PERSOONLIJK & VERTROUWELIJK

Transcriptie

1 PERSOONLIJK & VERTROUWELIJK De heer N.H.G. Voorbeeldklant Voorbeeldstraat AA Amsterdam Barneveld, 22 november 2016 Betreft: Rapport Bepaling Ondernemersinkomen Geachte heer Voorbeeldklant, Zoals afgesproken hebben wij op basis van de recent door u aangeleverde informatie en toelichting een analyse gemaakt, teneinde te komen tot een goed onderbouwd en bestendig ondernemersinkomen. Onze rapportage treft u hierbij aan. Een goed onderbouwd ondernemersinkomen is van groot belang bij het aanvragen van o.a. een hypotheek, AOV of consumptief krediet. De geldverstrekker en/of verzekeraar willen natuurlijk allereerst een bepaalde zekerheid over de bestendigheid van uw inkomen, alvorens zij een weloverwogen besluit kunnen nemen. Onze rapportage vormt een grondige onderbouwing van uw ondernemersinkomen en zal door de meeste geldverstrekkers en verzekeraars ook als dusdanig worden gezien. Toch kan het zo zijn dat zij nog meer informatie van u wensen te ontvangen. Vanzelfsprekend is dit rapport door ons met grote zorg samengesteld. Een en ander op basis van de door u verstrekte informatie. Mocht er toch nog belangrijke informatie ontbreken, dan is het van belang ons hiervan op de hoogte te stellen, zodat wij het rapport hierop kunnen aanpassen. Wij vertrouwen erop u hiermee van dienst te zijn geweest. Met vriendelijke groet, Vierkeer B.V. Vincent Laan Vierkeer B.V. Anthonie Fokkerstraat MP Barneveld T F E info@vierkeer.nl KvK AFM BTW nr NL B01 IBAN NL16RABO

2 Bepaling Ondernemersinkomen Bestemd voor Bedrijf : De heer N.H.G. Voorbeeldklant : Voorbeeldbedrijf Datum : 22 november /8

3 Inhoudsopgave 1. Algemeen 1.1 Bedrijfsgegevens 1.2 Uw vastgestelde ondernemersinkomen 1.3 Uw doelstellingen 1.4 Management Summary 2. Cijfers bedrijf 2.1 Historische cijfers 2.2 Datasheet weergave financiële ratio's historische cijfers 2.3 Prognose cijfers 2.4 Datasheet weergave financiële ratio's prognose cijfers 3. Grafieken financiële ratio's 4. Inkomensbestanddelen 4.1 Box 1 inkomen 4.2 Box 2 inkomen 4.3 Box 3 inkomen 2/8

4 1. Algemeen 1.1 Bedrijfsgegevens Contactpersoon Geboortedatum Dhr. N.H.G. Voorbeeldklant Adres Voorbeeldstraat 23 Plaats Bedrijfsnaam Website 1234 AA Amsterdam Voorbeeldbedrijf Telefoon Fax Adres bedrijf KvK nummer Branche Inschrijvingsdatum bij KvK Startende onderneming Rechtsvorm Aandeel 100% Organigram beschikbaar Organisatiestructuur beschikbaar Verwacht men wijzigingen in de activiteiten Verwacht men uitbreiding van de activiteiten Verwacht men een fusie of overname Gebruikt men een administratiekantoor Is er een accountant Adviseur voorbeeldstraat 1234 AA Amsterdam Detailhandel en ambachten ja eenmanszaak ja, A3 Administraties Amsterdam Vincent Laan Telefoon adviseur Contactpersonen Naam Dhr. N.H.G. Voorbeeldklant Functie eigenaar adres Telefoonnummer Opmerking 3/8

5 1.2 Uw vastgestelde ondernemers inkomen Op basis van de door u verstrekte (financiële) gegevens zijn wij tot het volgende ondernemersinkomen gekomen: Ondernemersinkomen Box I Reeds genoten netto dividend Box II n.v.t. Maximale ruimte netto dividend Box II n.v.t. Inkomen liquide middelen / beleggingen uit Box III 0 Inkomen verhuurd onroerend goed Box III 0 Bovenstaande Box I en Box II bedragen zijn op basis van het aandeel van de aanvrager in het bedrijf, zijnde: 100%. Op basis van een grondige analyse is uw bestendig bruto jaarinkomen door ons vastgesteld op In de Management Summary leest u hoe wij tot dit bestendig ondernemersinkomen zijn gekomen. Dit rapport kent een beperkte houdbaarheid tot maximaal 6 maanden na datum definitief rapport. Maatschappijnormen current ratio 1,0 quick ratio 0 solvabiliteit eigen vermogen 10,0% solvabiliteit aansprakelijk vermogen 0,0% 1.3 Uw Doelstelling(en) Het inschakelen van ons als adviseur doet u met de volgende doelstellingen voor ogen: Verkrijgen van algemeen in- en overzicht Bepalen ondernemersinkomen t.b.v. hypotheek Bepalen ondernemersinkomen t.b.v. AOV Bepalen ondernemersinkomen t.b.v. consumptief krediet Anders 4/8

6 1.4 Management Summary Inkomensverklaring ZZP'er 1 tot 3 jaar actief t.b.v Nationale Hypotheek Garantie (NHG). Gebruikte informatie (alle bedragen in ) Jaarcijfers Tussentijdse cijfers (winst-en-verliesrekening) 2016 t/m Q3 Aangifte inkomstenbelasting / premie volksverzekeringen Aanslag inkomstenbelasting / premie volksverzekeringen Aangifte omzetbelasting Q Q Q Inkomensontwikkeling Jaar Omzet Saldo fiscale winstberekening Jaarinkomen uit dienstbetrekking Totaal inkomen vóór Gemiddeld Gemiddelde inkomen ná op het toetsinkomen Totaal inkomen ná Inkomensontwikkeling lopend boekjaar Jaar Omzet Fiscaal resultaat Jaarinkomen uit dienstbetrekking Fiscaal resultaat geëxtrapoleerd Totaal inkomen ná Toetsinkomen NHG Het vastgestelde toetsinkomen bedraagt Solvabiliteit Jaar Eigen vermogen Eigen vermogen ná Balanstotaal Balanstotaal ná ,6% ,6% 2013 Solvabiliteit ná Liquiditeit Jaar Vlottende activa Vlottende activa ná Kort vreemd vermogen Kort vreemd vermogen ná , , Liquiditeit ná Inkomenss: IB inkomen Toetsinkomen Jaar Bijtelling privégebruik zakelijke auto Ontslagvergoeding Huurverplichting Totaal Balanss Jaar Box 3 vermogen Pensioenvoorziening Achtergestelde lening Totaal /8

7 2. Cijfers bedrijf 2.1 Historische cijfers Balans Activa imm. vast actief -goodwill pand overige materiele vaste activa financieel vast actief totaal vaste activa voorraad debiteuren RC directie overige vlottende activa liquide middelen totaal vlottende activa balanstotaal Passiva EV/kapitaal voorziening pensioen e.d voorziening latente belasting overige voorzieningen totaal voorzieningen achtergestelde leningen langlopende leningen totaal langlopende leningen RC directie crediteuren aflossingsverplichtingen overige kortlopende schulden totaal kortlopende schulden balanstotaal (totaal passiva) Winst-en-verliesrekening omzet inkoopwaarde omzet bruto winst financiële last afschrijvingen overige bedrijfskosten netto winst voor belasting resultaat deelneming belasting (Vpb) nettowinst na belasting /8

8 2.2 Datasheet weergave financiële ratio's historische cijfers Rentabiliteit bruto winst marge 48,08% 48,17% 49,72% netto winst marge 15,96% 20,59% netto rentabiliteit totaal vermogen 59,89% 62,95% netto rentabiliteit eigen vermogen 1.955,05% 344,35% Liquiditeit current ratio 3,73 1,32 1,57 quick ratio 1,05 0,31 0,43 netto werk kapitaal Solvabiliteit solvabiliteit eigen vermogen 31,20% -3,06% -18,28% solvabiliteit aansprakelijk vermogen 77,73% 39,52% 51,43% debt ratio 68,80% 103,06% 118,28% Activiteit omlooptijd debiteuren 8 17 omlooptijd crediteuren 0 0 Overig interest-coverage ratio 6,12 5,50 7,03 cash flow ratio 6,72 6,15 7,63 vrije cash flow EBIT EBITDA FTE's 1,0 1,0 2.3 Prognose cijfers Niet van toepassing. 2.4 Datasheet weergave financiële ratio's prognose cijfers Niet van toepassing. 3. Grafieken financiële ratio's Niet van toepassing. 7/8

9 4. Inkomensbestanddelen 4.1 Box I inkomen bruto inkomen conform aangifte Box II inkomen Niet van toepassing. 4.3 Box III inkomen Huidig overzicht waarde liquide middelen 0 netto rendement liquide middelen 0,00 % 0 waarde beleggingen 0 netto rendement beleggingen 0,00 % 0 totaal inkomen liquide middelen en waarde beleggingen 0 bruto huurinkomsten 0 exploitatiekosten verhuur (15%) 0 aflossingsverplichtingen (min. 4%) 0 rentelasten financiering 0 overschot verhuur exploitatie 0 totale financiering op verhuurd OG 0 8/8

10 Toelichting op de NHG inkomensverklaring zzp er 1-3 jaar actief Inleiding De NHG inkomensverklaring zzp er 1-3 jaar actief (verder inkomensverklaring) wordt opgesteld door een door het WEW aangewezen terzake deskundige. De inkomensverklaring bestaat uit een aantal vaste onderdelen en optiol de toevoeging van grafieken. De inkomensverklaring wordt door alle aangewezen deskundigen opgesteld met behulp van standaardsoftware, BOi (Bepaling Ondernemersinkomen) van Vierkeer. Dit garandeert een uniforme en consistente verslaglegging van het ondernemersinkomen. Dit betekent echter ook dat een aantal velden standaard in het rapport zijn opgenomen die niet van toepassing zijn voor de doelgroep zzp er 1-3 jaar actiefs, bijvoorbeeld inkomen uit box II. Deze velden hebben geen invloed op het uiteindelijk vastgestelde toetsinkomen en kunnen verder genegeerd worden. Voorpagina Op de voorpagina treft u het NHG logo. Onderaan staat vermeld door welke deskundige de inkomensverklaring is opgesteld. Hoofdstuk 1 Algemeen In paragraaf 1.1 treft u een overzicht van de bedrijfsgegevens. De geldverstrekker dient zich er van te vergewissen dat de geldnemer die de hypotheekaanvraag doet, dezelfde is als de persoon waarvoor de inkomensverklaring is opgesteld. Paragraaf 1.2. geeft het ondernemersinkomen. Dit bedrag is het toetsinkomen dat voor de duur van de hypotheek (tot maximaal pensioendatum) mag worden meegenomen. Een nadere toelichting en onderbouwing van dit bedrag treft u verder in het rapport. Onder het kopje maatschappijnormen treft u de eisen die het WEW stelt aan de current ratio en de solvabiliteit. Deze normen zijn van toepassing op de meest recente jaarcijfers en mogen gecorrigeerd worden met in box III aanwezig vermogen, een achtergestelde lening of een pensioenvoorziening. De norm voor de solvabiliteit eigen vermogen bedraagt 10%. De norm voor de current ratio bedraagt 1,0 Indien een zzp er niet aan beide normen voldoet, wordt geen inkomensverklaring afgegeven door de deskundige. Paragraaf 1.4. geeft de cijfermatige onderbouwing van het vastgestelde toetsinkomen. Onder het kopje Gebruikte informatie treft u een overzicht van de gebruikte stukken om het resultaat van de onderneming te bepalen. Onder Inkomensontwikkeling treft u de omzet, het saldo fiscale winstberekening, inkomen uit dienstbetrekking en het totale inkomen voor en na over de voorgaande drie kalenderjaren. Inkomsten uit niet bestendige sociale uitkeringen worden niet meegenomen bij de bepaling van het gemiddelde inkomen. Toelichting NHG inkomensverklaring zzp er 1-3 jaar actief pag. 1

11 Het inkomen na over deze periode wordt gemiddeld, waarbij het gemiddelde nooit hoger kan zijn dan het laatste jaar. Conform de methodiek bij flexwerkers is het geen belemmering indien in één jaar geen inkomen is genoten. Het gemiddelde dient wel over drie jaar te worden berekend. Wanr het ondernemersinkomen na 1 april van enig jaar wordt vastgesteld, dient te worden bepaald of het actuele inkomen in lijn ligt met het drie jaars gemiddelde. Dit gebeurt onder het kopje Inkomensontwikkeling lopend boekjaar. Indien het geëxtrapoleerde inkomen na over het lopende boekjaar lager is dan het drie jaars gemiddelde, wordt het toetsinkomen naar beneden bijgesteld. Is het inkomen over het lopende boekjaar hoger, dan bepaalt het drie jaars gemiddelde het toetsinkomen. De liquiditeit en solvabiliteit worden berekend over alle jaren waarvan de jaarcijfers beschikbaar zijn. Alleen in het meest recente jaar dient aan de normen met betrekking tot current ratio (1,0) en solvabiliteit (10%) te worden voldaan. Er worden drie inkomenss onderscheiden: De bijtelling privégebruik auto en een eventuele ontslagvergoeding van de laatste werkgever worden op het IB inkomen gecorrigeerd. Indien de zzp er binnen zijn onderneming een langlopend (> 12 maanden) huurcontract is aangegaan, wordt deze rechtstreeks op het toetsinkomen gecorrigeerd. Hiervoor wordt forfaitair uitgegaan van de kale huursom inclusief BTW over zes maanden. Op de balans mogen ten gunste van de ratio s drie posten worden gecorrigeerd: - Box III vermogen - Achtergestelde leningen - Pensioenvoorzieningen Hoofdstuk 2 tot en met 4 Hoofdstuk 2 geeft de historische cijfers weer en vormt de cijfermatige onderbouwing van de inkomensontwikkeling. Hoofdstuk 3 vertaalt deze cijfers in grafieken. Hoofdstuk 4 geeft een uitsplitsing van het inkomen over de drie IB boxen. Deze drie hoofdstukken geven achtergrondinformatie over de inkomens- en balansontwikkeling. De deskundige heeft deze gegevens verwerkt in het vastgestelde toetsinkomen en getoetst aan de normen voor solvabiliteit en liquiditeit. Het WEW stelt derhalve geen aanvullende voorwaarden of normen aan de cijfers in hoofdstuk 2 tot en met 4. Toelichting NHG inkomensverklaring zzp er 1-3 jaar actief pag. 2