Jaarstukken Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

Transcriptie

1 Jaarstukken 2016 Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

2 Jaarstukken 2016 / Jaarrekening 2016 Inhoudsopgave Pagina 1. Jaarverslag 1 2. Jaarrekening Balans Staat van baten en lasten Waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening Overige gegevens: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Overzicht beleggingen 15 Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam 2016

3 De stichting heeft tot doel de haar toebehorende bezittingen te beheren ten dienste van instellingen op het gebied van de welzijnszorg in het algemeen en de welzijnszorg voor de jeugd in het bijzonder. De stichting stelt zich ten doel de bevordering van de hulpverlening aan en de opleiding van jeugdigen en jonge volwassenen die zulks blijken te behoeven en wel door middel van het ondersteunen van het werk van instellingen op het gebied van Jeugd-hulpverlening en het Onderwijs, meer speciaal met betrekking tot de verschillende sectoren en afdelingen van de Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, welke stichting is gevestigd te Rotterdam. De stichting heeft een ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) status. Het stichtingsbestuur bestaat uit de volgende leden: 1. Dhr. J. de Muinck Keizer Voorzitter 2. Dhr. R. Jacobson Penningmeester 3. Dhr. H. Vrolijk Secretaris 4. Dhr. F. Verheij Lid 5. Dhr. J. Kweekel Lid 6. Dhr. V. Smink Lid De Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam (verder: GBW) ondersteunt met name de activiteiten van Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. In het verslagjaar betrof dit onder andere: - een bijdrage voor het leef-, leer- en werkklimaat onderzoek - een bijdrage voor het promotie onderzoek van H. Leloux - een bijdrage voor materiaal en wederzijdse bezoeken in het kader van de uitwisseling tussen Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, Suriname en Sint Maarten. - een bijdrage aan Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Academieprijs Besteding subsidie in Afronding promotie onderzoek H. Leloux Onderzoek leef-, leer-, werkklimaat (3e jaar) Sint Maarten Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Academieprijs Afronding project leerlijnen Suriname In 2015 reeds toegezegde bijdrage voor projecten in Onderhoud kamphuis Het Bergse Ven in Oisterwijk Ontwikkeling Serious Game Totaal bestede subsidie Toegekende subsidie Sint Maarten In 2016 is door de Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs besteed aan 'Sint Maarten', het restant ad ,-- mag in 2017 besteed worden aan Sint Maarten. Totaal toezeggingen ten laste van de exploitatie Ad 1. Afronding promotie onderzoek H. Leloux In het promotieonderzoek naar indicatoren die bij aanvang van de hulp kunnen bepalen wat de beste zorgvariant is voor uithuisgeplaatste kinderen; pleegzorg, gezinshuis of open residentiele zorg is in het afgelopen jaar gewerkt aan de doelgroep analyse en de scoping review. Er zijn drie artikelen gepubliceerd en de resultaten zijn gepresenteerd op verschillen congressen en bijeenkomsten. Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

4 Ad 2. Onderzoek Leef-, leer- werkklimaat (3e jaar) In april 2014 is Sophie de Valk gestart met het opzetten van het leef-, leer- en werkklimaatonderzoek binnen alle residentiële voorzieningen van Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs en een aantal (V)SO scholen. Sinds april 2015 is het aantal locaties waar het onderzoek wordt uitgevoerd uitgebreid (een overzicht van alle onderzoeken in het afgelopen jaar is in een aparte bijlage toegevoegd) en door de halfjaarlijkse onderzoeken is het inmiddels mogelijk om trends over langere tijd waar te nemen. De onderzoeken gaan nog steeds gepaard met terugkoppelingen naar de locaties. Dit gebeurt altijd in de vorm van rapporten, en meestal worden hiernaast folders gemaakt zodat de locaties zelf makkelijk de resultaten met medewerkers en jongeren kunnen bespreken. Op die manier weten medewerkers en jongeren waar ze de vragenlijsten voor invullen en ervaren ze invloed op hun leef-, leer- en werkklimaat. In januari 2016 is ook het leerklimaatonderzoek gestart op de drie scholen waar de teams aan de slag zijn gegaan met het gedachtegoed van Covey (Kesper College, Schreuder College Slinge en de Gelinckschool). Het leerklimaat wordt als één van de uitkomstmaten meegenomen over een periode van (minimaal) twee jaar. Deze metingen lopen door tot in ieder geval januari 2018 en dan zal gekeken kunnen worden of er effecten zijn van de Covey methode op het leerklimaat op deze scholen. Wat verder in 2016 voor het eerst heeft plaatsgevonden was een onderzoek naar het leefklimaat op de gezinshuizen van locatie Rijnhove en op een aantal afdelingen van locatie Harreveld is een coaching traject gestart (door Marjorie Beld) met de teams, waarin de onderzoeksresultaten gebruikt worden als input, maar ook als monitor. Ad 3. Sint Maarten Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs is reeds enige tijd betrokken als adviseur bij het Miss Lalie Centre (justitiële jeugdinrichting en gesloten jeugdzorg) op Sint Maarten. Per ministeriele beschikking d.d. 29 mei 2016 heeft de Minister van Justitie besloten dat het MLC ondergebracht zal worden onder de Dienst Justitiële Zorgverlening. Daarbij is een werkgroep ingesteld die belast is met het analyseren, adviseren en uitwerken van zaken om een goede inbedding en functioneren van MLC te bewerkstelligen. Aan Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs, is gevraagd om te adviseren inzake aansturing, teamvorming, kwaliteit van zorg en speciaal onderwijs etc. In juni 2016 zijn medewerkers van het MLC in Nederland geweest voor een werkbezoek aan scholen en zorglocaties van Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. Daarna is een scholingsprogramma voorbereid door de Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Academie. Begin 2017 hebben vier trainers van Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs een intensief programma gedaan met de medewerkers van het MLC, het SKOS (Stichting Katholiek Onderwijs Sintmaarten) en voogdijmedewerkers op Sint Maarten. Ad 4. Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Academieprijs De Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Academieprijs wordt al vele jaren ter beschikking gesteld door het GBW en toegekend aan master-projecten op het gebied van de hulpverlening aan jeugdigen in residentiële behandelcentra, pleegzorg, ambulante instellingen en speciaal onderwijs. De prijs bestaat, naast een geldbedrag, uit de publicatie van de masterscripties. 'In mei 2016 is de Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Academieprijs uitgereikt aan Regina Stoutjesdijk en Mathilde Overbeek tijdens een feestelijke bijeenkomst in het Parktheater in Alphen aan den Rijn. De voorbereidingen voor de Academieprijs 2017 zijn in gang gezet. Ad 5. Afronding leerlijnen Suriname Stichting Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs levert al een aantal jaren een bijdrage aan de kwaliteitsverbetering van het speciaal onderwijs in Suriname. Stichting Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs heeft het Bureau Speciaal Onderwijs (BSO) en het Bureau Curriculum van het Ministerie van Onderwijs en Volksontwikkeling ondersteund bij het ontwikkelen van leerlijnen voor de VSO scholen t.b.v. arbeidstoeleiding, zoals een schilder/timmerwerkplaats, een cateringbedrijf, groen/tuinonderhoud, autotechniek, en een kapper/schoonheidssalon/nagelstudio. De leerlijnen zijn eerst op drie pilotscholen geïmplementeerd en worden nu uitgerold over de andere scholen. Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs geeft deskundigheidsbevordering aan docenten, levert expertise op het gebied van didactiek, gedragsproblemen en gedragsstoornissen en helpt bij de aanschaf van apparatuur t.b.v. de leerlijnen. Ad 6. Onderhoud kamphuis Het Bergse Ven in Oisterwijk Het onderhoud van het kamphuis is uitgevoerd. Ad 7. Ontwikkeling Serious Game (FLOW) Eind vorig jaar is, na de toezegging door het GBW met de voorbereiding van dit project gestart. Het betreft een game die kinderen met een autisme spectrum stoornis kan helpen bij de transitie van basis naar vervolgonderwijs. N.B. Bijdrage TV documentaire Gezin in Opname, dit project is niet gestart. Herkomst werkkapitaal De herkomst van het werkkapitaal van de stichting is als volgt samengesteld: Stichtingskapitaal Algemene reserve Resultaat op vermogen, inclusief dividenden - - Totaal beschikbare financieringsmiddelen op lange termijn Af: vastgelegde middelen op lange termijn Werkkapitaal per einde boekjaar Datum van opmaak jaarrekening 01 juni 2017 Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

5 Risicomanagement Een goede beheersing van de risico's rondom de uitvoering van de beleggingsstrategie en het bestedingsbeleid ondersteunt de Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam bij het realiseren van haar doelstellingen. Het risicomanagement geeft het bestuur inzicht in de mate waarin: de strategische, financiele en operationele doelstellingen worden gerealiseerd; risico's worden onderkend en beheerst; fondsrapportages betrouwbaar zijn; het fonds zich houdt aan relevante wet- en regelgeving. Het bestuur heeft ten aanzien van de risico's het beleggingsbeleid en het bestedingsbeleid hieonder toegelicht. Beleggingsbeleid Het te beleggen vermogen van het Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam bestaat uit: - Het eigen vermogen - Legaten uit Het verleden en de resultaten uit beleggingen. Voor de belegging van de aan de Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam ter beschikking staande gelden volgen de onderstaande uitgangspunten: Het beleggingsbeleid van de stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam leidt tot een zekere mix tussen belegging in aandelen, obligaties en alternatieve beleggingen en liquiditeiten die zich richt op een risicorendementsprofiel van gematigde groei ("gematigd offensief"). - Teneinde overmatige risico's uit te sluiten mag alleen belegd worden in eerste klas ter beurze genoteerde effecten. - Ten behoeve van de gewenste risicospreiding wordt niet in individuele aandelen belegd, doch uitsluitend in solide beleggingsfondsen. - Er mag niet geïnvesteerd worden in opties, vreemde valutatransacties, termijncontracten of derivaten. - Beslissingen worden genomen door minstens 2 bestuurders na een gedegen advies door ABN Amro MeesPierson. -Er wordt op iedere Bestuursvergadering op hoofdlijnen en eens per jaar in detail gerapporteerd over de resultaten van het vermogensbeheer Bestedingsbeleid Het vermogen van het GBW is beschikbaar voor het financieren van projecten van Horizon (en eventueel andere instellingen op het gebied van de jeugdzorg) met inachtname van de volgende uitgangspunten: - Jaarlijks doet de directie een voorstel Ten aanzien van financiering van projecten met bijvoorbeeld een innovatief dan wel niet structureel karakter. -de projecten dienen de inhoudelijke kwaliteit van de activiteiten van de betreffende instelling te bevorderen. -Het bestuur van Het GBW overlegt Jaarlijks met de directie van Horizon omtrent de voorstellen alvorens te beslissen. Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

6 Resultaat op effecten De beurswaarde per 1 januari van de effecten bedroeg In het jaar werden effecten aangekocht ter waarde van Effecten verkocht met een opbrengst van Boekwaarde effecten per 31 december Beurswaarde van de effecten per ultimo Koersresultaat Dividend uit effecten Inkomsten uit effecten - - Interest (coupon en deposito) Provisie effectenverkeer beleggingen Totaal resultaat op vermogen inclusief dividenden en interest Resultaat op vermogen als een percentage van 2,5% 6,8% het gemiddeld geïnvesteerd vermogen (excl. liquiditeiten) Toelichting op resultaat: Het resultaat over 2016 is sterk beïnvloed door tegenvallende koersresultaten ten opzichte van Dit wordt is mede veroorzaakt door verkoop van fondsen met een, verwachte, dalende marktwaarde, na aanleiding van de ontwikkeling in het 1 e kwartaal 2016 en de ingezette trend in Daarnaast is gekozen voor uitstel van nieuwe beleggingen totdat de markt tot rust is gekomen in Dit verklaard mede de toename van de liquide middelen. Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

7 2.1 Balans per 31 december 2016 (na bestemming exploitatieresultaat) ACTIVA Materiële vaste activa Totaal vaste activa Beleggingen Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Stichtingskapitaal Algemene reserve Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

8 2.2 Exploitatierekening 2016 BATEN Dividend uit effecten Inkomsten uit effecten - - Interest (bank + coupon) Koersresultaat op beleggingen Provisie effectenverkeer beleggingen Totaal baten LASTEN Bijdragen aan stichting Horizon Overige bijdragen Afschrijvingskosten Algemene bedrijfskosten Advies-, beheer- en transactiekosten effectenportefeuille Totaal lasten Resultaat Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

9 2.3 Algemene grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke kosten, verminderd met de gecumuleerde lineaire afschrijving. Hierbij gelden de volgende afschrijvingstermijnen. Gebouwen Omheiningen 40 jaar 5 jaar Bij het toepassen van afschrijvingstermijnen en -methode is een bestendige gedragslijn in acht genomen. Op grond en terreinen wordt niet afgeschreven. Beleggingen De algemene uitgangspunten met betrekking tot het beleggingsbeleid van de stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam leidt tot een zekere mix tussen belegging in aandelen, obligaties en alternatieve beleggingen en liquiditeiten die zich richt op een risicorendementsprofiel van gematigde groei ("gematigd offensief"). De vastgestelde samenstelling (aandelen, obligaties, alternatieve beleggingen en liquide middelen) / "spread" levert de volgende assetallocatie op: Soort asset Bandbreedte Per 1/1 Per 31/12 Portefeuille Min Max Bedrag ( ) % Bedrag ( ) % Vastrentend 40% 10% 55% % % Aandelen 45% 20% 70% % % Alternatieven 10% 0% 30% % % Liquide 5% 0% 70% % % Totaal 100% % % De beleggingen zijn gewaardeerd tegen de marktwaarde per ultimo boekjaar. Gerealiseerde en nog niet gerealiseerde koersresultaten worden verantwoord in de exploitatierekening. Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling beleggingen - De aankoopwaarde van de effecten wordt niet verhoogd met de kosten van aankoop om de boekwaarde te bepalen. - De in het bezit van de stichting zijnde effecten worden per balansdatum gewaardeerd op de marktwaarde, zoals vermeld in de publicaties van de Amsterdamse Effecten Beurs. - Er wordt geen onderscheid gemaakt tussen gerealiseerde en niet gerealiseerde winsten. - het resultaat voor een periode wordt als volgt bepaald: - de marktwaarde van de effecten aan het begin van de periode - vermeerderd met de aankoopwaarde (bruto voor aankoopkosten) van de in de periode verworven effecten - verminderd met de verkoopopbrengst (bruto voor verkoopkosten) van de vervreemde effecten in de periode. = BOEKWAARDE van de EFFECTENPORTEFEUILLE ULTIMO +/- marktwaarde VAN DE EFFECTENPORTEFEUILLE ULTIMO = het saldo van de boek- en marktwaarde is het resultaat op de beleggingen voor de periode. ---> hieraan wordt toegevoegd de ontvangen dividenden en het saldo van rentekosten en -opbrengsten. ---> de provisiekosten van effectenverkeer beleggingen (aan- en verkoop) worden in mindering gebracht. = Totaal resultaat op de effectenportefeuille. - Ter beoordeling wordt dit totale investeringsresultaat uitgedrukt als een percentage van het geïnvesteerde vermogen Het geïnvesteerde vermogen is gelijk aan het gemiddelde van de marktwaarde van de effectenportefeuille aan het begin en aan het einde van de berichtperiode Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

10 Algemene grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn, tenzij anders is vermeld, bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode (kalenderjaar) waarop deze betrekking hebben. Jaarverslaggeving Deze jaarrekening is samengesteld met inachtneming van normen die in het maatschappelijk verkeer als algemeen aanvaardbaar worden beschouwd. Verplichtingen en voorzienbare lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Begroting en meerjarenbegroting De activiteiten van de stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam zijn gering in omvang en beperkt in tijdomvang Derhalve is gekozen om geen begroting en geen meerjarenbegroting op te stellen. Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

11 Materiële vaste activa De post materiële vaste activa kent het volgende verloop: Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen in het boekjaar Boekwaarde per 31 december De boekwaarde per 31 december is als volgt samengesteld: Gebouwen Terreinen Omschrijving Terreinen Gebouwen Totaal Kamphuis Historische aanschafwaarde Afschrijvingen tot en met Boekwaarde Afschijvingspercentage 0% 2,5% Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen tot en met Boekwaarde Het gebouw dat ter beschikking staat, is verzekerd voor herbouwwaarde. De verzekerde herbouwwaarde ( euro) is hoger dan de WOZ waarde ( euro). Beleggingen (langlopend) Dit betreft: Aandelen en fondsen Vastrentende waardefondsen Aandelenfondsen Alternatieve fondsen Een specificatie is opgenomen op pagina 17, Overzicht beleggingen Vorderingen en overlopende activa Te vorderen bankrente Te vorderen dividendbelasting Liquide middelen 1) Dit betreft: Bestuurrekening Beleggersliquiditeitenrekening Vermogensspaarrekening Deposito ) De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam. Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

12 Stichtingskapitaal Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Resultaatbestemming - - Overige mutaties - - Saldo per 31 december Algemene reserve Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari Resultaatbestemming: Exploitatielasten Beleggingsresultaten Overige mutaties - - Saldo per 31 december Toelichting: Beleggingsresultaten De mutatie op deze post wordt bepaald door het verschil tussen de marktwaarde per 1 januari of de aanschafprijs en de marktwaarde per balansdatum, de betaalde provisie en de ontvangen dividenden en interest in het verslagjaar. Aanwending vermogen Het bestuur kan, overeenkomstig de statuten, beschikken over het vermogen van de stichting. Kortlopende schulden en overlopende passiva Dit betreft: Te betalen bewaarloon, beheerfee, rente, overige provisiekosten, e.d.* Toezegging: Gift Vrienden Maaszicht Bijdrage Horizon Reservering accountantskosten Rekening-courant stichting Horizon Op hoofdlijnen zijn de volgende mutaties in 2016 gedaan op de rekening-courant stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs: Controle Overig (bestuurdersaansprakelijkheid en Nautha Dutilh inzake statuten) De kortlopende schulden en overlopende passiva hebben een normaal verloop. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam heeft geen meerjarige verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten. De Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam heeft een ANBI Status. Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

13 2.5. Toelichting op de exploitatierekening 2016 LASTEN Bijdragen aan Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs. 1. Afronding promotie onderzoek H. Leloux Onderzoek leef-, leer-, werkklimaat (3e jaar) Sint Maarten Stichting Horizon Jeugdzorg en Speciaal Onderwijs Academieprijs Afronding project leerlijnen Suriname Onderhoud kamphuis Het Bergse Ven in Oisterwijk Ontwikkeling Serious Game Onderzoek binnen de ASS Groep Horizon Yulius Onderzoekmedewerker, leerstoel en inzet AIO Bijdrage TV documentaire Gezin in Opname Overige Bijdragen Gift Vrienden Maaszicht 1) ) Betaald in 2017, 50% toegerekend aan resultaat 2016 Advies-, beheer- en transactiekosten effectenportefeuille Advies-, beheer- en transactiekosten effectenportefeuille Dit betreft de door ABN Amro MeesPierson in rekening gebrachte kosten voor advies, beheer en transacties m.b.t. de effectenportefeuille Algemene bedrijfskosten. Accountantskosten Overige algemene kosten Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1. Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet-controlediensten - - Totaal honoraria accountant Controle van de jaarrekening: Deze post bestaat uit een naverrekening van de controle 2015 (- 3, bestaande uit het voorschot en de eindafrekening) en een reservering voor de controle 2016 ( 5.500). Afschrijvingskosten Afschrijving gebouwen Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

14 2.5. Toelichting op de exploitatierekening 2016 LASTEN BATEN Interest en dividend uit effecten Dividend uit effecten De renten en dividenden die uit effecten worden verkregen zijn bruto in de jaarrekening opgenomen. Ingehouden dividendbelasting kan bij de fiscus worden teruggevorderd. Overige inkomsten uit effecten Inkomsten uit effecten Overige interestopbrengsten Bank- en Depositorente Rente Deposito Couponrente Koersresultaat op beleggingen Vastrentend Aandelen Alternatieven Een specificatie van het beleggingsresultaat is opgenomen in het overzicht beleggingen op pagina 17/ Provisie effectenverkeer beleggingen Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

15 2.5. Toelichting op de exploitatierekening 2016 LASTEN Resultaatbestemming Het resultaat wordt in zijn geheel toegevoegd aan de algemene reserve. Algemene reserve Het verloop is als volgt: Saldo per 1 januari ResultaatbeExploitatielasten Beleggingsresultaten Overige mutaties - - Saldo per 31 december Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen specifieke gebeurtenissen na balansdatum bekend die vermeld moeten worden. Vaststelling jaarrekening door het bestuur Hiermee verklaart het bestuur van Stichting Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam, statutair gevestigd te Rotterdam, dat de jaarrekening 2016 van de stichting is opgemaakt en vastgesteld in overeenstemming met vigerende richtlijnen. Rotterdam, Ondertekening door Bestuurders Raad van Bestuur Dhr. J. de Muinck Keizer, voorzitter Dhr. R. Jacobson, penningmeester Dhr. H. Vrolijk, secretaris Dhr. F. Verheij, lid Dhr. J. Kweekel, lid Dhr. V. Smink, lid Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

16 3 Overige gegevens 3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

17 3.2 Overzicht beleggingen (euro's) Aantal Naam Beurswaarde Aankoop tegen Verkoop tegen Boekwaarde Beurswaarde Koersverschil 1 januari 2016 kostprijs opbrengstprijs 31 dec dec 2016 t/m dec 2016 Vastrentende waardefondsen - Abn Amro N.V. 3% rente protect Barclays 4% rente prot Robeco lux -o- rente fd e div Robeco high yield bonds hdg Pimco gis glb real return fd dis Pimco global income fund ih dis MG optimal income fnd hdgd ch cap ,3% coca cola Robeco cap gr/fin inst bd ch dist /8% Goldman Sachs Group 14/ Schroders euro high yield /8% Statoil asa 13/ % Aurizon network 14/ Gs emerging mkt debt port dis subtotaal vastrentende waardefondsen Aandelenfondsen DWS top dividende Fidelity sth.east Asia -a Fidelity fast Europe fund -a Kempen global high dividend fund M en G global dividend fd M en G global dividend fund eur Aberdeen global world equity fund Deutsche invest global agribusinees UBS biotechnology JP Morgan global focus JP Morgan europe strat dividend Robeco consumer trends Robeco Emerg Conserv High Div Dis V Robeco Global conservative equities Comgest growth europes fund Ishares msci world ucits etf Henderson hor fd-pan eur h2 cap Comgest growth emerging markets Invesco pan euro struct eq z dist Threadneedle glb eq income Ssga Energy Index EQ fd Cap Ishares ii msci europe Spdr Msci World Energy Etf Subtotaal aandelenfondsen Transport Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam

18 3.2 Overzicht beleggingen (euro's) Aantal Naam Beurswaarde Aankoop tegen Verkoop tegen Boekwaarde Beurswaarde Koersverschil 1 januari 2016 kostprijs opbrengstprijs 31 dec dec 2016 t/m dec 2016 Transport Overige fondsen Cadogan Mp market neutral fund eur-aa Leveraged cap.hold.nv.-a Triodos microfinance fund z dis Subtotaal overige fondsen Onroerend goed fondsen Henderson pan eur prop eq h1 dist vastned eur Nt developed real estate index fgr fnd Ct a eurocommercial prop Wereldhave Subtotaal onroerend goed fondsen Grondstoffen Barclays roll yield commodities acc v Subtotaal Grondstoffen Totaal Toelichting: - In 2014 heeft een bijzondere waardevermindering plaatsgevonden voor de aandelen Cadogan MNF EUR AA-SP. De aandelen zijn afgewaardeerd naar 1,00. Het fonds is al meer dan 5 jaar niet verhandelbaar en de kans dat deze (ex-madoff) belegging ooit nog tot uitkering komt is zeer gering: De totale afwaardering betreft -/ ; - Als gevolg van een reorganisatie zijn de aandelen van het SSgA Energy Index Equity Fund verwisseld voor SSgA SPDR MSCI World Energy Het verschil tussen beurswaarde 31 december 2015 en boekwaarde 31 december 2016 bedraagt: ,00 en wordt als volgt verklaard: 1. Het koersresultaat over 2016 bedraagt ,02 en bestaat uit de volgende elementen: Geheel verkochte beleggingen: Abn Amro N.V. 3% rente protect -740 Barclays 4% rente prot Schroders euro high yield Fidelity fast Europe fund -a Aberdeen global world equity fund JP Morgan europe strat dividend Henderson hor fd-pan eur h2 cap Ssga Energy Index EQ fd Cap Ishares ii msci europe Leveraged cap.hold.nv.-a Het resultaat op geheel verkochte effecten per 31 december Ongerealiseerde koersresultaten Aankoop Vastrentende waardefondsen Aandelenfondsen Overige fondsen Onroerend goed fondsen Grondstoffen - Totaal aankoop Verkoop Vastrentende waardefondsen Aandelenfondsen Overige fondsen Onroerend goed fondsen - Grondstoffen - Totaal verkoop Mutatie beleggingen Jaarrekening Gereformeerd Burgerweeshuis van Rotterdam