Rapport. 8 maart 2016

Transcriptie

1 1 Rapport aan de Raad van Commissarissen van Parking Delft B.V., Delft inzake de jaarrekening 2015

2 2 Inhoudsopgave Rapport 1 Algemene opmerkingen Bijlagen Jaarrekening Overige gegevens Aanvullende gegevens en specificaties

3 3 1 Algemene opmerkingen 1.1 Algemeen De activiteiten van Parking Delft B.V. bestaan in hoofdzaak uit het realiseren en exploiteren van parkeergarages in Delft. De onderneming is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer De statutaire vestigingsplaats is Delft.

4 4 Bijlagen

5 5 Jaarrekening 2015 van Parking Delft B.V. Statutaire vestigingsplaats: Delft Adres: Zuidwal DD Delft

6 6 Inhoudsopgave Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 13

7 7 Balans per 31 december 2015 (na verwerking van de winst) A c t i v a Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen (1) Liquide middelen Totaal activa P a s s i v a Eigen vermogen (2) Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves ( ) ( ) ( ) ( ) Langlopende schulden (3) Kortlopende schulden Totaal passiva

8 8 Winst- en verliesrekening over 2015 Netto-omzet (4) Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiele vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiele baten en lasten (5) ( ) ( ) Resultaat voor belastingen ( ) Belastingen - - Resultaat na belastingen ( )

9 9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening is opgemaakt op 1 maart Continuïteitsparagraaf Het eigen vermogen van de vennootschap bedraagt per 31 december negatief. De gemeente Delft is aandeelhouder en heeft besloten de activa van de vennootschap blijvend te exploiteren. De gemeente Delft heeft zich tevens garant gesteld voor de financiering van de vennootschap. Deze financiering gebeurt deels door banken en deels door de gemeente zelf. De financiering door de gemeente Delft heeft plaatsgevonden voor een deel door het verstrekken van langlopende leningen. Deze leningen hebben een vast aflossingsschema. Verder vindt de financiering van de activiteiten door de gemeente Delft plaats door de verstrekking van een kasgeldlening. De kasgeldlening van de gemeente Delft heeft een doorlopend karakter en wordt elke keer voor een looptijd van drie maanden verlengd, waarbij de hoogte van de nieuwe kasgeldlening wordt bepaald aan de hand van de door Parking Delft opgestelde meerjarenbegroting en de verwachte benodigde financiering voor de komende drie maanden. Deze gang van zaken is vastgelegd in een raadsbesluit van 29 juni De basis voor de vernieuwing van de kasgeldlening in het jaar 2015 is de meerjarenbegroting Deze meerjarenbegroting is door Parking Delft B.V. opgesteld en in het najaar van 2014 goedgekeurd door het college van B&W en ter kennisname aan de Raad van de gemeente Delft gezonden. Het voorgaande in aanmerking nemende is de financiering van de vennootschap voldoende gewaarborgd. Om deze reden zijn de toegepaste grondslagen van waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming. Salderen Een actief en een post van het vreemd vermogen worden gesaldeerd in de jaarrekening opgenomen uitsluitend indien en voor zover: een deugdelijk juridisch instrument beschikbaar is om het actief en de post van het vreemd vermogen gesaldeerd en simultaan af te wikkelen; en het stellige voornemen bestaat om het saldo als zodanig of beide posten simultaan af te wikkelen.

10 10 Materiële vaste activa Materiële vaste activa in eigen gebruik De materiële vaste activa in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs), minus eventuele investeringssubsidies, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingsverliezen. In deze kostprijs worden de kosten van groot onderhoud opgenomen zodra deze kosten zich voordoen en aan de activeringscriteria is voldaan. De boekwaarde van de te vervangen bestanddelen wordt dan als gedesinvesteerd beschouwd en ineens ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Alle overige onderhoudskosten worden direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. Indien de verwachting omtrent de afschrijvingsmethode, gebruiksduur en/of restwaarde in de loop van de tijd wijzigingen ondergaat, worden zij als een schattingswijziging verantwoord. Er zijn geen rentekosten in de tegen de vervaardigingsprijs gewaardeerde materiële vaste activa opgenomen. Afschrijving % Parkeergarages 0 10 Parkeergarages in aankoop 0 Machines, inventaris en vervoersmiddelen Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die langer dan twaalf maanden niet ter beschikking staan van de vennootschap, worden als financiële vaste activa gerubriceerd. Belastingen De vennootschap is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting en derhalve vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

11 11 Schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Opbrengsten Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belasting. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Rente Renteopbrengsten worden tijdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Kosten Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Rente Rente wordt toegerekend aan de opeenvolgende verslagperioden naar rato van de resterende hoofdsom. (Dis)agio en a ossingspremies worden als rentelast aan de opeenvolgende verslagperioden toegerekend zodanig dat tezamen met de over de lening verschuldigde rentevergoeding de effectieve rente in de winst-enverliesrekening wordt verwerkt en in de balans de amortisatiewaarde van de schuld. Periodieke rentelasten en soortgelijke lasten komen ten laste van het jaar waarover zij verschuldigd worden. Personeelsbestand Bij de vennootschap waren in 2015 gemiddeld 9 werknemers in dienst (2014: 10). Onderverdeeld naar: Administratie 3 3 Uitvoering

12 12 Toelichting op de balans Vorderingen (1) Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van hoogstens een jaar. Eigen vermogen (2) Gestort en opgevraagd kapitaal gewone aandelen nominaal 1, Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Agio Agioreserve Overige reserves Conform het voorstel resultaatbestemming is het positieve resultaat 2015 van (2014: negatief ) toegevoegd aan de overige reserves. Langlopende schulden (3) Schulden aan kredietstelling > 5 jaar > 1 en < = 5 jaar Totaal Schulden aan kredietstelling Door de vennootschap is aan de Gemeente Delft hypotheek verstrekt op de onroerende zaken. Gemeente Delft staat voor de lening BNG 686 en lening SVN 020 garant jegens de verstrekkers van deze leningen.

13 13 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Netto-omzetmutatie (4) De netto-omzet is ten opzichte van voorgaand jaar met 17,3% toegenomen (2014: 3,9%). Financiële baten en lasten (5) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Rentelasten en soortgelijke kosten Lening SVN 020 inzake Phoenixgarage Lening BNG 686 inzake Zuidpoortgarage Lening Gemeente Delft 320 inzake Phoenixgarage Lening Gemeente Delft 390 inzake Marktgarage Kasgeldlening Gemeente Delft Kasgeldlening Gemeente Delft Kasgeldlening Gemeente Delft

14 14 Overige gegevens Voorstel verwerking winst 2015 Het resultaat staat ter beschikking van de algemene vergadering. Aan de algemene vergadering wordt voorgesteld de winst over 2015 groot toe te voegen aan de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt.

15 15 Specificaties van posten op de balans Materiële vaste activa Parkeergarages Parkeergarages in aankoop Machines, inventaris en vervoersmiddelen Parkeergarages Parkeergarages In aankoop Machines, inventaris en vervoers - middelen Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen ( ) - ( ) ( ) en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen ( ) - ( ) ( ) en Waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Parking Delft is met de gemeente in gesprek om de garage in de spoorzone te kopen nadat deze gerealiseerd is. Uitgangspunt voor het aankoopbedrag is dat het risicoprofiel van Parking Delft niet wordt vergroot door aankoop van deze garage.

16 16 Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Rente Pensioenpremie Assurantiepremies Waarborgsommen Liquide middelen BNG, rekening-courant BNG, rekening-courant BNG, rekening-courant BNG, rekening-courant ABN AMRO, ondernemersrekening ABN AMRO, depositorekening Kas Gelden onderweg Eigen vermogen Geplaatst kapitaal gewone aandelen nominaal 1,

17 17 Agio Stand per 1 januari Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari ( ) ( ) Uit resultaatverdeling ( ) Stand per 31 december ( ) ( ) Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kredietinstellingen Leningen o/g Leningen o/g Lening SVN 020 (Phoenixgarage) Lening BNG 686 (Zuidpoortgarage) Lening Gemeente Delft 320 (Phoenixgarage) Lening Gemeente Delft 390 (Marktgarage) Lening SVN 020 (Phoenixgarage) Stand per 1 januari Aflossing (86.597) (83.669) Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar (89.627) (86.597) Langslopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2022 en heeft een rentepercentage van 3,5%.

18 18 Lening BNG 686 (Zuidpoortgarage) Stand per 1 januari Aflossing ( ) ( ) Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar ( ) ( ) Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2032 en heeft een rentepercentage van 5,61%. Lening Gemeente Delft 320 (Phoenixgarage) Stand per 1 januari Stand per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2037 en heeft een rentepercentage van 5,775%. Lening Gemeente Delft 390 (Marktgarage) Stand per 1 januari Aflossing ( ) ( ) Stand per 31 december Aflossingsverplichting volgend boekjaar ( ) ( ) Langlopend deel per 31 december Deze lening heeft een looptijd tot 2040 en heeft een rentepercentage van 5,22%.

19 19 Kortlopende schulden Schuld aan Gemeente Delft Aflossingsverplichtingen op langlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva Schuld aan Gemeente Delft Kasgeldlening Deze kasgeldlening heeft een looptijd van 3 maanden tot 27 februari 2016 en wordt na afloop van de looptijd elke keer verlengd met 3 maanden, waarbij de rente voor die periode opnieuw wordt vastgesteld. Het rentepercentage over de huidige periode bedraagt 0,95%. Aflossingsverplichtingen op langlopende schulden Leningen Schulden aan leveranciers Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Overige schulden Overige schulden

20 20 Overlopende passiva Te betalen rente Vakantiedagen Vergoedingen personeel Te betalen omzet Molengraaffsingel

21 21 Specificaties van posten op de winst-enverliesrekening Netto-omzetmutatie De netto-omzet is ten opzichte van voorgaand jaar met 17,3 % toegenomen (2014: 3,9 % toegenomen). Netto-omzet Kortparkeren Abonnementen Pollers Doorberekende kosten Overige Kortparkeren Kortparkeren aan betaalautomaat Waardekaarten Kortingen ( ) ( ) Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Directie Overig Personeelskosten Lonen en salarissen Brutolonen Ontvangen ziekengelduitkeringen - (7.425)

22 22 Sociale lasten Sociale verzekeringspremies Pensioenlasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Studie- en opleidingskosten Kantinekosten Reiskostenvergoeding Bedrijfskleding (200) Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Parkeergarages Machines, inventaris en vervoersmiddelen

23 23 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Onroerende zaakbelasting Assurantiepremie onroerende zaak Exploitatiekosten Onderhoud apparatuur Schoonmaak Kantoorkosten Kantoorbehoeften Telefoon Verkoopkosten Reclame en advertenties Representatiekosten

24 24 Algemene kosten Assurantiepremie Accountants- en administratiekosten Juridische kosten Kosten betalingsverkeer Onderzoek Integraal exploitatie bedrijf Overige algemene kosten (11) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Rentelasten en soortgelijke kosten Lening SVN 020 inzake Phoenixgarage Lening BNG 686 inzake Zuidpoortgarage Lening Gemeente Delft 320 inzake Phoenixgarage Lening Gemeente Delft 390 inzake Marktgarage Kasgeldlening Gemeente Delft Kasgeldlening Gemeente Delft Kasgeldlening Gemeente Delft

25 25 Kasstroomoverzicht over de periode 2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen (99.427) Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten (incl. ontvangen bankrente) ( ) Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa ( ) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden aan kredietinstellingen ( ) Mutatie geldmiddelen

26 26 Toelichting op het kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december