RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2014 VAN STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK

Transcriptie

1 RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2014 VAN STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK

2 Inhoudsopgave ACCOUNTANTSRAPPORT Algemeen JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 SPECIFICATIES Investeringen 2014 OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Van Welie Accountants '6 ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS JURIDISCHE ADVISEURS Het bestuur van Stichting Stadsmuseum Harderwijk Postbus AB HARDERWIJK Oosteinde DR Harderwijk Postbus AB Harderwijk Tel.: Fax: K.V.K /C14/CF/0721 Geacht bestuur, Hiermee brengen wij u rapport uit inzake de jaarrekening 2014 van uw stichting. ALGEMEEN De stichting is opgericht bij notariële akte d.d. 4 oktober 1960 te Harderwijk. De statuten zijn laatstelijk gewijzigd op 12 december De stichting stelt zich ten doel: - het bevorderen en verbreiden van de kennis der geschiedenis van de Veluwe en de Veluwse cultuur in het algemeen, en meer in het bijzonder van die, betreffende Harderwijk en omstreken. - het vestigen, instandhouden en exploiteren van het Stadsmuseum Harderwijk te Harderwijk - het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De vergelijkende begrotingscijfers zijn ontleend aan de bijgestelde begroting. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Harderwijk, 4 augustus 2015 VAN WELIE ACCOUNTANTS Was getekend: G.L. van Welie Accountant-Administratieconsulent ll\

5 JAARREKENING

6 STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK BALANS PER 31 DECEMBER december december 2013 e e e e VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Huurdersinvesteringen Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL Controleverklanng afgegeven /21

7 31 december december 2013 e e e e EIGEN VERMOGEN Stichtingskapitaal Overige reserves Algemene reserve Bestemmingsreserves Calamiteitenreserve Herinrichting Geschiedenis Harderwijk Onvoorziene personeelskosten ~ " ~ KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen Overige schulden en overlopende passiva Subsidie project "Het geheim van Linnaeus" TOTAAL Niet in de balans opgenomen verplichtingen p.m. Controleverklaring afgegeven I 21

8 STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting Subsidie Gemeente Harderwijk Entreegelden Omzet Overige baten Totaal baten Inkoopwaarde van de omzet Afschrijvingen Bestuurs- en directiekosten Personeelskosten Huisvestingskosten Bedrijfsbeheer Public relations Collectiekosten Herinrichting Tentoonstellingen Totaal lasten Saldo baten en lasten Verdeling saldo baten en lasten: Onttrekking besternmingsreserve Herinrichting Geschiedenis Harderwijk Dotatie algemene reserve 28 Restant naar algemene reserve C ontroleverklaring afgegeven

9 ft STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De jaarrekening is samengesteld volgens algemeen aanvaarde richtlijnen, met uitzondering van de methodiek van afschrijven van de materiële vaste activa. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING Algemeen Voorzover niet anders vermeld zijn de activa en passiva in de jaarrekening opgenomen tegen nominale waarde. Waardering heeft plaatsgevonden op basis van continuïteit van de stichting. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen verminderd met de daarop gebaseerde, met inachtneming van de economische levensduur berekende, lineaire afschrijvingen. Investeringen waarvoor een bestemmingsreserve is gevormd worden in het jaar van investeren in één keer afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde, zonodig verminderd met een voorziening wegens incourantheid. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde, zo nodig onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, bepaald aan de hand van individuele waardering van de vorderingen. GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten in een jaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingssystemen. Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van ontvangen subsidies en entreegelden alsmede een geringe opbrengst uit overige baten (rente, schenkingen). De baten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht c.q. de leveringen hebben plaats gevonden alsmede het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. Controleverklaring afgegeven í 21

10 STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa e e a. Hum-dersinvesteringen b. Inventaris " ad a. ad b. e e Boekwaarde per 1 januari Investeringen boekjaar Ontvangen subsidies en bijdragen Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde per 31 december Bestaande uit: Verkrijgingsprijzen Ontvangen subsidies en bijdragen boekjaar *) Gecumuleerde afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 10, 20 en 100 *) Ontvangen subsidies en bijdragen voor investeringen worden in het opvolgende boekjaar verrekend met de verkrijgingsprijzen. VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden e e Snoep Boeken " 0 Controleverklaring afgegeven /21

11 w Vorderingen Belastingen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Vordering op Stichting Steunfonds Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde huisvestingskosten Te ontvangen energiebelasting Te ontvangen rente Vereniging Vrienden van het Stadsmuseum Harderwijk Overige ~ Liquide middelen Kas ING Bank ING, vermogensspaarrekening SNS Meersparen Kruisposten pin-betalingen ABN-AMRO bank EIGEN VERMOGEN 6. Stichtíngskapitaal Algemene reserve Saldo per 1 januari Dotatie algemene reserve Restant verdeling saldo baten en lasten Saldo per 31 december Conti oleverklaring afgegeven

12 Bestemmingsreserves Indien een deel van het eigen vermogen is afgezonderd omdat daaraan door het bestuur een beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven wordt dat deel aangemerkt als bestemmingsreserve. Deze reserves zijn bedoeld voor de verbetering van de accommodatie en/of investeringen op specifiek gebied. 8. Calamiteitenreserve Saldo per 1 januari Mutaties boekjaar 0 0 Saldo per 31 december Herinrichting Geschiedenis Harderwijk Saldo per 1 januari Dotatie boekjaar Onttrekking boekjaar Saldo per 31 december Onvoorziene personeelskosten Saldo per 1 januari Mutaties boekjaar 0 0 Saldo per 1 januari en 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Belastingen Loonheffingen Controleverklaring afgegeven

13 12. Overige schulden en overlopende passiva e e Schuld Harderwijk reeks Accountantskosten Vakantiegeld Personeelskosten Nog te betalen vrijwilligersvergoedingen Afrekeningen consignatieverkopen Nog te betalen huisvestingskosten Nog te betalen verbouwings- en inrichtingskosten Diversen Subsidie proiect "Het geheim van Linnaeus" Terug te betalen subsidie Dit betreft een subsidie voor het project "Het geheim van Linnaeus" dat in 2013 zou worden uitgevoerd in samenwerking met de Stiching De Hortus, Centrum voor Natuur en Milieu. Deze partij kiest ervoor niet door te gaan met dit project en het subsidiebedrag terug te storten. 14. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Met de Gemeente Harderwijk is een huurovereenkomst aangegaan voor de huur van het pand. De huur bedraagt per kwartaal. Controleverklaring afgegeven

14 STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Subsidie Gemeente Harderwijk 2014 Begroting e e Exploitatiesubsidie Entreegelden Kaartverkoop Museumj aarkaart Omzet Cultuurcafé Museum winkel Boeken Snoep Kunstverkopen uit consignatie Speciale ontvangsten Inkoopwaarde van de omzet Cultuurcafé Museum winkel Boeken Snoep Kunstverkopen uit consignatie Speciale ontvangsten Voorraadmutatie Marge Controleverklaring afgegeven /21

15 2014 Begroting 2013 e e e 18. Overige baten Eenmalige bijdrage Stichting Steunfonds Interest gelden Vergoeding huwelijksceremonies Verhuur Donaties Vrienden Stadsmuseum Harderwijk Overige giften Overige inkomsten Afschrijvingen Afschrijving huurdersinvesteringen Afschrijving Stadsgeschiedenis Afschrijving herinrichting overloop Afschrijving Muntenkabinet Afschrijving inventaris en inrichting De presentatie Stadsgeschiedenis was aangemerkt als herinrichtingskosten. Veel van deze uitgaven betreffen investeringen waarop dient te worden afgeschreven. Het afschrijvingspercentage voor deze investeringen is loo^o. 20. Bestuurs- en directiekosten 2014 Begroting e 6 Kosten bestuur en directie Controleverklaring afgegeven /21

16 2014 Begroting 2013 e e e 21. Personeelskosten Loonkosten registrator Loonkosten concierge Loonkosten educatief medewerker Loonkosten interne dienst Loonkosten interimmanager en directie Loonkosten manager tl.v. bestemmingreserve Loonkosten stafmedewerker Loonkosten medewerker exposities Loonkosten timmerman Kantine, kerst-inn, personeelsavond Reiskostenvergoeding Deskundigheidsbevordering Vrij willigerswerk Diversen (Arbo/BHV) Jubilea personeel Ingehuurd personeel Stagevergoedingen NL Doet Bijdrage derden NL Doet Verzekering ziekteverzuim medewerker exposities WAO-uitkering medewerker exposities Doorberekende loonkosten concierge Subsidie loonkosten Huisvestingskosten Huur Bewoningskosten/onderhoud Belasting en verzekering Energieverbruik Huur en aanpassing depot opslag Schilderwerk Controleverklaring afgegeven /21

17 2014 Begroting ie 2013 e e e 23. Bedrijfsbeheer Inbraakbeveiliging Kantoorbenodigdheden Porti en telefoon Accountantskosten Druk- en kopieerwerk Kosten automatisering Kosten kasregister Overige Public relations Representatie diversen Kosten internet en website Activiteiten, advertenties en PR drukwerk Educatie KV, Vissershuisje en Kulting Kosten heropening Hanzepaardje Subsidie Hanzepaardje Collectiekosten Collectiebeheer, bibliotheek 8c abonnementen Foto- en audiovisuele dienst Verzekeringen Herinrichting Diverse presentaties Kosten aanpassing gebouw De presentatie Stadsgeschiedenis was aangemerkt als herinrichtingskosten. Deze uitgaven betreffen investeringen waarop dient te worden afgeschreven. Het afschrijvingspercentage voor deze investeringen is loo'î'ó. Controleverklaring afgegeven

18 2014 Begroting e e 27. Tentoonstellingen Expositie voorjaar Expositie Koloniaal werfdepot Afrekening Koloniaal werf depot Het Valkhof Expositie Verborgen schatten Trots op Harderwijk, Harderwijk Zomertentoonstelling Visserstruien Expositiekosten ontvangstzaal Expositie diversen Open Monumentendag Bijdrage derden Open Monumentendag jaar Koloniaal Werfdepot Subsidie 200 jaar Koloniaal Werfdepot Belgenweek Subsidie 100 jaar Belgenkamp Dotatie algemene reserve Conform bestuursbesluit een dotatie aan de algemene reserve van 2^o van het ontvangen exploitatiesubsidie. Controleverklaring afgegeven /21

19 SPECIFICATIES Controleverklaring afgegeven I2\

20 STICHTING STADSMUSEUM HARDERWIJK TE HARDERWIJK INVESTERINGEN 2014 Huurdersinvesteringen e 4D Architecten Gemeente Harderwijk, leges bouwvergunning Asbestinventarisatie 460 Kooij en Dekker Bos en Vrijhof Van Beek Coenen tapijt Hofland Van de Bosch U-Woon bouwbegeleiding Schilderwerk ABC Logistiek Aesy liften AMC Ton Pors Citroen Air WV Trappen ABK Kunststofvloeren Betecom 750 Overige Waarvan reeds geboekt in 2012 en Huurdersinvesteringen Controleverklaring afgegeven /21

21 STICHTING STADSMU INVESTERINGEN 2014 Inventaris é Stadsgeschiedenis II Wijd 8c Zijd, Harderwijkzaal Yipp, Harderwijkzaal Diverse facturen Inrichting Renselaar, keuken Vorm Martini Haklander, balie Van de Mheen, servies 673 Wuestman, trolley 862 WV Technics 507 Douwe Egberts De Timmerman Arneri, ophangsystemen Raoudi, bestrating Leene/Sybesma, ophangsystemen 700 Silo 6, meubels Ticket Team, kassa Kortmann, transport 470 Van de Bosch Bos en Vrijhof, roosters Textline, interne routing AMC Ton Pors, ontwerpen 965 ABC Logistiek Loohorst, tuinaanleg Van Geelen, armatuur Controleverklaring afgegeven

22 OVERIGE GEGEVENS

23 Van Welie Accountants ACCOUNTANTS BELASTINGADVISEURS JURIDISCHE ADVISEURS Aan het bestuur van de Stichting Stadsmuseum Harderwijk Postbus AB HARDERWIJK Oosteinde DR Harderwijk Postbus A B Harderwijk Tel.: Fax: van.welie@hetnet.nl K.V.K C O N T R O L E V E R K L A R I N G VAN D E O N A F H A N K E L I J K E ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport op bladzijde 3 tot en met bladzijde 15 opgenomen jaarrekening 2014 van de Stichting Stadsmuseum Harderwijk te Harderwijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor de financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het saldo van de baten en lasten getrouw dient weer te geven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor de financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden

24 Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Stichting Stadsmuseum Harderwijk per 31 december 2014 en van het saldo van de baten en lasten over 2014 in overeenstemming met de in de jaarrekening weergegeven grondslagen. Hierbij is aangegeven waar werd afgeweken van de algemeen aanvaarde richtlijnen. Harderwijk, 4 augustus 2015 VAN WELIE ACCOUNTANTS Was getekend: G.L. van Welie Accountant-Administratieconsulent