JAARREKENING. van de Hervormde Gemeente te Ede. Opgesteld door het. college van kerkrentmeesters (invullen 'kerkrentmeesters' of 'diakenen')

Transcriptie

1 Combi jaarrekening versie 1 Verslagjaar 2015 JAARREKENING van de Hervormde Gemeente te Ede (* juiste kerknaam invullen) Opgesteld door het college van kerkrentmeesters (invullen 'kerkrentmeesters' of 'diakenen') Over het boekjaar: 2015 Lees voor het gebruik het tabblad: Gebruiksinformatie. Hervormde Gemeente te Ede Jaarrekening, versie

2 college van kerkrentmeesters Voorzitter Naam: W.E. van den Brandt Telefoon Adres: Lunterse bosweg 4 a/b wvdbrandt@icloud.com Pc plaats 6741 KN Ede Secretaris Naam: C.A. de Vries Telefoon Adres: Verlengde Maanderweg cadvries@gmail.com Pc plaats 6713 LJ Ede Penningmeester Naam: R.A. van Dijk Telefoon Adres: Notaris van Puttenstraat 3 r.van.dijk@onderweegsdegroot.nl Pc plaats 6712 EK Ede Scriba kerkenraad Naam: A.M. van den Andel Telefoon Adres: Annadaal 23 ak@hervormdede.nl Pc plaats 6715 JA Ede Preses kerkenraad Naam: D.J. Hulstein Telefoon Adres: Rietveldlaan 15 djhulstein52@gmail.com Pc plaats 6717 KZ Ede De administratie berust bij: Naam: Kerkelijk Bureau Telefoon Adres: Driehoek 11A kerkbureau@hervormdede.nl Pc plaats 6711 DH Ede De jaarrekening is gecontroleerd door: Naam: Adres: Pc plaats Contactpersoon voor deze jaarrekening: Naam: R.A. van Dijk Telefoon Adres: Notaris van Puttenstraat 3 r.van.dijk@onderweegsdegroot.nl Pc plaats 6712 EK Ede

3 Hervormde Gemeente te Ede Jaarrekening, versie Kerkelijke Regio Zuidoost 1 Registratienummer gemeente 2 Classis (nummer) 3 Aantal Wijkgemeenten 4 Aantal predikanten 4.1 waarvan voor normale werkzaamheden 4.2 waarvan voor bijzondere werkzaamheden 4.3 Bezetting predikanten volledig: dagdelen parttime: 4.4 Aantal kerkelijk werkers Bezetting kerkelijk werkers in FTE 1,5 4.6 Overige betaalde medewerkers in FTE 4,45 5 Combinatie/Federatie met 6 Aantal belijdende leden Aantal doopleden Aantal leden register verbondenen (v/h geboorteleden) Totaal aantal leden (6+7) Aantal pastorale eenheden Ede (8) 6 7 6,4

4 Verklaringen intern Verklaring college van kerkrentmeesters Het college van kerkrentmeesters van de Hervormde Gemeente te Ede verklaart, dat de ontwerpjaarrekening over 2015 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de (algemene) kerkenraad. datum: Voorzitter: Secretaris: W.E. van den Brandt C.A. de Vries Verklaring Kerkenraad De (algemene) kerkenraad van de Hervormde Gemeente te Ede heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: Preses: Scriba: D.J. Hulstein A.M. van den Andel

5 Controle. Controleverslag. A Algemeen taakverdeling en voorgeschiedenis ja nee nvt 1 Is de opzet van de organisatie zodanig dat in voldoende mate sprake is van scheidng van taken en bevoegdheden? B 5 6 Zijn de waarderingsgrondslagen in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en Jaarrekening en zijn deze consistent (ook in de tijd gezien) toegepast in de jaarrekening 7 Worden belangrijke verschillen tussen de jaarrekening, de begroting van het betreffende jaar en de jaarrekening van het vorige jaar voldoende toegelicht en verklaard? 8 Sluiten de cijfers van de jaarrekening aan op de financiële administratie? 9 Voldoet de jaarrekening aan de ANBI RICHTLIJNEN Ontvangen leden van kerkenraad en/of colleges in enigerlei vorm een beloning? C Balans 10 Is de waardering van en de toelichting op de balansposten (on)roerende zaken, financiële vaste activa en beleggingen juist en volledig? 11 Materiële vaste activa Geeft de (toelichting op) de balans inzicht in de actuele waarde via het vermelden van verzekerde waarde en WOZ waarde? 12 Materiële vaste activa Zijn de (on)roerende goederen op toereikende wijze verzekerd? 13 Financiële vaste activa Zijn de onder financiële activa opgenomen bedragen (verstrekte leningen) gebaseerd op overeenkomsten. Worden deze nageleefd en zijn saldobevestigingen aanwezig? 14 Financiële vaste activa Zijn de opgenomen waarden gebaseerd op opgaven van banken en wordt inzicht gegeven in de actuele waarde en is er voldaan aan het beleggingsreglement? 15 Vlottende middelen Zijn de voorraden, (post)banksaldi, spaarrekeningen, vorderingen en schulden in overeenstemming met de onderliggende bescheiden en zijn zij volledig in de jaarrekening verantwoord? 16 Taakverdeling tussen penningmeester en boekhouder. Taakverdeling bij het beheer bij vaste vrijwillige bijdagen. Collecteopbrengsten: telling door tenminste twee personen die de opbrengsten vastleggen in een telrap Taakverdeling bij het beheer van collectebonnen en munten. Taakverdeling bij het beheer van de uitgaven Taakverdeling bij het beheer van het kerkelijk centrum/buffetexploitatie. Is waar kerkordelijk vereist voor bepaalde beheersdaden de voorafgaande toestemming verkregen? Is kennis genomen van de rapportage van het RCBB naar aanleiding van de begroting en de jaarrekening van het vorige jaar? Is kennis genomen van het controlerapport bij de vorige jaarrekening en van de naar aanleiding daarvan genomen maatregelen? Jaarrekening algemeen Is bij het samenstellen van de jaarrekening gebruik gemaakt van de modeljaarrekening en zijn daarin de vergelijkende cijfers van begroting en voorgaande jaarrekening opgenomen? wordt er niet meer vermogen aangehouden dan voor de continuïteit van de activiteiten benodigd is is dit wel het geval, zijn dit verkregen vermogensbestanddelen er is een actueel (meerjarig) beleidsplan aanwezig Vermogen Zijn de mutaties in het kapitaal/vermogen toegelicht en zo nodig gebaseerd op een besluit van de kerkenraad?

6 17 Vermogen. Zijn de fondsen en voorzieningen volledig opgenomen en voorzien van een toereikende toelichting op de aard en omvang daarvan en op de mutaties? zijn de uitgaven ten laste van de voorzieningen gebaseerd op deugdelijke facturen? Is de omvang van de voorzieningen voldoende voor de dekking van de respectievelijke verplichtingen? ja nee nvt D 18 Baten (inkomsten) Zijn de baten volledig en juist verantwoord en onder het juiste codenummer volgens het rekeningschema verantwoord? Vrijwillige bijdragen afstemmen met begroting en interne rapportage kerkbalans, waarbij grote afwijkingen worden verklaard. Collecteopbrengsten afstemmen met collecterooster en vastlegging telrapporten Beleggingsopbrengsten beoordelen aan de hand van de mutaties in de betreffende activa c.q. jaaropgaven banken Huur en pacht opbrengsten controleren aan de hand van overeenkomsten etc Worden huren en pachten tijdig herzien? Overige baten beoordelen aan de hand van de begroting, notulen, correspondentie. E 19 Afdrachten quota en solidariteitskas afgestemd met de betreffende aanslagen? Afschrijvingen afgestemd met mutaties in de betreffende balansposten? 20 Voldoen posten van bijzondere aard zoals onderhoud, doorzendcollecten, verstrekte leningen e.d. aan de gestelde regels en de formele voorschriften? 21 Zijn voor risico s zoals aansprakelijkheid, ongevallen, arbeidsongeschiktheid toereikende verzekeringen afgesloten? Lasten (uitgaven) Zijn de lasten gebaseerd op deugdelijke bewijsstukken, zijn de bescheiden voldoende geparafeerd door de daarvoor verantwoordelijke kerkrentmeester respectievelijk diaken Passen ze binnen de vastgestelde begroting van de gemeente respectievelijk de diaconie? De pastoraatkosten gecontroleerd met de jaarlijkse circulaires van de Beleidscommissie Predikantstraktementen? De salarissen en vergoedingen gecontroleerd met de circulaires arbeidsvoorwaarden kerkelijk medewerkers? Vastgesteld dat de salarisadministratie voldoet aan de wettelijke voorschriften? Vastgesteld dat de sociale lasten en pensioenlasten aansluiten op de salarisadministratie? Worden doorzendcollecten binnen een redelijke termijn doorbetaald? Zijn de algemene gegevens volledig ingevuld en ondertekend door de betrokkenen? Indien van toepassing, zijn de administraties van de pastoralia respectievelijk de begraafplaats op basis van bovenstaande vragen gecontroleerd? Zijn de reserves/voorzieningen van de begraafplaats toereikend voor het toekomstig onderhoud van de graven? 26 Zijn de controlebevindingen besproken met het college van kerkrentmeesters of college van diakenen? 27 Is het concept van dit controlerapport met het college van kerkrentmeesters of college van diakenen besproken en daarna verstrekt aan de kerkenraad?

7 Controleverklaring In opdracht van de (algemene) kerkenraad hebben wij de doohet college van kerkrentmeesters van de Hervormde Gemeente te Ede samengestelde Jaarrekening over 2015 gecontroleerd. Ons onderzoek is uitgevoerd aan de hand van het bovenstaand Controleverslag en de handleiding van 16 november 2014 De jaarrekening sluit met de volgende totalen: Baten Lasten Saldo Toevoegingen onttrekkingen fondsen en voorz. etc. Exploitatieresultaat Balanstotaal Opmerkingen en adviezen Het onderzoek van de jaarrekening geeft aanleiding tot het maken van de volgende opmerkingen en adviezen: Aldus opgemaakt en ondertekend te d.d onafhankelijke deskundigen, naam: adres: pc woonplaats: naam: adres: pc woonplaats: controlecommissie p/a naam: adres: pc woonplaats: (handtekening). (handtekening). (handtekening)

8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van de activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders vermeld, tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als het saldo tussen de baten en de lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen, Waarderingsgrondslagen voor de balans. Materiële vaste activa. Tenzij anders vermeld worden de materiële vaste activa gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Bij besteding uit bestemmingsfondsen wordt het bedrag als eerste afschrijving verwerkt. Er is in 2015 een aanpassing van het stelsel van afschrijvingen van kerkgebouwen doorgevoerd. Bij alle kerkgebouwen is het afschrijvingspercentage 2,5% van de waarde per 1 januari Vorderingen en overlopende activa. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Eigen vermogen. Legaten en erfenissen worden toegevoegd aan de onderhoudsreserve. Als het legaat of erfenis een specifiek doel heeft dan wordt het toegevoegd aan een voor het doel bestemd fonds. Voorzieningen. Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Een voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd op basis van het (meerjaren)onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten. Als baten van een jaar worden opgenomen alle in dat jaar ontvangen bedragen behoudens die dienen voor de afwikkeling van balansposten alsmede alle toezeggingen voor zover die vóór het opmaken van de jaarrekening feitelijk zijn ontvangen. Het moment van opmaken zal na 31 december (sluiting boekjaar) liggen. De verantwoording van de diverse opbrengsten vindt plaats conform het bijgevoegde model rekeningschema. Ten aanzien van een enkele post volgt hieronder nog een nadere toelichting: Schenkingen/legaten/erfenissen Schenkingen/legaten/erfenissen tot 500 worden via grootboekrekening ten gunste van de rekening van baten en lasten verantwoord. Is de betreffende schenking/het legaat/de erfenis groter dan 500, dan vindt verantwoording ten gunste van het vermogen plaats. Is aan de schenking/het legaat/de erfenis een bepaalde bestemming meegeven, dan wordt het bedrag in een specifiek bestemmingfonds gestort, is geen bestemming meegegeven, dan wordt het bedrag toegevoegd aan de algemene reserve. Lasten. De lasten (in de vorm van kosten en bijdragen) worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

9 Toelichting Toelichting op het resultaat over het boekjaar en de financiele positie van de gemeente Met deze jaarrekening legt het College van Kerkrentmeesters van de Hervormde Gemeente Ede verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in het jaar De basis van dit beleid en de financiële randvoorwaarden liggen vast in de goedgekeurde begroting voor het jaar INLEIDING Voor de presentatie van de jaarrekening sluiten we aan bij het model dat voorgeschreven is door de Protestantse Kerk in Nederland. Voor de vergelijking van de cijfers zijn de overeenkomstige getallen uit de jaarrekening 2014 toegevoegd. Voor zover de posten in de jaarrekening niet verder worden toegelicht, worden deze gewaardeerd tegen nominale waarde. ALGEMEEN De staat van baten en lasten heeft een negatief resultaat van Belangrijke feiten dit jaar zijn de aankoop van de pastorie aan de Mr. Beelpark, de verbouwing van de pastorie aan de Vossenakker en de verbouwing van de Sionkerk. De pastorie aan de Ruijsstraat is verkocht, de transportdatum was 6 maart KENGETALLEN 1. Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de verhouding weer tussen het eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen. De uitkomst geeft een indicatie in hoeverre men op lange termijn in staat is te voldoen aan de verplichtingen. jaar jaar jaar jaar a. Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 77,9% 72,9% 71,4% 68,1% b. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 352,8% 269,6% 250,1% 213,4% Vanaf 2012 valt een lichte afname van de solvabiliteit waar te nemen. De solvabiliteit is nog steeds goed te noemen. We streven ernaar om de solvabiliteit de komende jaren weer te laten stijgen. 2. Liquiditeit De verhouding vlottende activa inclusief liquide middelen ten opzichte van het totaal kort vreemd vermogen (current ratio genoemd) geeft aan in hoeverre men op korte termijn in staat is aan de kortlopende verplichtingen te voldoen. De term netto werkkapitaal is het saldo van de kortlopende vorderingen en liquide middelen onder aftrek van de kortlopende schulden. jaar jaar jaar jaar a. verhouding vlottende activa inclusief liquide middelen / kort vreemd vermogen 2,02 3,78 1,37 1,41 b. netto werkkapitaal (vlottende activa vlottende passiva) In 2015 zijn zowel de current ratio als het werkkapitaal licht gestegen ten opzichte van De liquiditeit is als toereikend te kwalificeren. BALANS Onroerende zaken (00). De kerkgebouwen worden met ingang van het kalenderjaar 2015 afgeschreven met 2,5% per jaar o.b.v. de waarde per 1 januari De aanwezige pastorieën en overige gebouwen zijn gewaardeerd naar de actuele WOZwaarde. Als gevolg van deze methodiek is een bedrag groot als waardedaling verwerkt. Hiervan is ten laste van de Herwaarderingsreserve gebracht en ten laste van het resultaat over De verenigingsgebouwen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met afschrijvingen. In 2015 zijn er verbouwingen geweest in de Sionkerk en de pastorie aan de Vosseakker. De voor de verbouwing gereserveerde fondsen zijn door middel van een eerste afschrijving in mindering gebracht ( ). Verstrekte hypotheken en leningen (02). In 2009 zijn twee leningen verstrekt aan Stichting Vrienden Hervormde Gemeente Ede voor een totaalbedrag van Op beide leningen is geen aflossingsverplichting overeengekomen, de maximale looptijd bedraagt 25 jaar. In 2015 is op deze leningen afgelost. Reserves (20)

10 Het vermogen is afgenomen met een bedrag van Dit bedrag komt onder andere voort uit de volgende posten: hogere herwaardering pastorieën lagere waardering bestemmingsreserve pastorieen De bestemmingsreserve pastorieën is aangewend voor de aanschaf en verbouwing van de nieuw aangeschafte pastorieën aan de Vosseakker en Mr. Beelpark. Dit is in de balans verwerkt. Een gedetailleerd overzicht van de aanwezige reserves is opgenomen in de jaarrekening. Per einde boekjaar bedragen de reserves (2014: ). Hiervan is per eind 2015 een bedrag van ( 2014: ) vrij aanwendbaar en een bedrag van ( 2013: ) gereserveerd voor een specifiek doel. De fondsen (21) De fondsen zijn bestemd voor onderhoud en activiteiten: Sionkerk Oude Kerk De Ark Jeugdwerk Voorzieningen (22). De toevoeging aan de onderhoudsvoorziening is in overeenstemming met het goedgekeurde meerjarenonderhoudsplan en bedraagt voor Per saldo is er voor besteed aan gepland onderhoud. Hypotheken en leningen (23). Op de lopende lening bij Diaconie en SKG zijn de reguliere aflossingen gedaan. STAAT VAN BATEN EN LASTEN (Er wordt alleen een toelichting gegeven als de uitkomst substantieel afwijkt van de begroting). Baten De baten zijn ruim lager dan begroot. Deze afwijking is het saldo van de volgende mutaties: De belangrijkste verschillen: hogere bijdragen levend geld lagere baten onroerende zaken lagere bijdragen derden dan begroot Lasten De lasten zijn hoger uitgevallen dan dat deze waren begroot. Een (beperkte) specificatie: hogere afschrijvingen Hogere salarissen Lagere verplichtingen/bijdragen andere organen lagere kosten beheer en administratie Lagere rentelasten Het verschil in afschrijvingen is te wijten aan eerste afschrijvingen op verbouwingen Sionkerk en verbouwing Vossenakker, welke gedekt worden uit de fondsen, en afschrijving op pastorieën i.v.m. lagere waardering. Deze eerste afschrijvingen zijn moeilijk te begroten. Hogere kosten van salarissen komt met name voort uit te laag begrote kosten voor kosters. In vergelijk met 2014 is de mutatie gering. In de lagere kosten beheer en administratie zijn de kosten voor kantoorbenodigdheden en drukwerk minder dan begroot. De rentelasten op financieringen waren lager dan begroot omdat de aanschaf van de pastorieën deels met eigen middelen zijn gefinancierd, terwijl daar in de begroting niet van uit is gegaan. Overige In de groep toevoegingen en onttrekkingen fondsen is er een afwijking ten opzichte van de begroting. Deze afwijking heeft met name te maken met de al eerder genoemde eerste afschrijvingen. Het College van Kerkrentmeesters heeft in zijn vergadering van 24 mei 2016 deze ontwerpjaarrekening 2015 vastgesteld. De Algemene Kerkenraad heeft in zijn vergadering van deze ontwerp jaarrekening 2015 voorlopig vastgesteld. Namens het College van Kerkrentmeesters, R.A. van Dijk, penningmeester.

11 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties rek balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2015 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2015 of pachtpr./jaar monumentale kerkgebouwen Oude Kerk K ,50% Nieuwe Kerk K ,50% nietmonumentale kerkgebouwen Sionkerk K ,50% Bethelkerk D ,50% De Ark F ,50% verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum Rehoboth K ,50%

12 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties rek balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2015 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2015 of pachtpr./jaar pastorie(ën) Beatrixplein 10 K Hakselseweg 73 K Heijendaal 21 K Meerestein 2 F Willem Marislaan 15 D Ruijsstraat 2 K Vossenakker 2 K Mr. Beelpark 36 E kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige gebouwen Driehoek 13 K 15409/

13 00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties rek balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2015 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2015 of pachtpr./jaar onbebouwde eigendommen Totaal * gerangschikt naar jaar van verwerving Verzekerde waarde WOZ waarde ToelichtIng waarderingsgrondslagen: De kerkelijk gebonden onroerende zaken worden afgeschreven met 2,5% per jaar o.b.v Groep en de pastorieën zijn gewaardeerd tegen WOZwaarde Groep Op de stichtingskosten minus de restwaarde ( / ) van Rehoboth wordt 2,5% Groep per jaar afgeschreven. In 2014 en 2015 zijn er eenmalige afschrijvingen gedaan ten hoogte van de Groep beschikbare fondsen. Driehoek 13 is gewaardeerd tegen WOZwaarde. Groep De pastorie aan de Ruijsstraat is verkocht. Groep Groep Voor de mutaties van Driehoek 13 en de Meerestein 2 is een deel van de bestemmingsreserve Totaal pastorieen gebruikt. Op de investeringen in het Mr. Beelpark 36 en de Vossenakker 2 is het resterende bedrag van de bestemmingsreserve in mindering gebracht. De verdeling van bestemmingsreserve over de hierboven genoemde gebouwen is als volgt: Driehoek ,00 De totale investeringen voor aftrek van de bestemmingsreserve Meerestein ,00 in de Vossenakker en het Mr. Beelpark waren in 2015: Vossenakker , ,00 Mr. Beelpark , , ,00

14 01 Installaties en inventarissen afschrijving () mutaties omschrijving afschr balans 1/1 rek 42 niet via baten/ balans 31/12 % 2015 baten en lasten lasten rek installaties in kerkelijke gebouwen Geluidsinstallatie 20% installaties in overige gebouwen inventarissen in kerkelijke gebouwen Piano 10% Stoelen 10% inventarissen in overige gebouwen Kerkelijk Bureau * Rehoboth * LRPsleutels % monumentale orgels niet monumentale orgels De Ark 1,22% Emmaüs 10% Bethelkerk 2,5% Totaal Volgorde: jaar van aanschaffing. Toelichting waarderingsgrondslagen: De installaties en inventarissen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Toelichting afschrijvingspercentages: * = dit betreffen diverse afschrijvingspercentages variërend van 6,66% tot 33,33%

15 02 Financiële vaste activa naam van de stichting balans per 1/1/ mutatie balans per 31/ kapitaaldeelname in stichtingen Totaal vordering op datum lening rente looptijd oorspronkelijk balans per 1/1 mutaties balans 31/12/ onderpand ontvangen rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee rek verstrekte hypotheken en leningen Lening u/g st. vrienden herv. Gem. Ede ,5% x Lening u/g st. vrienden herv. Gem. Ede ,0% x Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal financiële vaste activa balans per 31 december Toelichting: Rente staat vast tot Geen aflossingsverplichting overeengekomen, maximale looptijd 25 jaar. In 2015 is afgelost. Hypothecaire zekerheid ,=

16 03 Beleggingen omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ dividend beurswaarde 2015 koersversch rek aandelen Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2015 koersversch rek obligaties Totaal

17 omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2015 koersversch rek inschrijvingen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal beleggingen per 31 december Ongerealiseerde koersverschillen dienen rechtstreeks op de reserve te worden afgeboekt.

18 07 Voorraden omschrijving voorraden balans per 31 december

19 10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december debiteuren Debiteuren totaal Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december kortlopende vorderingen en overlopende activa Te ontvangen van verzekering Rente lening st. Vrienden van de Herv. Gemeente Bijdrage HAC Terug te ontvangen energiebelasting Advertenties EKB Nog te ontvangen AKB Nog te ontvangen Rente Nog te ontvangen Collecten kerktelefoon Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen posten Te ontvangen van jeugdwerk Depot bedrag Postnl Bijdrage restauratiefonds Voorschot commissie orgelconcerten Kopieerwerk totaal

20 12 Geldmiddelen omschrijving vervaldag rente balans per 31 december (ddmmjj) perc kassen Hoofdkas bankrekeningen SKG SKG SKG SKG Rehoboth 173 SKG SNS ING ING ING Spaarrekening SKG SKG SKG fonds Jeugdwerk deposito's kruisposten Afstortingen Brinks Totaal geldmiddelen

21 20 Reserves Omschrijving Boekjaar Boekjaar Totaal Reserves per 1 januari Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten > Overboeken naar bestemmingsfonds Ongerealiseerde koersverschillen (rek 20.20) Mutaties herwaarderingsreserve (rek 20.30) Mutatie algemene en overige reserve Resultaat Baten en Lasten Totaal Reserves per 31 december Reserves uit te splitsen naar: Saldo 1 januari via tabbladen toevoeging onttrekking Saldo 31 december 2015 van resultaat expl. van resultaat expl Algemene reserves* Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten Reserve koersverschillen* (03 Belegg) Herwaarderingsreserve* (00 onr. zkn) Overige reserves*

22 22 Hervormde Gemeente te Ede Combi jaarrekening versie Herwaarderingsreserves omschrijving saldo 01/01 via toelichting toevoeging van onttrekking van saldo 31/ resultaat expl resultaat expl 2015 Beatrixplein Hakselseweg Heijendaal Meerestein 2 Willem Marislaan Ruijsstraat 2 Vossenakker Mr. Beelpark Totaal Overige reserves omschrijving saldo 01/01 via toelichting toevoeging van onttrekking van saldo 31/ resultaat expl resultaat expl 2015 Bestemmingsreserve onderhoud Bestemmingsreserve orgel Bestemmingsreserve pastorie Totaal jaarrekening gemeente

23 21 Fondsen omschrijving balans 0101 toevoegingen onttrekkingen () rente T.L.V. of T.G.V. balans via baten via baten via baten vermogen 2015 en lasten en lasten en lasten nieuw en verbouwfondsen Onderhoud SK Onderhoud OK Fonds Rehoboth Fonds BK Fonds NK restauratiefonds orgelfonds Bestemmingsfonds orgels overige fondsen Onderhoudsfonds de Ark Fonds verbouwing pastorie OK Jeugdwerk Totaal

24 22 Voorzieningen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 31/ via baten via baten via baten 2015 en lasten en lasten en lasten onderhoudsvoorzieningen Gebouwen overige voorzieningen Totaal Toelichting: De voorziening wordt gevormd voor toekomstig onderhoud, welke ingeschat wordt op basis van de meerjarenonderhoudsbegroting waarin de risico's en verplichtingen tot en met 2023 opgenomen zijn. Daarnaast wordt rekening gehouden met eventueel aanvullende risico's welke op balansdatum tot een verplichting geleid hebben.

25 23 Hypotheken en leningen schuld aan datumlening rente looptijd oorspr. balans 1/1 mutaties balans 31/12 onderpand betaalde rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag ja nee rek 48.20/ hypotheken en leningen Diaconie Herv. Gemeente ,0% SKG Gouda ,5% Diaconie Herv. Gemeente obligatieleningen Totaal Volgorde: ouderdom van de schuld Onderpanden inzake hypotheken: Diaconie: De Ark aan de Heijendaal te Ede. De aflossingsverplichting van de lening van de Diaconie voor het komende jaar bedraagt 7.260, Van het restant van de hypotheek per heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. In 2013 heeft de SKG uit Gouda een lening van , verstrekt ter financiering van de bouw van Rehoboth. De rente staat vast tot 1 januari Als zekerheid is pandrecht op waardepapieren en vorderingen verstrekt. De aflossingsverplichting van de lening van SKG Gouda voor het komende jaar bedraagt 35,000,. Van het restant van de hypotheek per heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. De diaconie heeft per een lening verstrekt van , ten behoeve van de aankoop van de pastorie aan Mr. Beelpark 36. De looptijd van de lening bedraagt 2 jaar met de mogelijkheid om deze te verlengen met 10 jaar. De rente bedraagt 1,8% per jaar voor de periode van 2 jaar. Als zekerheid is gesteld de pastorie aan Mr. Beelpark 36.

26 25 Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen Gastpredikanten Accountantskosten Vooruit ontvangen AKB Nog uit te betalen bedragen Rente en Bankkosten Opgebouwd vakantiegeld Voorschot restauratiefonds SKG rek. cour. Krediet Totaal af te dragen pensioenpremie Totaal af te dragen sociale lasten Totaal af te dragen loonheffing Te betalen loonheffing Totaal collectebonnen/munten Saldo per 3112 oude bonnen Saldo per 3112 nieuwe bonnen Totaal Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Op het Rekening Courant bij de SKG staat een krediet limiet van Volgorde: code en daarbinnen naar ouderdom van post Niet uit balans blijkende verplichtingen en rechten Huur Emmaüs Kinderopvang Kleopas Kinderopvang de Ark Totaal

27 24 Crediteuren omschrijving balans per 31 december crediteuren Crediteuren Totaal

28 58 Buffet/kerkblad/kerktelefoon (specificatie van t/m 58.50) Buffet baten lasten boekjaar vorig boekjaar totaal Resultaat Kerkblad boekjaar vorig boekjaar baten Abonnementen Advertenties Bijdrage diaconie Drukkosten Frankeringskosten Bezorgkosten Abonnementenadministratie Resultaat

29 58 Buffet/kerkblad/kerktelefoon (specificatie van t/m 58.50) Kerktelefoon baten lasten boekjaar vorig boekjaar totaal Resultaat

30 Balans vorig boekjaar balans per 31 december Activa 00 onroerende zaken installaties en inventarissen financiële vaste activa beleggingen 07 voorraden 10 debiteuren kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen totaal Passiva 20 reserves (ter controle zie totaal reserve tabblad 20) fondsen voorzieningen hypotheken en leningen crediteuren kortlopende schulden en overlopende passiva totaal

31 Batenrekeningen begroting rekening rekening baten onroerende zaken (zie 00 onroerende zaken) inkomsten kerkgebouwen inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum inkomsten pastorie(ën) inkomsten kosterswoning(en) inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen inkomsten onbebouwde eigendommen totaal rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g (zie 02.20) rente over inschrijvingen in grootboeken (zie 03.30) rente obligaties/pandbrieven (zie 03.20) dividend aandelen (zie 03.10) overige rentebaten totaal opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen opbrengsten uit bloot eigendom opbrengsten deelname stichtingen overige opbrengsten totaal bijdragen levend geld vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging collectebussen ontvangsten voor solidariteitskas opbrengsten wijkkassen Diaconale rondgang overige bijdragen levend geld totaal door te zenden collecten en bijdragen collecten (CVK) doorzendcollecten/giften diaconale aard (landelijk) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland bijdragen van diaconale aard (landelijk) overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (regio/prov./landelijk) bijdragen van nietdiaconale aard (CVK) doorzendcollecten/giften diaconale aard kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland bijdragen van diaconale aard (wereldwijd) bijdragen inzake "rampen" overige bijdragen diaconaal/missionair werk niet meetellend voor MDA (wereldwijd) totaal subsidies en bijdragen (CVK) subsidie bijdragen van andere organen/instellingen totaal

32 Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen monumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten nietmonumentaal kerkgebouw onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten pastorie(ën) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten kosterswoning(en) onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten monumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten nietmonumentaal orgel onderhoud verzekeringen overige lasten totaal

33 Lastenrekeningen begroting rekening rekening lasten overige eigendommen en inventarissen (CVK) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige monumentale gebouwen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten overige bebouwde eigendommen onderhoud belastingen verzekeringen energie en water overige lasten onbebouwde eigendommen onderhoud belastingen overige lasten overige kosten (on)roerende zaken kosten beheer derden betaalde huren inventarissen totaal afschrijvingen (van 00, 01) kerkgebouw(en) verenigingsgebouw/kerkelijk centrum pastorie(ën) kosterswoning(en) overige monumentale gebouwen overige bebouwde eigendommen orgel(s) inventarissen overige afschrijvingen totaal

34 Lastenrekeningen begroting rekening rekening pastoraat resp. diaconaal pastoraat predikanten basis traktement afdrachten aan centrale kas predikanten afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten bijdragen aan derden in traktement tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten vacature gelden kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikan kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) preekvoorziening kerkelijk werker salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten pastoraat totaal lasten kerkdiensten, catechese, etc kosten kerkdiensten contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten overige kosten kerkdiensten en catechese kosten wijkwerk en gemeenteavonden kosten jeugdwerk overige kosten kerkelijke activiteiten totaal verplichtingen/bijdragen andere organen Kerkrentmeesterlijk quotum bijdragen classes en streekverbanden afdrachten voor solidariteitskas overige bijdragen en contributies totaal salarissen en vergoedingen koster (CVK) salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen organist en/of cantor (CVK) salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen

35 Lastenrekeningen begroting rekening rekening administratief personeel en overig personeel salaris en toeslagen pensioenpremie sociale lasten vergoedingen overige kosten personeel/vrijwilligers kosten arbodienst/ziekteverzuim vergoedingen vijwilligers overige kosten personeel overige kosten vrijwilligers totaal kosten beheer en administratie kosten bestuur kosten (wijk)kerkenraad bureaubehoeften en drukwerk kosten telefoon kosten administratie kosten ledenregistratie kosten financiële administratie controlekosten jaarrekening verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) publiciteit overige lasten totaal rentelasten/bankkosten rente bankschulden bankkosten rente hypotheken en leningen o/g (zie 23) rente obligatieleningen (zie 23) rente fondsen (zie 21) rente voorzieningen in eigen beheer (zie 22) overige rente totaal

36 Lastenrekeningen begroting rekening rekening diaconaal werk plaatselijk (CVD) saldo ondersteuningen personen en terugontvangste maatschappelijk werk/gezinsverzorging ziekenzorg ouderenwerk gehandicaptenwerk bijdrage vakantiekosten doelgroep bijdrage bezoekwerk kosten jeugddiaconaat/jongerenwerk overige lasten diaconaal werk plaatselijk totaal 51 diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk (CVD) afdracht doorzendcollecten/giften (84.11) kerkinactie diaconaal aandeel binnenland kerkinactie missionair aandeel binnenland afdracht ontv. bijdragen van diaconale aard (landelijk aanvullende betaling op doorzendcollecten overige bijdragen afdracht overige ontvangen bijdr. diaconaal/miss. werk (regionaal/provinciaal/landelijk) niet meetellend voor MDA totaal 52 diaconaal werk wereldwijd (CVD) afdracht doorzendcollecten (84.21) kerkinactie diaconaal aandeel buitenland kerkinactie missionair aandeel buitenland afdracht ontv. bijdr. van diaconale aard (wereldwijd) aanvullende betaling op doorzendcollecten afdracht bijdragen inzake "rampen" overige bijdragen afdracht overige ontvangen bijdragen diaconaal werk (wereldwijd) niet meetellend voor MDA totaal

37 Lastenrekeningen begroting rekening rekening toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) fondsen (21 Fondsen) voorzieningen (22 Voorzieningen) totaal onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () fondsen (21 Fondsen) voorzieningen (22 Voorzieningen) totaal streekgemeenten ontvangen bijdragen van gemeenten (+) bijdragen aan streekgemeente/combinatie () totaal 57 aandeel in federatie aandeel in federatie (+/) totaal 58 overige lasten en baten saldo pastoralia (+/) saldo begraafplaats (+/) saldo buffet (+/) saldo kerkblad (+/) saldo kerktelefoon (+/) afdracht door te zenden collecten () afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard () afdracht giften () uitgaven wijkkassen () klimaatplan (+/) overige baten (+) gerealiseerde koerswinst (+) boekwinst onroerende zaken (+) overige lasten () gerealiseerd koersverlies() boekverlies onroerende zaken () totaal

38 Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening baten onroerende zaken rentebaten en dividenden opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen bijdragen levend geld door te zenden collecten subsidies en bijdragen totaal baten lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen lasten overige eigendommen en inventarissen afschrijvingen pastoraat lasten kerkdiensten, catechese, etc verplichtingen/bijdragen andere organen salarissen kosten beheer en administratie rentelasten/bankkosten Diaconaal werk plaatselijk 51 Diaconaal werk regionaal 52 Diaconaal werk wereldwijd totaal lasten Saldo baten lasten toevoegingen aan fondsen en voorzieningen onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten totaal Resultaat Bestemming van het resultaat boekjaar 2015 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal Per saldo een toevoeging/onttrekking van

39 Hervormde Gemeente te Ede college van kerkrentmeesters Baten en Lasten baten begroting rekening rekening Opbrengsten uit bezittingen Bijdragen gemeenteleden Subsidies en overige bijdragen van derden Totaal baten lasten Bestedingen Pastoraat (predikant en kerkelijk werkers) Bestedingen Kerkdiensten, catechese en gemeentewerk Bijdragen aan andere organen binnen de kerk Lasten kerkelijke gebouwen (inclusief afschrijving) Salarissen (koster, organist e.d.) Lasten beheer en administratie, bankkosten en rente Lasten overige eigendommen en inventarissen Totaal lasten Resultaat (baten lasten)

40 (Dit opgaveformulier alleen te gebruiken door het college van kerkrentmeesters) Opgaveformulier K (Kerkrentmeesterlijk quotum) Rek.nr.: Omschrijving Inkomsten Inkomsten boekjaar boekjaar Bijdragen levend geld (vaste) vrijwillige bijdragen collecten in kerkdiensten giften collectebussen 84 (door te zenden) collecten totaal Af: afdracht/doorzendcollecten en giften afdracht (door te zenden) collecten afdracht bijdragen van nietdiaconale aard afdracht (door te zenden) giften blijft ontvangsten voor solidariteitskas Af: afdrachten voor solidariteitskas blijft schenkingen/legaten/erfenissen opbrengst wijkkassen overige bijdragen levend geld Totale inkomsten levend geld: Opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen (betreffen batige exploitatiesaldi uit rubriek 82 en/of uit afzonderlijke jaarrekeningen) a... b... c... d... + Totale inkomsten uit stichtingen, kassen en fondsen:

41 (Dit opgaveformulier alleen te gebruiken door het college van kerkrentmeesters) Opgaveformulier K (Kerkrentmeesterlijk quotum) Rek.nr.: Omschrijving Inkomsten Inkomsten boekjaar boekjaar Baten onroerende zaken inkomsten onbebouwde eigendommen Af: onderhoud belastingen overige lasten blijft inkomsten overige monumentale gebouwen inkomsten overige bebouwde eigendommen totaal Af: lasten overige monumentale gebouwen lasten overige bebouwde eigendommen blijft Totale baten onroerende zaken: Rentebaten en dividenden ontvangen interest bank rente hypotheken u/g en leningen u/g rente over inschrijvingen in grootboeken rente obligaties/pandbrieven dividend aandelen overige rentebaten Totale inkomsten overig bezit: Voor alle, voor de quotumheffing, belastbare brutoinkomsten geldt dat wanneer deze zijn verantwoord onder een andere rubriek, deze inkomsten wel opgegeven dienen te worden. Naam: W.E. van den Brandt Adres: Lunterse bosweg 4 a/b Pc plaats: 6741 KN Ede Telefoon: wvdbrandt@icloud.com Handtekening Datum

42 Verkort Overzicht Baten en Lasten baten Balans begroting rekening rekening Balans per 31 december activa 80 baten onroerende zaken onroerende zaken rentebaten en dividenden installaties en inventarissen opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen financiële vaste activa bijdragen levend geld beleggingen 84 door te zenden collecten voorraden 85 subsidies en bijdragen debiteuren totaal baten (a) kortlopende vorderingen en overlopende activa geldmiddelen lasten totaal lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen lasten overige eigendommen en inventarissen passiva 42 afschrijvingen pastoraat reserves lasten kerkdiensten, catechese, etc fondsen verplichtingen/bijdragen andere organen voorzieningen salarissen hypotheken en leningen kosten beheer en administratie crediteuren rentelasten/bankkosten kortlopende schulden en overlopende passiva Diaconaal werk plaatselijk totaal Diaconaal werk regionaal 52 Diaconaal werk wereldwijd Saldi rekening rekening totaal lasten (b) nadelig totaal a b voordelig 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen tekort t.o.v. exploitatie saldo ab 10% 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen tekort t.o.v. exploitatie saldo ab /+c 3% 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie aantal belijdende leden overige lasten en baten aantal doopleden 5200 totaal (c ) Totaal aantal leden 9071 Voor gezien Scriba kerkenraad: (Naam en handtekening) aantal pastorale eenheden 5631 Resultaat gemiddelde bijdrage per lid 127,13