De bestuursleden van Stichting Deinum Dorpsweg PC Garmerwolde. Financieel verslag Dossiernummer:

Transcriptie

1 De bestuursleden van Stichting Deinum Dorpsweg PC Garmerwolde Financieel verslag 2015 Dossiernummer: Kenmerk: M.C. Gremmer Datum: 26 mei 2016

2 Inhoudsopgave 1. Rapport Opdracht Samenstellingsverklaring Jaarverslag Resultaat Financiële positie Ondertekening Jaarrekening Balans per 31 december Winst- en verliesrekening 2015 (baten & lasten) Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige gegevens Accountantsverklaring Statutaire bepalingen resultaatbestemming Resultaatbestemming Specificaties Overzicht vaste activa... 24

3 1. Rapport

4 De bestuursleden van Stichting Deinum Dorpsweg PC Garmerwolde Groningen, 26 mei 2016 Geachte directie, 1.1 Opdracht Hiermede brengen wij rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening over het boekjaar De werkzaamheden zijn verricht volgens de opdracht zoals u die ons verstrekt heeft. Het rapport bevat de volgende onderdelen: Hoofdstuk 1 is het rapport waarin onze verklaring is opgenomen bij de jaarrekening en verder bevat dit hoofdstuk informatie die van belang is bij het lezen van de jaarrekening. Tevens wordt het resultaat over het boekjaar gepresenteerd alsmede onze opmerkingen daarbij. Tenslotte bevat dit hoofdstuk informatie over uw financiële positie nadat het resultaat over het boekjaar is verwerkt. De jaarrekening over het boekjaar is opgenomen als hoofdstuk 2. De balans en de winst- en verliesrekening worden weergegeven, als ook een nadere toelichting op bepaalde onderwerpen hier uit. Tenslotte vragen wij in de specificaties nog uw aandacht voor een nadere detaillering van enkele onderdelen die van belang zijn voor een beter inzicht in de gepresenteerde cijfers of voor uw fiscale aangifte. Alle in deze rapportage vermelde bedragen luiden in euro s.

5 pagina: Samenstellingsverklaring Ingevolge de doorlopende opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting Deinum te Garmerwolde samengesteld. De jaarrekening is samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van de gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring te verstrekken. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. 1.3 Jaarverslag Het bestuur van Stichting Deinum (tevens handelend onderde naam De Rijdende Popschool ), statutaire vestigingsplaats Groningen, biedt hierbij haar jaarrekening aan voor het boekjaar dat is geëindigd op 31 december Algemene Informatie Stichting Deinum/ De Rijdende Popschool zet zich in voor het faciliteren van muzieklessen. Bij De Rijdende Popschool krijgen kinderen, jongeren en volwassenen muziekles in een bandje. De muziekschool komt naar de dorpen toe met alle spullen die nodig zijn, zoals instrumenten, versterkers, microfoons en een zanginstallatie. De bedoeling van de Rijdende Popschool is om het maken van muziek voor zoveel mogelijk kinderen, jongeren en volwassenen toegankelijk te maken. In de bandjes wordt vooral popmuziek gemaakt, waarbij de liedjes door de kinderen uitgekozen worden, in overleg met de bandcoach. Activiteiten 2015 Het project De Rijdende Popschool breidt uit onder Kinderen Maken Muziek is in 2015 afgerond. Hiervoor was subsidie verleend door het Oranje Fonds en het Fonds voor Cultuurparticipatie. Het resultaat is een uitbreiding van het aantal popscholen in Groningen naar 12.

6 pagina: 6 Daarmee is ook het moment gekomen om bezig te gaan met verduurzaming van de bestaande popscholen. Er is subsidie verleend voor de opstart van nieuwe popscholen en nu moeten we ons inzetten om ze te kunnen laten voortbestaan. Hiervoor hebben we aanvullende gelden nodig. Winsum heeft zich eerste gemeente bereid verklaard om de popscholen in de gemeente structureel te steunen. Er zijn plannen ontwikkeld en er is subsidie aangevraagd, waarvan eind 2015 nog niet duidelijk was of dit gehonoreerd zou worden. Het aantal bedrijfsworkshops en workshops op scholen is in de provincie Groningen verder uitgebreid. Er is subsidie aangevraagd bij het Oranje Fonds en het Fonds voor Cultuurparticipatie om in Drenthe met popscholen te starten. Dit is gehonoreerd en er zijn in 2015 op diverse scholen in Drenthe zijn projecten uitgevoerd als aanzet tot de opstart van popscholen in Drenthe. Bestuur Stichting Deinum Het bestuur van stichting Deinum/De Rijdende Popschool bestaat uit de volgende organen: Voorzitter: De heer N.L.G. Steenstra Secretaris: Mevrouw K.S. Prins Penningmeester: De heer K. Zoethout. Gedurende 2014 hebben zich geen wijzigingen voorgedaant.a.v. het bestuur. Bezoldiging Bestuurders De bestuurders van de stichting genieten geen beloning voor de door hen uitgeoefende werkzaamheden. Personeel De stichting heeft geen werknemers in dienst.. Groningen,... juni 2016 N.L.G. Steenstra (voorzitter) K.S. Prins (secretaris) K. Zoethout (penningmeester)

7 pagina: Resultaat De winst over het boekjaar 2015 bedraagt Het verlies over het vorig boekjaar bedroeg Ten opzichte van vorig jaar betekent dit derhalve een verbetering van het resultaat van Het resultaat over dit jaar en vorig jaar kan als volgt worden samengevat: Baten netto opbrengsten ,0% ,0% kostprijs van de opbrengsten ,9% ,9% ,1% ,1% Overige bedrijfsopbrengsten 155 0,1% 0 0,0% Lasten afschrijvingen ,5% ,1% huisvesting ,5% ,6% machines en inventaris ,0% ,2% kantoorkosten ,4% ,9% vervoerskosten ,0% ,0% verkoopkosten ,7% ,7% algemene kosten ,0% ,4% ,1% ,9% Resultaat ,1% ,8%- Financiële baten en lasten 329-0,3% ,3%- Resultaat ,8% ,1%-

8 pagina: Financiële positie Aan de in hoofdstuk 2 opgenomen balans per 31 december 2015 en 31 december 2014 ontlenen wij de volgende opstelling: Balans Balans Vastgelegd op korte termijn liquide middelen vorderingen Vlottende activa kortlopende schulden Werkkapitaal % 181-2%- Vastgelegd op lange termijn materiële vaste activa % % Vastgelegd vermogen % % De financiering vond plaats met eigen vermogen % % % % Het werkkapitaal kan gedefinieerd worden als dat deel van de vlottende activa dat door langlopend vermogen is gefinancierd. Wanneer het werkkapitaal negatief is, dan wordt een deel van de vaste activa gefinancierd met kortlopend vermogen. Zolang het werkkapitaal positief is kunt u voldoen aan uw kortlopende verplichtingen.

9 pagina: 9 Voor een inzicht in de mutatie van het werkkapitaal dient de staat van herkomst en besteding der middelen. Herkomst der middelen resultaat afschrijvingen Cashflow Besteding der middelen investering in materiële vaste activa Mutatie werkkapitaal De mutatie in het werkkapitaal is als volgt samengesteld: mutatie vorderingen mutatie kortlopende schulden mutatie liquide middelen Ondertekening Hiermede vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, Gremmer Administratie- & Belastingadviseur M.C. Gremmer

10 2. Jaarrekening

11 pagina: Balans per 31 december 2015 (na bestemming van het resultaat) Activa Vaste activa materiële vaste activa inventaris transportmiddelen Vlottende activa vorderingen handelsdebiteuren liquide middelen rekening-courant bank kas Totaal activa

12 pagina: 12 Passiva Stichtingskapitaal stichtingsvermogen Kortlopende schulden rekening-courant bank leveranciers en handelscrediteuren rekening-courant bestuur Totaal passiva

13 pagina: Winst- en verliesrekening 2015 (baten & lasten) Baten netto omzet overige opbrengsten Lasten/bestedingen uitbesteed werk afschrijvingen huisvesting machines en inventaris kantoorkosten vervoerskosten verkoopkosten algemene kosten Financiële baten en lasten financiële lasten Resultaat (overschot) Het overschot per ultimo 2015 wordt bijgeschreven aan het Stichtingsvermogen ad., ,-.

14 pagina: Toelichting op de balans WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De grondslagen voor waardering zijn ongewijzigd ten opzichte van die van het voorgaande jaar. Daar waar geen specifieke waardering wordt vermeld, is sprake van waardering tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijvingen worden tijdsevenredig berekend op basis van de verwachte economische levensduur, en met inachtneming van een verwachte restwaarde. Afschrijving geschiedt tegen een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Resultaatbepaling Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt, alsmede dat met verliezen en risico s, welke hun oorsprong vinden in het boekjaar, rekening is gehouden.

15 pagina: 15 Toelichting op de activa Vaste activa MATERIELE VASTE ACTIVA Een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen als bijlage bij dit rapport. Het waardeverloop in 2015 is als volgt geweest: Balans Saldo Afschrij- Balans investeringen vingen inventaris transportmiddelen Overige gegevens materiële vaste activa: Afschrijving Verkrijgings- Cumulatieve in procenten prijs afschrijving inventaris 20, transportmiddelen 20,

16 pagina: 16 Vlottende activa VORDERINGEN De samenstelling is als volgt: Balans Balans Handelsdebiteuren debiteuren LIQUIDE MIDDELEN De samenstelling is als volgt: Balans Balans triodos bank kas

17 pagina: 17 Toelichting op de passiva Stichtingsvermogen Voor de samenstelling van de mutatie ten gevolge van het resultaat over het boekjaar 2015 verwijzen wij u naar de winst- en verliesrekening. Overige reserves De overige reserves bedragen per eindbalansdatum Het verloop in het boekjaar is als volgt geweest: overige reserves begin boekjaar resultaat overige reserves einde boekjaar Kortlopende schulden De onder dit hoofd opgenomen kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd korter dan één jaar. De samenstelling is als volgt: Balans Balans Rekening-courant bank ING bank Leveranciers en handelscrediteuren crediteuren Rekening-courant directie rekening-courant bestuur

18 pagina: Toelichting op de winst- en verliesrekening Bruto marge Netto omzet Omzet Muzieklessen Omzet Projecten Ontv. Donaties Ontv. Subsidies Oranjefonds Ontv. Sponsorgelden Ontv. Subsidies Slochteren & Pekela Ontv. Subsidies Ten Boer Ontv. Subsidies Gem. Oldambt Ontv. Subsidies st. Popsport Uitbesteed werk Inhuur muziekdocenten Inhuur bedrijfsondersteuning Inhuur vrijwilligers Totaal bruto marge Overige bedrijfsopbrengsten overige opbrengsten

19 pagina: 19 Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg) Stichtingslasten Afschrijvingen afschrijving materiële vaste activa Huisvesting huur locaties schoonmaak Machines en inventaris aanschaf klein materiaal Muziekinstrumenten < 450, Kantoorkosten kantoorbenodigdheden porti 0 18 telefoon en fax mobiele telefoon internetkosten drukwerk Vervoerskosten Autokosten 33 0 brandstof reparatie en onderhoud assurantie belasting verkeersboetes tol- veer- en parkeergelden 0 80 overige vervoerskosten

20 pagina: 20 Toelichting op de winst- en verliesrekening (vervolg) Verkoopkosten representatie verteringen relatiegeschenken 14 0 verblijfkosten afschrijving oninbare vorderingen overige verkoopkosten Algemene kosten kamer van koophandel 7 0 advieskosten accountant administratiekosten automatisering algemene verzekeringen betalingsverschillen Administratiekosten Projectcoördinatie Financiële baten en lasten Financiële lasten bankkosten

21 3. Overige gegevens

22 pagina: Accountantsverklaring Er behoeft geen accountantsverklaring te worden overlegd aangezien de organisatie valt binnen de door de wet (in artikel 396 lid 1 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek) gestelde grenzen en de organisatie derhalve, ingevolge artikel 396 lid 6, vrijgesteld is van de verplichting tot het laten instellen van de in artikel 393 lid 1 bedoelde accountantscontrole van de jaarrekening. 3.2 Statutaire bepalingen resultaatbestemming Artikel 14 Lid 1 De winst staat ter beschikking van het Bestuur, die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van - of storting in- één of meer algemene of bijzondere reservefondsen. Lid 2 a. De stichting kan aan de bestuurders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst geen uitkeringen doen. 3.3 Resultaatbestemming De directie stelt voor om de winst over 2015 ad toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene bestuursvergadering, is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.

23 4. Specificaties

24 pagina: Overzicht vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Jaar van Afschr. Investe- Desinv./ aanschaf perc ringen Herinv.res inventaris Yamaha Stage Pass , Yamaha Stagepass , Tonika Div mic,stander ed , Roland Cube 40XL , Yamaha Stagepas 500 PA , Tonika 30/9 Div instrum , Microfoon,Stander,Cabinet , Flightcases , Tonika, Instrumenten , St. Centrum Kunsten , Tonika Instrumenten , Muziek Apparatuur , Muziek Apparatuur , Flightcases , transportmiddelen VW Caddy 37-VV-BZ , Citroen Berlingo 42-VP-RX , Volkswagen 90-BG-VH , Renault Trafic 01-VHP , Totaal

25 Afschrijvingen Desinves- Boekwaarde Verkoop teringen opbrengst