GEMEENTEBESTUUR UITGEEST NR. lij. Nota I advies van: Peter Jaap Don Behandelende afdeling: Controller Datum:

Transcriptie

1 GEMEENTEBESTUUR UITGEEST Nota I advies van: Peter Jaap Don Behandelende afdeling: Controller Datum: NR. TITEL: Vaststellen Treasurystatuut 2015 KORTE PROBLEEMSTELLING/ONDERWERP: Het nu geldende treasurystatuut stamt uit Door verandering in wet en regelgeving (Wet HOF en Wet Schatkistbankieren) en veranderingen in de organisatiestructuur binnen de gemeente Uitgeest dient het treasurystatuut te worden geactualiseerd. (i.v.m. B en W notulering zeer beknopt advies, voor uitgebreid advies z.o.z.) SAMENVATTEND ADVIES: U wordt gevraagd de gemeenteraad voor te stellen het geactualiseerde Treasurystatuut 2015 vast te stellen. Behandeling in de gemeenteraad: ja Datum: S december 2014 Bespreken in Commissie: AZ Paraaf afd. hoofd: Voorlichting: nee Bespreken (İÜ/OR: wc Openbaar: ja Advies secretaris: Vragen/opmerkingen poi lefeuillehoudcr: Besproken met portefeuillehouder: akkoord lij. Conceptbrief samenstellen i.o.v. ponelciiillehoiidcr: ja nee Akkoord Bespreken Burgemeester Secretaris Wethouder Spaanderman Wethouder Schouten Wethouder Tromp Besluit van B&W d.d.: Nummer: B

2 Persbericht: ADVIES BEHANDELENDE AFDELING: Probleemstelling: Het treasurystatuut bevat de bestuurlijke infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie. Het gaat om de beleidsmatige vastlegging van de uitgangspunten en de financiële kaders. Het treasurystatuut dient, als nadere uitwerking van artikel 13 lid 3 Financieringsfunctie van de "Financiële Verordening gemeente Uitgeest" vastgesteld door de Gemeenteraad op 12 december 2011, te worden herzien wanneer er significante wijzigingen in wet- en regelgeving plaatsvinden. Dat betreft allereerst de wijzigingen in de Wet Fido en de Regeling Ruddo in 2008 en 2009, onder andere invoering van de EMU-norm van 3,0 o 7o en eisen met betrekking tot de kredietwaardigheid van financiële instellingen. De Wet Fido (Financiering decentrale overheden) betreft de wettelijke spelregels hoe gemeenten met hun geld en kapitaal om moeten gaan. De Regeling Ruddo (Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden)is gebaseerd op de Wet Fido en geeft de (rand)voorwaarden met betrekking tot het uitzetten van middelen bij andere organisaties. \ * De wijzigingen in de Wet Fido en de Regeling Ruddo hangen vooraţsamen metdêfinanciële crises en het aanscherpen van wet- en regelgeving. Dat geldt uiteraard ook voorde Wet op ĥeisçhatkistbankieren en de Wet Houdbare overheidsfinanciën (Hot), die van kracht zijn per 10 december 2ÖÎ3. Dit zijn dusdanige wijzigingen in wet en regelgeving dat het noodzakelijk is ontliet Treasurystaťft 200" te actualiseren. Oplossing: Het vaststellen van het geactualiseerde Treasurystatuut 2015 als gevolg van de gewijzigde wet- en regelgeving. Voorts kan worden gemeld dat voor het statuut gebruik is gemaakt van het Treasurystatuut 2013 van de gemeente Heerhugowaard waarvan in de regio is afgesproken deze als leidraad te gebruiken. - - Financiële aspecten/risico's: Door de financiële ontwikkelingen van de afgelopen jaren heeft de overheid verdergaande wet- en regelgeving doorgevoerd met het oog op het verminderen van de rîsico'ŝ'die samen hangen met het financieel beheer en beleid van de gemeentelijke organisaties. Op basis van berekeningen van de renterisiconorm voor 2014 en later (Zie C. Toelichting III Renterisiconorm) kan worden vastgesteld dat Uitgeest ruim binnen de norm van circa 6 2,5 min blijft als het gaat om de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen. Samengevat advies: U wordt gevraagd de gemeenteraad voor te stellen het geactualiseerde Treasurystatuut 2015 vast te stellen. PARAAF OF PUBLIEKSZAKEN/ AKKOORD FINANCIËN/ AKKOORD STAFAFDELING 1 AKKOORD CONTROLLER 1 AKKOORD ADVIES MEDE-ADVISEUR INKOOP/ AKKOORD VERZEKERINGEN 1 AKKOORD RUIMTELIJK BEHEER/AKKOORD RUIMTELIJKE ORDENING/AKKOORD 2

3 1*3 r ADVIES: 3

4 Raadsvoorstel no. ^iets invullen a.u.b^ Agendapunt no. Onderwerp Uitgeest, 24 oktober 2014 Treasurystatuut 2015 Aan de gemeenteraad Het treasurystatuut bevat de bestuurlijke infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfimctie en de beleidsmatige vastlegging van de uitgangspunten en de financiële kaders. Het treasurystatuut dient, als nadere uitwerking van artikel 13 lid 3 Financieringsfunctie van de "Financiële Verordening gemeente Uitgeest" vastgesteld door de Gemeenteraad op 12 december 2011, te worden herzien wanneer er significante wijzigingen in wet- en regelgeving plaatsvinden. Dat betreft allereerst de wijzigingen in de Wet Fido en de Regeling Ruddo in 2008 en 2009, onder andere invoering van de EMU-norm van 3,0 0 Zo en eisen met betrekking tot de kredietwaardigheid van financiële instellingen. En in het verlengde daarvan gaat het ook om de Wet op het Schatkistbankieren en de Wet Houdbare overheidsfinanciën (Hof), die beide van kracht zijn per 10 december Dit zijn dusdanige wijzigingen in wet en regelgeving dat het noodzakelijk is om het Treasurystatuut 2007 te actualiseren. Burgemeester en wethouders van Uitgeest, de secretaris, de burgemeester, P. Schouten Th. van Eijk

5 Raadsbesluit no^niets invullen a.u.b^ Onderwerp Treasurystatuut 2015 De raad van de gemeente Uitgeest; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 4 november 2014 nr. B ; gehoord de beraadslagingen in de commissie Algemene Zaken en Financiën d.d. 20 november 2014 besluit: tot het vaststellen van Treasurystatuut Uitgeest 2015 die in werking treedt per 1 januari Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Uitgeest, gehouden op 8 december 2014, de griffier, de voorzitter, W. Zoetelief Th. van Eijk

6 Treasurystatuut van de gemeente Uitgeest 2015 Wetstechnische informatie Gegevens van de regeling Overheidsorganisatie: Gemeente Uitgeest Officiële naam regeling: Treasurystatuut Uitgeest 2015 Citeertitel: Treasurystatuut Uitgeest 2015 Besloten door: Gemeenteraad Deze versie is geldig tot (als de vervaldatum is vastgesteld): Onderwerp: Treasury Opmerkingen m.b.t. de regeling Deze regeling vervangt het Treasurystatuut , nummer 07/05. raad op 15 januari Grondslagen 1. Gemeentewet, art Wet financiering decentrale overhed 3. Regeling uitzettingen en derivaten d 4. Wet Houdbare overheidsfinaj?4 Įn (H' 5. Wet Integraal schatkistbankiere 6. Financiële verordening Uitgeest (Wet Fido) ntrale overh overhedin Datum inwerkingt Betreft: Nieuwesegeling VoorsuTgemeênti De raadmn de gemeente Uitgeest gelet op depmfckaa^r in:» de Gemeentewet» Wet Financiering decentrale overheden (Fido);» Wet Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo); «Wet Houdbare overheids financiën (Hof);» Wet Schatkistbankieren;» Financiële verordening gemeente Uitgeest. gelet op het advies van de commissie Algemene Zaken d.d. 20 november 2014; besluit: vast te stellen het Treasurystatuut Uitgeest 2015 Treasurystatuut Uitgeest İntl4.2l46 1

7 A. Inleidende bepalingen Artikel 1. Definities In dit statuut wordt verstaan onder: Derivaten: EMU-Saldo: EMU-Schuld: Financiële vaste activa Financiering: Geldstromenbeheer: Insolventie: Kasgeldlimiet Koersn Kredisrisico Lening Liquiditeitenbeheer: Liquiditeitsprognose: Liquiditeitsrisico: Publieke taak: Rating: Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. Die waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties, zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico's te sturen en financieringskosten te minimaliseren. Het saldo van de ontvangsten en de uitgaven van de collectieve sector in een jaar, zijnde het netto financieringssaldo van de collectieve sector, berekent overeenkomstig ļár"r hŕ" van het Europees systeem van nationale en repjfnale rekeningen in de Europese Unie. De stand per 31 december van een jaar collectieve sector, berekent overes het Europees systeem van natjgssle er" de Europese Unie. ţan dè'äbulden van de Įtig de vc«chriften van ļionale re^binaen in Duurzaam financieel belalgtřat de ţääente heeft bij een andere partij. Het kanjrferbij gaan om^fcüaalverstrekkingen, uitgezette geldleningt^mverigepjķetting^^b/eleggingen) en bijdragen aan acţįįa in eflfcod#rivan derdç Het aantrekka minimaal ééi Het ri verm van financiën laar. üddeleŗjļfoor een periode van Alle acjfviteitê^die nodig zijnbm JÄJuiditeiten te transfereren zowetbntoen fmbraanisatie şs tussen de organisatie en derden (betalingsvwkee term va"n alle gevallen waarin een natuurlijk erneming financieel onvermogend is en niet n zijn schttoverplichťingen kan voldoen. Lenta\e (8,5 0 /)) van het begrotingstotaal van de gemeente bij g vawnet jaar. o dat de financiële activa van de organisatie in waarde eren door negatieve koersontwikkelingen. ĩśico's op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) kunnen nakomen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit. Opgenomen of uitgezette vermogensbestanddelen Het aantrekken en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar. Een overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar aard en tijd. De risico's van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en in de meerjaren investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen. De overheid kan/ mag iets tot haar publieke raak rekenen wanneer het particuliere bedrijfsleven niet of tegen bijzonder hoge kosten in een voorziening voorziet, waardoor deze niet of voor velen niet bereikbaar is. De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij Treasurystatuut Uitgeest 2015 intl

8 Renterisico: Renterisiconorm: Rentetypische looptijd: Rentevisie: Saldobeheer: Schatkistbankieren: Treasuryfunctie: Uitzetting: toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier. Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen van leningen of uitzettingen van gelden met een looptijd van één jaar of langer. Een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet FIDO gefixeerd percentage (20 0 7o) van het begrotingstotaal van de gemeente dat jaarlijks bij de realisatie niet mag worden overschreden. De interval gedurende de looptijd van een geldlening waarin op basis van de voorwaarde van de geldlening sprake is van een door de geldgever niet beïnvloedbare constante rentevergoeding. Toekomstverwachting over de renteontwikkeling. Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekmtrxen. Het verplicht aanhouden van overtollige Nederlandse staat Alle activiteiten die zich richten op, van, het verantwoorden over eryiret tol financiële vermogenswaardemfläfcianci financiële positie en de hieaan venkodj bestaat uit de deelfunctjtf^isicobehet gemeentefinancierinç ële middelen bij de sturen ääeheersen it houder^^rje geldstrornw; de risico's. De'functie ;asbeheer en Het tijdelijk toevei uwetmgnjrçuiaiteten Mf\ derden onder voorwaarden f zijnkereengemmen. Kortlopende uitzettingen bben betrekkinf^d eeru^riode tot één jaar. Langlopend itzettingen hebbe»a(rekking op een periode van Artikel 2. Inleiding Dit treasurystatuut bevat de treasuryfunctie. H financiële kaders Financieringsfun Gemeenteraad o in wet et treas van de december laatsvind ctuur voor de uitvoering van de idsmatige vastlegging van de uitgangspunten en de als nadere uitwerking van artikel 13 lid 3 ciëlèìyŕrordening gemeente Uitgeest" vastgesteld door de 11,-re worden herzien wanneer er significante wijzigingen De invfcring van de Werapfc^Schatkistbankieren en de Wet Houdbare overheidsfinanciën (Hof), Al 10 december\2013, zijn dusdanige wijzigingen in wet en regelgeving dat het noodza^k is om het treasurystatuut aan te passen. B. Beleidsregels Artikel 3. Treasuryfunctie Treasury is de beheersing, door sturing en bewaking, van financiële posities en de aan deze posities en stromen verbonden kosten en risico's. Concreet betekent dit voor de gemeente Uitgeest dat de financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden plaats vindt en de rente- en kredietrisico's afgedekt worden. De treasuryfunctie binnen de gemeente Uitgeest dient hierbij uitsluitend de publieke taak en geschiedt binnen de financiële kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Fido) waarbij voorzichtig beheer een basisvoorwaarde is. Treasurystatuut Uitgeest 2015 int!

9 De treasuryfunctie dient tot: «het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's, kredietrisico's en liquiditeitsrisico's;» het verkrijgen en behouden van toegang tot de financiële markten tegen acceptabele condities, zodat te allen tijde in de behoefte aan financiële middelen kan worden voorzien;» bij het aantrekken van de financiële producten wordt zo ver dat mogelijk is partijen benaderd die streven naar duurzaamheid; «het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit treasurystatuut. De treasuryfunctie wordt uitgevoerd binnen de kaders van de wet Fido Artikel 4. Risicobeheer Het beheersen, beperken en spreiden van risico's neemt in dit treasurybealęen belangrijke plaats in. Het risicomanagement is in dit verband gericht op het inzichtajm maken van toekomstige risico's en deze te beheersen, te verminderen en te sprrfäkdaarbij wordt ten minste voldaan aan de risiconormeringen zoals die in het statuut zijbopgāfcgien. Onder risico's worden verstaan zowel renterisico's (vaste set kredietrisico's, liquiditeitsrisico's, koersrisico's en, zover tçjake, van te beheersen worden hieronder uitgangspunten weerggflevem^an i in noodsituaties worden afgeweken. Indien er van d^mtgangspc informeert de wethouder Financiën hierover de cojpíissie Ajgemëľ ttende ü^ld), als risico's. O^pć risico's e uitgangsįwnten kan wordt afgeweken aken Renterisicobeheer Renterisicobeheer is het beheersen van (financiële) resultaten van de gemeente gelden met een looptijd van een jaar of 1 isicckvan or rentewijzīgi ger. wenste va randeringen van de hingen of uitzetting van Het renterisicobeheer kent de voĩgetwę uľ het renterisico op de lange schuld\edrá Fido; het renterisico op de"ko een kwartaal voloj^^e WeVido spunten xim de renterisiconorm volgens de Wet it maximaal de kasgeldlimiet, gemiddeld over de gemeenteļļ^ererr^^^ isgąļįjk aan die van de gemeentelijke huisbankier BNG; de rentevisie»ordt verwofci in paragraaf 4 (Financiering) van de gemeentelijke programmabmroting en de^pgrarjrnajaarrekening, nieuw^nng^^orden afgeatemd op de bestaande financiële positie, op de prognose varwíĩe poshie e^^de actuje rentestand; hetiitoefenen varr^feameg^ aflossingsmogelijkheden voor zover gewenst en passend; he^ebruik van derivaten is uitsluitend toegestaan ter afdekking van financiële risico's en daalbtent sporadisch en voorzichtig gebruik van te worden gemaakt. Voordat een deriva^^ransactiel/vordt afgesloten, wint de gemeente op grond van een collegebesluit het advìe^l^hpįįeen onafhankelijk adviseur. Indien derivaten worden ingezet ten behoeve van het verminderen of spreiding van het renterisico wordt de raad actief geïnformeerd over de door het college gemaakte afweging; rente-instrumenten worden uitsluitend toegepast voor het verminderen of ten behoeve van een spreiding van het renterisico Koersrisicobeheer Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico's die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële vaste activa (aandelen, verstrekte geldleningen en bijdragen in investeringen van derden) van de organisatie in waarde verminderen door negatieve (koersjontwikkelingen. De volgende uitgangspunten gelden: Treasurystatuut Uitgeest 2015 intl

10 » overtollige liquide middelen worden uitsluitend uitgezet bij de Nederlandse Staat (Schatkistbankieren) of lagere Nederlandse overheden en overheidsinstanties, zoals gemeenschappelijke regelingen en gemeentelijke diensten;» aandelen worden alleen gekocht in het kader van de uitoefening van de publieke taak;» de looptijd van uitzetting wordt afgestemd met de liquiditeitsplanning;» het uitzetten van geld anders dan bij de Nederlandse Staat is toegestaan onder de voorwaarde dat de hoofdsom van de uitzetting wordt gegarandeerd Kredietrisicobeheer Kredietrisicobeheer (of debiteurenrisicobeheer) is het beheersen van de risico's die voorvloeien uit de mogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit. Uitgangspunt; «overtollige middelen worden conform de wet Schatkistbankiereij Nederlandse Staat, lagere Nederlandse overheden en gemeenschappelijke regelingen en gemeentelijke dienster uitgezet bij de stanties, zoals 4.4. Valutarisicobeheer Om valutarisico's uit te sluiten worden uitsluitend Ie gegarandeerd in de Europese geldeenheid: de E verst afgesloten of 5. Financiering Financiering is een deelfunctie van treas^y en omvat de ā^kįtei^ĩ die gericht zijn op het beheren van de liquiditeitsposities en heimporzien in de benoh^te liquiditeiten voor de realisatie van voorgenomen invesjrįnge^li uitvoering ven activiteiten. Hiernaast valt onder financiering het onderhouden vandesrelatil^tet financië J instellingen, waarbij het zowel gaat om financiering < 1 jaar (geldmarkt) errhjnanab^į^^prar (kapitaalmarkt). De basis voor het aantrerkern meerjaren liquiditeitjaaflüpse, gemeente. huidige! ^zowel kort als lang, is de zogenaamde înportefeuille en de rentevisie van de Voor de financier! gelden de» de gsmaatre» lenjgen eritiit. en vind» finjŗciering met pri ren» to eg * call * kasgeld endmiitgangspunten: ļen worden in acht genomen; enkel plaats ter uitoefening van de publieke taak; hcieringsmiddelen wordt zoveel als mogelijk beperkt door ikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de enteresultaat te optimaliseren; tinstrumenten zijn: ht bij banken aggeld) * onderhandse leningen toegestane kapitaalmarktinstrumenten zijn:» onderhandse lening * (euro) medium term notes * obligatie lening het aantrekken van financiering geschiedt tegen zo gunstig mogelijke condities en de financiering wordt zodanig gekozen dat deze past binnen het risicobeleid; bij het aantrekken en/of uitzetten van gelden voor een periode vanaf één jaar worden minimaal twee partijen benaderd voor een offerte; bij het opereren op de financiële markten wordt zodanig gehandeld dat de toegang tot de markten niet in gevaar komt. Treasurystatuut Uitgeest 2015 İntl4.2l46 5

11 6. Kasbeheer 6.1 Geldstromenbeheer Teneinde de kosten van het geldstromenbeheer te minimaliseren wordt: «het liquiditeitsgebruik beperkt door de geldstromen op gemeenteniveau op elkaar en op de liquiditeitsplanning af te stemmen. Er wordt op toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen;» het betalingsverkeer zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd en op elkaar afgestemd. 6.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer Voor het saldobeheer en het liquiditeitenbeheer gelden de volgende specifieke richtlijnen:» de gemeente streeft naar concentratie van de liquiditeiten binnen één rentecompensatiecircuit bij de bank met de gunstigste condities;» indien er een liquiditeitsbehoefte ontstaat, kan de gemeente kortlojį aantrekken. Hierbij wordt normaliter, conform artikel 4 lid 1, Weţ niet overschreden;» bij het extern uitzetten van gelden korter dan één jaar zijn genoemde tegenpartijen toegestaan. iddelen kasgeldlimiet stuk 2.3 Leningen uitgeleend geld en garantie^ de gemeente verstrekt geen hypothecaire lei politieke ambtsdragers van openbare licha leningen en garanties. Bestaande garan, overeengekomen; de gemeente verstrekt geen leninge gemeente leningen verstrekkeryiie alleen verstrekt worden aan demand de gemeente verstrekt alleennoara aangewezen maatschappelijk bef gemeente zich garanyhhmúqcten sociale woningstich woningsticl (WSW)z! sportven 6 25P.00mvoor derden. BIJ rantie het personeel en pothecaire bals uitzondering kan de n. Deze leningen kunnen raaa vastgesteld besluit; en indien er een door de raad Bij wijze van uitzondering stelt de ximaal 50 0 Zo van de lening garant aan rwaarde het Waarborgfonds Sociale Woningbouw : hewt gesteld voor de andere 50 o 7o van de lening; laxm^al o van de verplichtingen van een lening tot lale^tuur van 15 jaar op voorwaarde dat de Stichting 5) zich eerst garant heeft gesteld voor de andere o van ' in bijzondere situaties van afwijken; gewonnen bij de diverse waarborgfondsen over de financiële ĩe lenin Ier wordt voora" Bpsitie en de kredietwaardigheid van de desbetreffende partij, op (rand van artikel 7, lid 5 van de financiële verordening gemeente Uitgeest wordt bij het verstrwken van galanties aan sportverenigingen groter dan C de gemeenteraad vooraf irwmļaļa^nheid gesteld om zijn wensen en bedenkingen kenbaar te maken. Deze bepaling geldt niet voor garantstellingen van leningen aan Sociale Woningstichtingen. Op grond van artikel 160 van de Gemeentewet heeft het College in 2008 een ongelimiteerde achtervang afgegeven aan het WSW. Hierdoor kan het WSW borg staan voor leningen aan sociale woningbouwstìchtingen die willen investeren in de nieuwbouw en/of groot onderhoud van betaalbare sociale woningen in de gemeente; leningen of garanties die op grond van eerder door de gemeenteraad vastgestelde regelingen zijn verstrekt, worden door dit treasurystatuut niet aangetast. Treasurystatuut Uitgeest 2015 intl

12 8. Relatiebeheer De gemeente beoogt het realiseren van gunstige c.q. marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten. Hiervoor gelden de volgende uitgangspunten:» bankrelaties en hun bancaire condities worden ten minste een keer per vijfjaar beoordeeld;» financiële instellingen (kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen en pensioenfondsen) dienen onder Nederlands of anderszins EER-toezicht (- Europese Economische Ruimte) te vallen, zoals De Nederlandsche Bank en de Verzekeringskamer;» tussenpersonen moeten geregistreerd staan bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM). 9. Informatievoorziening Jaarlijks dient in de programmabegroting en de -jaarrekening een treasuryparagraaf te worden opgesteld. Daarin worden onder andere behandeld het kader, dj^tatwikkelingen, de financieringsbehoefte, de renterisiconorm en het renteomslagperjptage alsmede een liquiditeitsplanning (begroting) of liquiditeitspositie (jaarrekening). Inwerkingtreding en slotbepaling. Dit treasurystatuut treedt in werking per 1 januari Vastgesteld door de gemeenteraad van Uitgeest ġp. 8 december Treasurystatuut Uitgeest 20! 5 İntl4.2l46 7

13 C. Toelichting I. Wettelijk kader In dit hoofdstuk wordt het wettelijk kader geschetst op grond waarvan gemeenten hun treasuryfunctie uitoefenen. De wettelijke grondslag is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden (Fido) en de hiermee samenhangende wetgeving: Besluit leningvoorwaarden decentrale overheden, Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden, Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de Wet Houdbare overheidsfinanciën (Hof) en de Wet Integraal schatkistbankieren decentrale overheden. De Wet Fido bepaalt aan welke voorwaarden gemeentes moeten voldoen bij het aantrekken en uitzetten van middelen. Deze wet bepaalt dat gemeenten uitsluitend voor de uitoefening van de publieke taak leningen kunnen aangaan, middelen uitzetten en garatfies verlenen. Uitzettingen mogen vanaf 1 juni 2012 uitsluitend nog bij de Nederlandsapftaar (Wet Integraal schatkistbankieren). Bij derivaten moet er sprake zijn van voldoendęjffl^įtwaardigheid van de tegenpartij en een beperkt marktrisico. Naast de uitoefening van de publieke taak en het prudente I normen voor het beheersen van risico's op kort- en langloj kasgeldlimiet en de renterisiconorm). Deze normen zijņ^en i in het vermijden van grote fluctuaties in de rentelaste de n (respe ader van ijk de et Fido De Wet Hof is een vertaling van het EMU-saldo overheden (provincies, waterschappen en waarin zij participeren. De Wet Hof moet EMU-saldo van 3 0 7o blijft. als de decentrale ppelijke regelingen Staat binnen het II. EMU-saldo Het doel van het EMU-saldo is het EMU-saldo is gesteld op 3, Unie. In de Wet Hof is g overheden, waterschappen, pn wordt vastgesteld rekening gehouddfi met he van hun wettelijkäaken en n üen van de overheidsfinanciën. Het fan elk lid van de Europese Monetaire įngsperiode het aandeel van de lagere įęnten, voor duur van de regeringsperiode -saldo voor de lagere overheden wordt ^investeringsvolume van gemeenten voor de uitvoering íichtingen. Rappo (infon basis ie voor der de vastgestel U-saldo idt elk kwartaal plaats door middel van de opgave IV-3 n het ÍBS. Daarnaast worden er afzonderlijke rapportages op Ĵegroting en jaarrekening naar het CBS gestuurd. III. Renté Het doel vanübhwsfìsiconorm is het beheersen van renterisico's op de vaste schuld (schuld met een rente typische looptijd vanaf één jaar). Dit kan door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningenportefeuille. De renterisiconorm wordt berekend door een vast percentage (20 0 /)) te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal. Het renterisico heeft betrekking op de vaste schuld en op het bedrag waarover renterisico wordt gelopen. Naast de renteherzieningen zijn hiervoor ook de herfinancieringen van de aflossingen van belang, want het renterisico wordt verkleind door aflossingen in de tijd te spreiden. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar. Treasurystatuut Uitgeest 2015 inth

14 Op deze staat wordt over het renterisico van de komende vier jaren gerapporteerd. De modelberekening voor de renterisiconorm staat in het onderstaande tabel weergegeven: De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen niet hoger mogen zijn dan 2Q 0 Zo van het verwachte begrotingstotaal in 2014 ( ). In 2014 bedraagt de renterisico norm daarmee ē De reguliere aflossing is voor 2014 geraamd op C 1 miljoen. De gemeente Uitgeest blijft hiermee ruim binnen de renterisico norm. Voor de komende jaren ziet dit er als volgt uit: Berekening renterisiconorm (x ĉ 1.000) Begrotingstotaal « ē ê ë Percentage regeling o o o o Renterisiconorm v,^.iįí ',; - i-"' - ~' i'ś ì-' :-r Renterisico op vaste schuld (x C 1.000) \í budget budget budget budget Renteherziening op vaste schuld o/g 0 ^Lo 0 Aflossingen Renterisico i 1131 V 119 Renterisiconorm t 2.48r Ê Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding renterisiconorm De provincie, als toezichthouder, ziet toei hantering ontheffing verlenen. Aan de ontheffing kļ men voorschrifte? beperkingen worden opgelegd. norrn#n en kan zonodig verbonden en IV. Kasgeldlimiet Het doel van de kasgeld! looptijd tot één jaar). Juist voo' aangezien fluctuatj^m^^ente op de rentelastei stellen aan korte financiering (rentetypische te~ttnaw^ ^g geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, kkorte financiering direct een relatief grote invloed hebben De kasgeldľkniet Ärdt berekencus een percentage (8,5 0 7o) van het totaal van de jaarbegrajiwpiiąn läoemeente bbaanvang van het jaar. Hierbij geldt een minimumbedrag van C 3* In de^^rtfido wrjdt de gemiddelde korte financiering (de netto vlottende schuldter drie maandewęfclpiíst aan de kasgeldlimiet. Hiertoe wordt het gemiddelde qenom» van de korte financiering op de eerste dag van de drie kalendermaanden in een kwartaal De provinciē^fctoflflľhthouder, ziet toe op hantering van de normen en kan zonodig ontheffing verlenen. Aan de ontheffing kunnen voorschriften worden verbonden en beperkingen worden opgelegd. Treasurystatuut Uitgeest 2015 İntl