja Aantal banden 6 6 Levensduur banden (in km, gemiddeld) , ,00 Aanschaf methode aankoop aankoop aankoop aankoop Afschrijvingsperiode in jaren/ looptijd contract in jaren Bij aankoop: Nieuwprijs , , ,00 Bij aankoop: Verwachte/contractuele restwaarde na afschrijvingsperiode , ,00 Bij renting met aankoopoptie: Maandelijkse rentingkost (inclusief rente) Bij renting met aankoopoptie: Voorschot Bij renting met aankoopoptie: aankoopoptie a/h einde van de renting Bij operationele leasing: Maandelijkse leasingkost Boordcomputer (jaarlijkse kost) 600,00 On Board Units (bv Viapass e.a.) (jaarlijkse kost) 250,00 Verkeersbelasting automatisch berekenen voor in België ingeschreven voertuig? Ja Verkeersbelasting/jaar (invullen indien hierboven "neen" ingevuld) Eurovignet (jaarlijks) Verzekering (jaarlijks) 1.700,00 500,00 Onderhoudskosten (contractueel of ingeschat, jaarlijks) 5.200, ,00 Keuringskosten (jaarlijks) 275,00 250,00 Verbruik BRANDSTOF (diesel in l/100 km, CNG/LNG in kg/100km, gemiddeld) 32 Verbruik ADBLUE (in l/100km, gemiddeld) 3 Brandstofkosten (enkel voor opbouw, gemiddelde kost per jaar) Schadekosten (niet door verzekering gedekt, inschatting of provisie jaarlijks) 500,00 500,00 Wassen 1.200, ,00 Overige kosten (variabel, dus kmgerelateerd) 250,00 Overige kosten (vast, dus uurgerelateerd) 500,00

15 Aanpak en Resultaat Normkosten Indirecte kosten + Gegevens uit: TMS Boordcomputer Geschikte tool voor allokatie van kosten en prestaties Inzicht in diensten en winst per klant en basis voor tarief Laat visitekaartje achter