COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS PROTESTANTSE GEMEENTE te PIJNACKER EN DELFGAUW

Transcriptie

1 COLLEGE VAN KERKRENTMEESTERS PROTESTANTSE GEMEENTE te PIJNACKER EN DELFGAUW Jaarrekening 2015 Zoals behandeld door het College van Kerkrentmeesters d.d. 9 maart 2016 Zoals voorlopig vastgesteld door de Algemene Kerkenraad d.d. 29 maart 2016 Definitief vastgesteld door de Algemene Kerkenraad d.d. versie 19 februari 2016 Piet Hoogland

2 INHOUDSOPGAVE RAPPORT De opzet van deze jaarrekening is gewijzigd t.o.v. de voorgaande jaren. Hierdoor bestaat nu een directe aansluiting met de posten uit de staat van baten en lasten. Voor de gebouwen en begraafplaats is een extra specificatie opgenomen van de exploitatie. Pagina JAARREKENING 3 - Hoofdstuk 1 Balans per 31 december Hoofdstuk 2 Staat van baten en lasten Hoofdstuk 3 Kasstroomoverzicht Hoofdstuk 4 Grondslagen voor de financiële verslaglegging 9 BIJLAGEN 10 - Bijlage Toelichting op de balans per 31 december Bijlage Toelichting op de staat van baten en lasten Bijlage Exploitatie gebouwen en begraafplaats Bijlage Toelichting penningmeester Bijlage 5 Specificatie materiële vaste activa 28 - Bijlage Specificatie fondsen en voorzieningen met toelichting Bijlage 7 Lijst met afkortingen 31 Pagina - 2 -

3 JAARREKENING Pagina - 3 -

4 Hoofdstuk 1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatbestemming) A C T I V A VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en woningen Financiële vaste activa LANGLOPENDE VORDERINGEN Leningen u/g EFFECTEN Rabobank certificaten Totaal financiële vaste activa Totaal van de vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Kassen Banken Spaarrekeningen en deposito's Balans totaal Pagina - 4 -

5 Hoofdstuk 1 P A S S I V A EIGEN VERMOGEN Vermogen Fondsen LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN Vooruitontvangen bedragen VLOTTENDE PASSIVA Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden Overlopende passiva Balans totaal Pagina - 5 -

6 Hoofdstuk 2 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw STAAT VAN BATEN EN LASTEN Rekening Begroting Rekening BATEN Bijdragen levend geld Gebouwen en woningen Renteopbrengsten Begraafplaats Bijzondere baten Totaal baten LASTEN Gebouwen en woningen Reservering groot onderhoud Pastoraat en wijkactiviteiten Bijdragen en subsidies Salarissen en vergoedingen Beheer en administratie Begraafplaats Totaal lasten SALDO VAN BATEN EN LASTEN SALDO TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN 1) TOTAAL JAAR RESULTAAT ) Zie bijlage 6.1 voor toevoeging aan fondsen en voorzieningen Pagina - 6 -

7 Hoofdstuk 3 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw KASSTROOM OVERZICHT 2015 samengesteld volgens de indirecte methode De ontwikkeling van de liquiditeit van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw per balansdatum wordt hierna weergegeven. Ter vergelijking zijn de totaal bedragen uit 2014 opgenomen. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - Toevoeging aan fondsen ten laste van het resultaat Mutatie vooruit ontvangen betalingen Mutaties nettowerkkapitaal Wijziging in de voorraad Wijziging kortlopende vorderingen Wijziging kortlopende schulden Kasstroom uit investeringen en aanschaffingen Voldaan uit fondsen - Dorpskerk aanpassen kelder aanschaf stoelen aanvraag vergunning kosten monumentenwacht overig onderhoud Pastorieën Spaerwoude: vervangen overstek onderhoud gevel Overige bezittingen Vrouwenrecht 6: algemeen onderhoud schilderen keuken 414 Kerkweg 105: vervangen kozijnen electrische installatie badkamer Pagina - 7 -

8 Hoofdstuk 3 - De Acker dak kozijnen en deuren graanschuur koffiemachine overig onderhoud Kerkelijk Centrum dak ondersteuning glaskap schilderwerk fornuis Ontmoetingskerk schilderwerk Begraafplaats beletteren grafmonument Communicatiekosten bouw website magazine en folders Kasstroom uit financiëringsactiviteiten af: lening u/g bij: Ontvangen aflossing op leningen u/g Mutatie geldmiddelen Pagina - 8 -

9 Hoofdstuk 4 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw JAARREKENING GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden de overige activa en passiva gewaardeerd op de nominale waarde, zo nodig onder aftrek van eventueel noodzakelijk geachte voorzieningen/afwaarderingen. Alle in deze jaarrekening genoemde bedragen zijn afgerond op hele euro's, tenzij anders wordt vermeld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De kerkgebouwen en pastorieën zijn voor 1,-- opgenomen; voor de overige panden zijn de WOZwaarden 2014 aangehouden. Effecten De effecten zijn opgenomen tegen de kostprijs. Voorraden De voorraden zijn opgenomen tegen een vaste waarde, gebaseerd op de kostprijs. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, binnen 12 maanden ter vrije beschikking van de Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten en alle hiermee verbonden aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Pagina - 9 -

10 BIJLAGEN Pagina

11 Bijlage 1.1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw TOELICHTINGEN OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA Vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA Gebouwen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Boekwaarde per 31 december M.i.v. de fusie per 1 januari 2013 is besloten de kerkgebouwen en pastoriën op 1,-- per gebouw te waarderen, omdat deze in het algemeen, gelet op hun functie, beperkt verkoopbaar zijn. De overige gebouwen/woningen zijn op basis van de WOZ waarde per Recentere waarden zijn op het moment van opmaken van deze jaarrekening niet voorhanden. Inventaris Boekwaarde per 31 december PM PM Voor een gespecificeerd overzicht van de materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage 5. FINANCIËLE VASTE ACTIVA LANGLOPENDE VORDERINGEN Lening u/g Saldo per 1 januari Aflossing Saldo per 31 december De lening is aangegaan per 18 december 2011 met een looptijd van 7 jaar. Jaarlijks wordt minimaal 10% afgelost; het rente percentage bedraagt 4% over het openstaande saldo. Pagina

12 Bijlage 1.2 Geldlening met hypotheek Saldo per 1 januari Toevoeging Aflossing Saldo per 31 december De lening is aangegaan op 1 augustus 2014 met een looptijd van 20 jaar. Elk jaar op de vervaldatum wordt een bedrag van ,- afgelost. Tussentijdse extra aflossingen zijn toegestaan. De rente is voor een periode van 5 jaar vastgesteld op 4% per jaar. Tot zekerheid is eerste hypotheek gesteld op 30 appartementen met ondergrond en tuin, kadastraal bekend gemeente Pijnacker, sectie C EFFECTEN Rabobank certificaten ( * 25,--) De waarde tegen de koers per bedroeg: ,- VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad buffet goederen Voorraad fust Debiteuren Debiteuren begraafplaats Overige debiteuren Overige vorderingen Te ontvangen giften verbouwingsactie Kerkelijk Centrum Diversen LIQUIDE MIDDELEN Kassen Kas Kerkelijk Centrum Kas Ontmoetingscentrum de Acker Kas Dorpskerk Kas Ontmoetingskerk Kas administratie Pagina

13 Bijlage Banken Rabobank ING bank SKG bank Spaarrekeningen Rabobank spaarrekeningen ABN-AMRO spaarrekeningen/deposito ASN Sparen ING Vermogensspaarrekening Er staan geen deposito's meer uit per ultimo 2015 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vermogen Saldo per 1 januari Mutatie WOZ waarde Jaarresultaat Saldo per 31 december Fondsen Stand per 1 januari Toevoeging ten laste van de staat van baten en lasten Overboeking onderh.fonds OK aan onderh.fonds overige won Totaal toevoeging conform bijlage Onttrekkingen ten gunste van de "staat van baten en lasten" - - Onttrekkingen, niet via de staat van baten en lasten Stand per 31 december Door middel van de fondsen wordt o.a. gereserveerd voor het doen van duurzame uitgaven en uitgaven welke niet jaarlijks terugkomen. Bij de toevoegingen wordt rekening gehouden met inflatie. Voor een verdere specificatie wordt verwezen naar bijlage 6.1 Pagina

14 Bijlage LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN Verloop vooruitontvangen bedragen grafrechten en onderhoud Stand per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december Het gaat hier om vooruitbetaalde grafrechten en vooruitbetaald onderhoud waar toekomstige verplichtingen tegenover staan. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige crediteuren Belastingen en premies Loonheffing Pensioenpremies Overige schulden Nog te betalen accountantskosten Overige nog te betalen kosten Nog te betalen salarissen Reservering vakantierechten personeel De gereserveerde vakantierechten hebben alleen betrekking op de reeds opgebouwde vakantietoeslag welke in het komende jaar dient te worden uitbetaald. Overlopende passiva Vooruitontvangen aktie kerkbalans Borg kerktelefoon Borg Vrouwenrecht Kollektebonnen in omloop Pagina

15 Bijlage NIET IN DE BALANS OPGENOMEN SALDI Activiteiten van derden Activiteiten Groep Centrum Wervingsgroep verbouwing Kerkelijk Centrum Delfgauw Centraal Contact Het gaat hier om (inzamelings) activiteiten, die niet direct onder verantwoordelijkheid van het College van Kerkrentmeesters vallen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Er zijn geen huurcontracten met een langere looptijd dan 1 jaar. De pastorieen en de woning aan de Kerkweg 105 zijn in gebruik bij de predikanten/koster-beheerder in (fictief) dienstverband van de PG te Pijnacker en Delfgauw. De duur van het gebruik hangt samen met het (fictieve) dienstverband van de betrokkenen. Pagina

16 Bijlage 2.1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN 2015 Rekening Begroting Rekening BIJDRAGEN LEVEND GELD Bijdragen levend geld (acties en giften) Actie kerkbalans Bijdrage AGN onderhoud De Acker Bijdrage AGC en giften inzake begraafplaats Giften en HH inzake Kerkelijk Centrum Delfgauw Giften AGKC inzake verbouwing KC Giften Ontmoetingscentrum De Acker Giften en kaartenactie t.b.v. orgel Dorpskerk Bijdrage AGC inz. Dorpskerk Giften inzake Dorpskerk Giften Ontmoetingskerk Overige giften af: Kosten verjaardagskaarten Subtotaal opbrengst acties en giften Bijdragen levend geld (collecten) Dorpskerk Kerkelijk Centrum Delfgauw Ontmoetingscentrum De Acker Ontmoetingskerk Solidariteitskas Subtotaal opbrengst collecten TOTAAL LEVEND GELD Pagina

17 Bijlage 2.2 Rekening Begroting Rekening Gebouwen en woningen Dorpskerk Ontmoetingscentrum De Acker Kerkelijk Centrum Delfgauw Ontmoetingskerk CMJV-gebouw Pastorieën Woningen TOTAAL GEBOUWEN EN WONINGEN Rentebaten Spaar- en overige banken Resultaat beleggingen Leningen u/g TOTAAL RENTEOPBRENGSTEN Begraafplaats Jaaropbrengst begraafplaats Bijzondere baten Legaten ASN schadevergoeding / DSB bankclaim Diversen TOTAAL BIJZONDERE BATEN TOTAAL BATEN Pagina

18 Bijlage 2.3 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw TOELICHTING OP DE STAAT VAN LASTEN 2015 Rekening Begroting Rekening Gebouwen en woningen Dorpskerk Ontmoetingscentrum De Acker Kerkelijk Centrum Delfgauw Ontmoetingskerk CMJV-gebouw Pastoriën Woningen TOTAAL GEBOUWEN EN WONINGEN Reserveringen groot onderhoud Dorpskerk Ontmoetingscentrum De Acker Kerkelijk Centrum Delfgauw Ontmoetingskerk CMJV-gebouw Pastoriën Woningen TOTAAL RESERVERINGEN GROOT ONDERHOUD PASTORAAT EN WIJKACTIVITEITEN Kosten predikanten Traktementen Onkostenvergoedingen Kas predikantstraktementen Gastpredikanten Pagina

19 Bijlage 2.4 Rekening Begroting Rekening Organisten en overige musici Declaraties en onkosten vergoedingen Kosten wijkactiviteiten Bijbels/Liedboeken/licenties Gemeentelijke activiteiten Evangelisatie Kerktelefoon Opbrengst kerktelefoon Wijkbudget Dorpskerk Wijkbudget Kerkelijk Centrum Delfgauw Wijkbudget Ontmoetingscentrum De Acker Wijkbudget Ontmoetingskerk TOTAAL PASTORAAT EN WIJKACTIVITEITEN Bijdragen en subsidies Quotumafdracht Afdracht solidariteitskas Subsidies Alg. jeugdwerk en RJO kosten TOTAAL BIJDRAGEN EN SUBSIDIES Salarissen en vergoedingen Dorpskerk Ontmoetingscentrum De Acker Kerkelijk Centrum Delfgauw Ontmoetingskerk TOTAAL SALARISSEN EN VERGOEDINGEN Pagina

20 Bijlage 2.5 Rekening Begroting Rekening Beheer en administratie Financiële- en loonadministratie, excl. panden Overige personeelskosten (ARBO,verzuim, BHV) DO ledenadministratie/lrp Accountantskosten Communicatieplan Computer-/automatiseringskosten Portikosten Kosten dienstenorganisatie PKN Administratiekosten AKB materiaal en verzendkosten Bankkosten Representatie en bestuurskosten Drukwerk en kantoorbehoeften Contributies en abonnementen Overige verzekeringen Algemene kosten TOTAAL BEHEER EN ADMINISTRATIE Begraafplaats Kosten begraafplaats TOTAAL LASTEN Toevoegingen aan fondsen en voorzieningen Bijdrage AGN naar fonds De Acker Giften en fondswerving Kerkelijk Centrum Delfgauw Legaat en gift handige handen tbv fonds KC Legaat tbv fonds De Acker Giften naar fonds De Acker Verjaardagsfonds en giften naar orgelfonds Giften naar fonds Ontmoetingskerk Extra toevoeging aan de fondsen Giften en bijdrage AGC tbv Dorpskerk Bijdrage AGC en giften tbv begraafplaats Voorziening inzake communicatiekosten TOTAAL TOEVOEGINGEN Pagina

21 Bijlage 3.1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw OVERZICHT EXPLOITATIE GEBOUWEN EN BEGRAAFPLAATS 2015 Rekening Begroting Rekening Dorpskerk Buffetomzet af: Inkopen Brutowinst bij: Verhuur Opbrengst verhuur en buffet af: Salariskosten koster Overige beheerskosten Onderhoud Verzekeringen en zakelijke lasten Energie en water Administratie- en accountantskosten Overige kosten Toevoeging aan het onderhoudsfonds Resultaat Dorpskerk Ontmoetingscentrum De Acker Buffetomzet af: Inkopen Brutowinst bij: Verhuur Verhuur Poortgedeelte Bijdrage in kosten koffie drinken Opbrengst verhuur en buffet af: Salariskosten koster/kosten beheerder Overige beheerskosten Onderhoud Verzekeringen en zakelijke lasten Energie en water Administratie- en accountantskosten Overige kosten Toevoeging aan het onderhoudsfonds Resultaat De Acker Pagina

22 Bijlage 3.2 Rekening Begroting Rekening Kerkelijk Centrum Delfgauw Buffetomzet af: Inkopen Brutowinst bij: Verhuur Opbrengst verhuur en buffet af: Salariskosten koster Overige beheerskosten Onderhoud Verzekeringen en zakelijke lasten Energie en water Administratie- en accountantskosten Overige kosten Toevoeging aan het onderhoudsfonds Resultaat Kerkelijk Centrum Ontmoetingskerk Buffetomzet Inkopen Brutowinst Verhuur Opbrengst verhuur en buffet Salariskosten koster Overige beheerskosten Onderhoud/inventaris Verzekeringen en zakelijke lasten Energie en water Administratie- en accountantskosten Overige kosten Toevoegen aan het orgelfonds Toevoeging aan het onderhoudsfonds Resultaat Ontmoetingskerk Pagina

23 Bijlage 3.3 Rekening Begroting Rekening CJMV gebouw Verhuur af: Onderhoud Onderhoud en aanschaf inventaris Verzekeringen en zakelijke lasten Energie en water Administratiekosten Overige kosten Toevoeging aan het onderhoudsfonds Resultaat CJMV gebouw 1) ) Bij toerekenen vermogensbeslag Pastorieën Verhuur af: Onderhoud Verzekeringen en zakelijke lasten Toevoeging aan het onderhoudsfonds Resultaat pastorieën Woningen Verhuur en overige inkomsten af: Onderhoud Verzekeringen en zakelijke lasten Overige kosten Toevoeging aan het onderhoudsfonds Resultaat overige woningen Pagina

24 Bijlage 3.4 Rekening Begroting Rekening Begraafplaats Opbrengst grafrechten & toekomstig onderhoud bij: Vrijval vooruit ontvangen grafrechten Vrijval onderhoud grafstenen af: Vooruit ontvangen grafrechten Vooruit ontvangen onderhoud grafstenen Jaarinkomsten begraafplaats Salariskosten beheerder Overige beheerskosten Verzekeringen en zakelijke lasten Administratie Overige kosten Toevoeging aan het onderhoudsfonds Resultaat begraafplaats Pagina

25 Bijlage 4.1 Toelichting bij een aantal posten van de staat van baten en lasten Opbrengst acties en giften De opbrengst van de Actie Kerkbalans is lager dan in de begroting 2015 ( ) is verondersteld; wel is er iets meer binnengekomen dan op grond van de toezeggingen uit LRP mocht worden verwacht. Een éénduidige verklaring voor lagere opbrengsten is nog niet voorhanden. Maar ook in onze gemeente is sprake van een teruglopende tendens, samenhangend met een vermindering en een veranderende samenstelling van het ledental (vergrijzing) en mogelijk de weerslag van de economische situatie bij gevers. Naast de giften voor de centrale gemeente en de wijkgemeenten van gemeenteleden en anderen(zoals voor het orgel Dorpskerk, verbouwing Kerkelijk Centrum, verjaardagfonds) staan hier ook vermeld de bijdragen van de Activiteitengroep Centrum ( 2.419,- scheidingswand aanbouw Dorpskerk; 3.974,- stoelen Dorpskerk; 4.887,- letters herdenkingsmonument), Activiteitengroep Noord ( 2.500,- verbouwing Graanschuur van de Acker), Handige Handen ( 7.250,- diverse bestemmingen KC). Het College zegt alle gevers en instanties hartelijk dank voor hun bijdragen. Collecten De opbrengst van de kerkcollecten kwam hoger uit dan begroot; daarentegen blijft de opbrengst voor de Solidariteitskas achter bij de raming. Rentebaten De rentepercentages fluctueerden nogal in 2015, met een dalende lijn in de loop van dat jaar. Verder is de opbrengst positief beïnvloed door een onderhandse meerjarige lening van ,- aan de Interkerkelijke Stichting Seniorenhuisvesting te Pijnacker, met hypothecaire zekerheid. Bijzondere baten In 2015 mochten we een aantal legaten ontvangen. Verder is hier een post opgenomen als compensatie voor de omstandigheid dat de ASN bank om formele redenen de rekening ten onrechte had opgezegd; dit is uiteindelijk tot tevredenheid opgelost. Resultaten gebouwen en woningen/begraafplaats Zie de toelichting bij het overzicht exploitatie gebouwen en begraafplaats. Kosten predikanten De bijdrage aan de kas voor de predikantstraktementen komt in totaliteit lager uit dan begroot, omdat de definitieve bedragen ten tijde van de voorbereiding van de begroting nog niet op alle onderdelen vaststonden. Pagina

26 Bijlage 4.2 Kosten pastoraat en wijkactiviteiten Het merendeel van de uitgaven op dit terrein vindt plaats via de wijkbudgetten; de totale uitgaven van de wijkbudgetten komen iets lager uit dan begroot; bij de Acker is sprake van een overschrijding. Bijdragen en subsidies Naast een bijdrage aan het Beraad van Kerken in Pijnacker waren er kosten verband houdende met de jaarmarkt, de kerkennacht 2015 en andere oecumenische activiteiten. Beheer en administratie De totale kosten vallen lager uit dan begroot. Ook in 2015 is ten behoeve van de verwerking van de resultaten van de Aktie Kerkbalans weer meer in eigen beheer verricht. Toevoeging aan fondsen De bij de acties levend geld opgenomen inkomsten zijn toegevoegd aan de daarvoor bestemde fondsen. Voorts heeft het College een bedrag van ,- opgenomen ter aanvulling van het orgelfonds van de Dorpskerk; dit in verband met de voorgenomen plannen voor de restauratie. Toelichting bij de bijlage inzake overzichten exploitatie gebouwen en begraafplaats Gebouwen/woningen In aanvulling op de toelichting bij de staat van baten lasten volgt hier nog een toelichting bij een aantal posten van het overzicht exploitatie gebouwen en begraafplaats. Bij een aantal gebouwen was sprake van wisseling van de wacht wat betreft het beheer. De vacature die is ontstaan door pensionering van de koster/beheerder van de Acker en het Kerkelijk Centrum is ingevuld in de vorm van parttime beheer bij de Acker en het KC. Het contract van de koster/beheerder van de Dorpskerk en de begraafplaats is verlengd tot 1 mei De omzet en ook de resultaten van de vier kerkelijke gebouwen variëren nogal. In de Dorpskerk was sprake van minder begrafenissen en een lagere omzet. Dat was ook het geval bij de Acker door het wegvallen van een grote huurder/gebruiker van het gebouw. Bij het KC was sprake van meer omzet (waaronder een aantal begrafenissen) en de omzet en verhuur bij de Ontmoetingskerk kwam lager uit dan begroot. Voorts nog een kanttekening bij de energiekosten van de gebouwen. In de toelichting bij de jaarrekening 2014 stond vermeld dat de eindafrekeningen van de energienota s 2014 onjuiste standen en derhalve een onjuiste afrekening bevatten. Gebleken is dat de bevoorschotting te hoog was en de (grote) teruggaven komen tot uitdrukking in het resultaat M.i.v verloopt de afrekening op basis van het verbruik van het kalenderjaar. Verder is er sprake van lagere energietarieven. Bij de post verzekeringen en zakelijke lasten bij het CJMV-gebouw deden zich nabetalingen voor inzake OZB en reinigingsrechten. I.v.m. betalingsachterstand van de huurder(uitzendbureau) van het pand Vrouwenrecht 6 is de huur opgezegd. Met het oog op nieuwe verhuurmogelijkheden heeft er groot onderhoud plaatsgevonden, waardoor het pand gedurende enkele maanden niet was verhuurd. Via een bemiddelingsinstantie is het pand tijdelijk verhuurd. Pagina

27 Bijlage 4.3 Begraafplaats In 2015 zijn er t.o.v minder begrafenissen geweest, vandaar een lager resultaat. Verder heeft er een aanpassing plaatsgevonden op basis van het tijdsbeslag van de beheerder: 60% van de salariskosten drukt op de exploitatie van de begraafplaats (dat was 50%). Evenals voorgaande jaren heeft de beheerder samen met vrijwilligers weer veel werkzaamheden verricht op en om de begraafplaats. Overzicht aantal begrafenissen nieuw familiegraf 7 14 bestaand familiegraf algemeen graf 10 -->4 nieuwe graven 7 -->2 nieuwe graven urnengraf 0 0 kindergraf 0 2 totaal Pagina

28 Bijlage 5 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw Overzicht materiële vaste activa Verzekerde WOZ Kadastrale Boekwaarde waarde waardepeil gegevens per per Kerkgebouwen en begraafplaats Dorpskerk C vrijgesteld Begraafplaats C vrijgesteld Kerkelijk Centrum Delfgauw C vrijgesteld Ontmoetingscentrum De Acker C vrijgesteld Ontmoetingskerk B vrijgesteld CJMV-Gebouw C 3972/C Pastorieën en woningen Koningshof 1 C Spaerwoude 8 C Delftsestraatweg 179a G Vrouwenrecht 6 B Kerkweg 105 C Totaal gebouwen en woningen Inventaris Dorpskerk (1) PM Begraafplaats (1) PM zie boven Kerkelijk Centrum Delfgauw (1) PM Ontmoetingscentrum De Acker (1) PM Ontmoetingskerk (1) PM CJMV-Gebouw(1) PM Totaal inventaris PM (1) In verband met een beleidswijziging in 2004 is de boekwaarde van de inventaris naar nihil geboekt. Pagina

29 Bijlage 6.1 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw Staat van fondsen en voorzieningen Fondsen die beschouwd worden als eigen vermogen Stand per Mutaties Stand per Naam Bij Af Onderhoudsfonds Dorpskerk Onderhoudsfonds De Acker Onderhoudsfonds Kerkelijk Centrum Onderhoudsfonds Ontmoetingskerk Onderhoudsfonds CJMV Gebouw Onderhoudsfonds Pastorieën Onderhoudsfonds Woningen Fonds onderhoud begraafplaats Kerkorgels Voorziening communicatiplan Instandhouding predikantsplaatsen Totaal fondsen Toelichting bij een aantal posten m.b.t. de fondsen/reserveringen. groot onderhoud/aanschaffingen Met verwijzing naar de toelichting in de jaarrekening 2013 zijn de fondsen voor onderhoud en inventaris/aanschaffingen mede gelet op de samenhang van de verschillende uitgaven, samengevoegd. Belangrijkste onttrekkingen aan de fondsen: -Dorpskerk: wand kelderruimte 6.048,-; aanschaf stoelen 3.974,-; aanvraag vergunning 1.512,-; kosten monumentenwacht 1.030,-; overig onderhoud 2.625,- -de Acker: werkzaamheden dak ,-; kozijnen en deuren 7.451,-; onderhoud Graanschuur 1.138,-; aanschaf koffiemachine 2.349,-. -Kerkelijk Centrum: werkzaamheden dak ,-; ondersteuning glazen overkapping 3.842,-; schilderwerk 4.840,-; fornuis 898,-. -Ontmoetingskerk: schilderwerk 3.924,-; voorts is een bedrag van ,- overgeheveld naar het fonds overige woningen (voorheen was er bij de OK één totaalpost voor onderhoud gebouwen). -pastorieën/woningen: vervangen overstek ,- en onderhoud gevel 2.499,- Spaerwoude; groot onderhoud ,-, schilderwerk en keuken 3.363,- Vrouwenrecht; kozijnen 3.600,-, elektra en badkamer 2.673,- Kerkweg. -begraafplaats: beletteren monument 4.887,- -communicatieplan: bouw website 5.149,- en kosten magazine, folders etc ,- De verdeling van het totaalbedrag van het fonds van de kerkorgels is als volgt: Dorpskerk ,-; de Acker 1.000,-; Kerkelijk Centrum 7.000,- en de Ontmoetingskerk ,-. Pagina

30 Bijlage 6.2 Verloop vooruitontvangen bedragen inzake de begraafplaats Stand per Mutaties Stand per Naam Bij Af Vooruit ontvangen grafrechten Vooruitontvangen onderhoud grafstenen Totaal voorzieningen Het gaat hierbij om vooruitbetaalde grafrechten en onderhoud; hiertegenover staan verplichtingen t.o.v. derden. Pagina

31 Bijlage 7 Protestantse Gemeente te Pijnacker en Delfgauw JAARREKENING LIJST MET AFKORTINGEN AGC AGN AGKC AKB BRIM CvK DA DK DO HH IKS KC LRP OK PKN RJO Activiteiten Groep Centrum Activiteiten Groep Noord Activiteiten Groep Kerkelijk Centrum Actie Kerkbalans Besluit Rijkssubsidiëring Instandhouding Rijksmonumenten College van Kerkrentmeesters De Acker Dorpskerk Dienstenorganisatie PKN Handige Handen Interkerkelijke Stichting Seniorenhuisvesting in Pijnacker Kerkelijk Centrum Leden Registratiesysteem PKN Ontmoetingskerk Protestantse Kerk in Nederland Raad van jeugdouderlingen Pagina