nr. 171 van BART SOMERS datum: 28 januari 2016 aan GEERT BOURGEOIS Audit Vlaanderen - Auditplanning 2015 en 2016

Transcriptie

1 SCHRIFTELIJKE VRAAG nr. 171 van BART SOMERS datum: 28 januari 2016 aan GEERT BOURGEOIS MINISTER-PRESIDENT VAN DE VLAAMSE REGERING, VLAAMS MINISTER VAN BUITENLANDS BELEID EN ONROEREND ERFGOED Audit Vlaanderen - Auditplanning 2015 en 2016 Op 18 oktober 2013 keurde de Vlaamse Regering het besluit goed tot oprichting van het IVA (intern verzelfstandigd agentschap) Audit Vlaanderen, dat zowel de Vlaamse administratie als de lokale besturen als werkterrein heeft. Het agentschap IAVA (Interne Audit van de Vlaamse Administratie) werd in het agentschap Audit Vlaanderen geïntegreerd. De beleidsbrief Algemeen Regeringsbeleid stelt m.b.t. Audit Vlaanderen o.a.: In 2016 zal de auditstrategie voor de lokale besturen en de Vlaamse administratie, die begin 2015 werd goedgekeurd door beide auditcomités, verder uitgevoerd worden. Beide auditcomités zullen de concrete auditplanning eind 2015 of begin 2016 vastleggen. 1. In zijn antwoord op mijn schriftelijke vraag nr. 366 van 8 juli 2015 gaf de minister een overzicht van de auditplanning voor het tweede semester van 2015 voor de Vlaamse administratie. Kan de minister een overzicht geven van de audits die in het tweede semester 2015 zijn uitgevoerd bij de Vlaamse administratie? a) Welke audits werden uitgevoerd en gefinaliseerd? b) Welke audits zijn nog in uitvoering? c) Welke audits werden eventueel uitgesteld? 2. Uit het antwoord op voormelde schriftelijke vraag blijkt dat in het tweede semester van 2015 enkele beleidsdomeinoverschrijdende audits waren gepland bij de Vlaamse administratie. a) Kan de minister een overzicht geven van de voornaamste bevindingen van deze audits? b) Kan de minister de desbetreffende audits ter beschikking stellen in bijlage van het antwoord op deze vraag? 3. In zijn antwoord op mijn schriftelijke vraag van 8 juli 2015 gaf de minister tevens een overzicht van de auditplanning voor 2015 m.b.t. de lokale besturen. a) Welke audits werden uitgevoerd en gefinaliseerd? b) Welke audits zijn nog in uitvoering? c) Welke audits werden eventueel uitgesteld?

2 4. Kan de minister een overzicht geven van de auditplanning 2016 voor het auditcomité van de Vlaamse administratie? Graag een toelichting (timing, type audit, voorwerp van de audit, aanleiding enzovoort). Op basis van welke elementen werd de auditplanning als dusdanig opgesteld? 5. Kan de minister een overzicht geven van de auditplanning 2016 voor wat het auditcomité van de lokale besturen betreft? Graag een toelichting (timing, type audit, voorwerp van de audit, aanleiding enzovoort). Op basis van welke elementen werd de auditplanning als dusdanig opgesteld? 6. Gezien de overdracht van een reeks bevoegdheden in het kader van de zesde staatshervorming is het audituniversum van Audit Vlaanderen aanzienlijk uitgebreid wat de Vlaamse administratie betreft. De minister stelde hierover in zijn voormeld antwoord dat de impact van de zesde staatshervorming in kaart wordt gebracht. a) Wat zijn op heden de bevindingen dienaangaande? b) Hoe zal de uitbreiding van het audituniversum worden opgevangen? Welke stappen werden dienaangaande reeds gezet? c) Zal het audituniversum voldoende kunnen worden afgedekt? d) Zijn reeds audits gepland in het kader van de overgedragen bevoegdheden? Graag desgevallend een toelichting. 7. Kan de minister een overzicht geven van de huidige personeelsbezetting bij het IVA Audit Vlaanderen? Hoeveel personeelsleden telt het agentschap? Graag een overzicht voor respectievelijk de audit van de Vlaamse administratie en de audit van de lokale besturen.

3 GEERT BOURGEOIS MINISTER-PRESIDENT VAN DE VLAAMSE REGERING, VLAAMS MINISTER VAN BUITENLANDS BELEID EN ONROEREND ERFGOED ANTWOORD op vraag nr. 171 van 28 januari 2016 van BART SOMERS 1. De onderstaande tabel geeft het overzicht weer van de audits die het agentschap Audit Vlaanderen in de Vlaamse administratie uitgevoerd heeft in het tweede semester van Per beleidsdomein/entiteit zijn telkens het type van de audit, een korte omschrijving van het voorwerp van de audit en de huidige status weergegeven. De opdracht bij het Agentschap Binnenlands Bestuur is uitgesteld en wordt hernomen in de planning Beleidsdomein Entiteit Type opdracht met korte omschrijving Timing Welzijn, Volksgezondheid en Gezin Welzijn, Volksgezondheid en Gezin Welzijn, Volksgezondheid en Gezin Leefmilieu, Natuur en Energie Werk en Sociale Economie Agentschap Jongerenwelzijn Agentschap Jongerenwelzijn, Zorg en Gezonheid en VAPH Kind en Gezin Procesaudit indicatiestelling in de zorgsector (vervolg van auditopdracht 1ste semester 2015) Syntheserapport van de 3 uitgevoerde procesaudits indicatiestelling in de zorgesctor audit van de toekenning van vergunningen en subsidies (basissubsidies en subsidies voor inkomenstarief) aan de opvanglocaties voor baby s en peuters Vlaams Energieagentschap Procesaudit onrendabele toppen Syntra Vlaanderen audit van het proces m.b.t. de financiering van de ondernemerschapstrajecten Uitges teld Status van de opdracht 10/02/2016 Voo rbereiding Te rre inwe rk Rapporte ring Afge slote n Mobiliteit en Openbare Werken Agentschap Wegen en Verkeer Procesaudit detecteren en herstellen van defecten aan elektromechanische en telematische uitrustingen van een installatie bij Agentschap Wegen en Verkeer Kanselarij en Bestuur Beleidsdomeinoverschrijdend Agentschap Binnenlands Bestuur Procesaudit klachtenbehandeling Detectie-audit overheidsopdrachten bij het Agentschap Natuur en Bos Thema-audit projectmanagement (vervolg 1ste semester 2015) - Project: 100 jaar grootte oorlog - Project: nieuw boekhoudkantoor en sociaal secretariaat - Project: geïntegreerd ondernemingsloket - Project fusie Agentschap Landbouw en Visserij met 4de kw het Departement Landbouw en Visserij - Project Integratie Vlimpers 4de kw - Syntheserapport over de uitgevoerde projectaudits 4de kw (loopt door begin 2016)

4 2. Aangezien de twee beleidsdomeinoverschrijdende audits uit 2015 (detectie-audit over overheidsopdrachten en de thema-audit projectmanagement) nog niet afgerond zijn, kunnen de resultaten van deze opdrachten nog niet meegedeeld worden. 3. De volgende tabel geeft het overzicht weer van de audits die het agentschap Audit Vlaanderen in 2015 uitgevoerd heeft bij de lokale besturen. De tabel opgenomen als antwoord op de schriftelijke vraag van 8 juli 2015, diende hiervoor als basis. Een aantal audits (voornamelijk organisatie-audits en de thema-audit over de aankoop en opvolging van werken) zijn toegevoegd aan de planning en mee opgenomen in het overzicht.

5 Overzicht per audittype Toestand op: ; nieuwe audits opgestart in 2016 zijn niet opgenomen Status Uitge s teld Voo rbere iding Te rre inwe rk Rapporte ring Afge slote n Thema-audits Gemeentelijke belastingen en retributies - globaal rapport Gemeentelijke belastingen en retributies Oudenburg Gemeentelijke belastingen en retributies Waarschoot Gemeentelijke belastingen en retributies Kortessem Gemeentelijke belastingen en retributies Waasmunster Gemeentelijke belastingen en retributies Bilzen Gemeentelijke belastingen en retributies Putte Gemeentelijke belastingen en retributies Puurs Gemeentelijke belastingen en retributies Koksijde Gemeentelijke belastingen en retributies Kampenhout Gemeentelijke belastingen en retributies Machelen Gemeentelijke belastingen en retributies Lierde Gemeentelijke belastingen en retributies Mesen Gemeentelijke belastingen en retributies Zelzate Gemeentelijke belastingen en retributies Oostende Gemeentelijke belastingen en retributies Scherpenheuvel-Zichem Gemeentelijke belastingen en retributies Beveren Gemeentelijke belastingen en retributies Stekene Aankoop- en Contractbeheer van Leveringen en Diensten - controleprogramma Aankoop en Opvolging van Werken - controleprogramma Aankoop- en Contractbeheer van Leveringen en Diensten - Gemeente De Panne Aankoop- en Contractbeheer van Leveringen en Diensten - Gemeente Overijse Aankoop- en Contractbeheer van Leveringen en Diensten - Gemeente Kruishoutem Aankoop- en Contractbeheer van Leveringen en Diensten - OCMW Aarschot Aankoop en Opvolging van Werken - gemeente Middelkerke Detectie-audits Financiële systemen OCMW - controleprogramma Betalingen sociale dienst OCMW Ruiselede Betalingen sociale dienst OCMW Vilvoorde Betalingen sociale dienst OCMW Bonheiden Betalingen sociale dienst OCMW Ardooie Betalingen sociale dienst OCMW Eeklo Betalingen sociale dienst OCMW Nazareth Betalingen sociale dienst OCMW Kaprijke Betalingen sociale dienst OCMW Merchtem Betalingen sociale dienst OCMW Kapellen Betalingen sociale dienst OCMW Ieper Betalingen sociale dienst OCMW Oudenaarde Betalingen sociale dienst OCMW Destelbergen Betalingen sociale dienst OCMW Duffel Betalingen sociale dienst OCMW Lebbeke Betalingen sociale dienst OCMW Menen Betalingen sociale dienst OCMW Ternat Betalingen sociale dienst OCMW Brecht Betalingen sociale dienst OCMW Haacht Betalingen sociale dienst OCMW Leopoldsburg Betalingen sociale dienst OCMW Oostkamp Betalingen sociale dienst OCMW Herentals Betalingen sociale dienst OCMW Sint-Truiden Organisatie-audits Stad Zottegem Gemeente en OCMW Drogenbos Gemeente Mol OCMW Mol Gemeente Boutersem Gemeente Merksplas Stad Waregem Stad Oudenaarde Gemeente Sint-Katelijne-Waver OCMW Waregem Stad en OCMW Beringen Gemeente Kasterlee Gemeente Aalter Globaal rapport van de eerste golf organisatie-audits Gemeente Deerlijk OCMW Deerlijk OCMW Kasterlee OCMW Sint-Katelijne-Waver Gemeente en OCMW Opwijk OCMW Oudenaarde Gemeente Nijlen OCMW Nijlen OCMW Sint-Truiden OCMW Grobbendonk

6 4. De onderstaande tabel geeft het overzicht weer van de in 2016 geplande audits in de Vlaamse administratie. Per type van auditopdracht is telkens aangeduid bij welke entiteit/beleidsdomein deze opdracht gepland staat en is de vermoedelijke timing vermeld. Forensische en ad hoc-audits zijn uiteraard niet opgenomen in dit planningsoverzicht. De volgende elementen lagen aan de basis van deze auditvoorstellen: de krachtlijnen betreffende de auditstrategie; een overleg met het werkterrein; de afstemming met de ontwerpplanning van het Rekenhof. Auditplanning 2016 Vlaamse Administratie -per audittype Timing Thema-audit wagenparkbeheer Piloot 1: Vlaamse Milieumaatschappij (Leefmilieu, Natuur en Energie) Verdere uitrol bij een 5 à 6 entiteiten. De selectie van entiteiten wordt momenteel gemaakt ifv een aantal criteria zoals omvang van wagenpark, verhouding aankoop/ leasing, Syntheserapport wagenpark Organisatie-audits binnen de Vlaamse Administratie Agentschap Wegen en Verkeer: steekproefgewijze controle (Mobiliteit en Openbare Werken) Agentschap Binnenlands Bestuur: steekproefgewijze controle (Kanselarij en Bestuur) Het Facilitair Bedrijf: steekproefgewijze controle (Kanselarij en Bestuur) Agentschap voor Onderwijsdiensten: steekproefgewijze controle (Onderwijs en Vorming) Departement Onderwijs en Vorming: volledige controle (Onderwijs en Vorming) Kind en Gezin: steekproefgewijze controle (Welzijn, Volksgezondheid en Gezin) VREG: steekproefgewijze controle (Leefmilieu, Natuur en Energie) Instituut voor Landbouw en Visserij-onderzoek: steekproefgewijze controle (Landbouw en Visserij) Institituut voor Natuur- en Bosonderzoek: steekproefgewijze controle VRT: steekproefgewijze controle (door of i.s.m. Interne Audit VRT) De Lijn: steekproefgewijze controle (door of i.s.m. Interne Audit VVM-De Lijn) VMSW: steekproefgewijze controle (door of i.s.m. Interne Audit VMSW) Procesaudits binnen de Vlaamse Administratie Departement WVG: justitiehuizen (Welzijn, Volksgezondheid en Gezin) Departement MOW: investeren en onderhoud luchthaveninfrastructuur (Mobiliteit en Openbare Werken) Vlaamse Belastingdienst: taxatie Vlaamse erf- en registratiebelasting (Financiën en Begroting) Departement WSE: betaald educatief verlof (Werk en Sociale Economie) Agentschap Binnenlands Bestuur: klachtenbehandeling (Kanselarij en Bestuur) Het Facilitair Bedrijf: catering (Kanselarij en Bestuur) Vlaamse Landmaatschappij: beheersovereenkomsten (Leefmilieu, Natuur en Energie) Departement EWI: evaluatie van convenanten gesubsidieerden (Economie, Werk en Innovatie) Agentschap Flanders Investment and Trade: informatiebeheer (Internationaal Vlaanderen) Onroerend Erfgoed: beschermen Onroerend Erfgoed (Ruimte ordening, Wonen en Onroerend Erfgoed) Audit op auditopdrachten I.k.v. holdingmodel Interne Audit bij VVM- De Lijn (Mobiliteit en Openbare Werken) Interne Audit VDAB (Werk en Sociale Economie) Detectie-audit overheidsopdrachten (verdere uitrol planning 2015) Departement LNE: DAB Mina Fonds (Leefmilieu, Natuur en Energie) Departement MOW: VIF (Mobiliteit en Openbare Werken) Departement CJSM (Cultuur, Jeugd, Sport en Media) Agentschap voor Onderwijsdiensten (Onderwijs en Vorming) 1ste-2de kw 1ste- 2de- 2de kw 1ste-4dekw 2de- 2de- 3de- 4de kw 2de kw 1ste-2de kw 2de kw 1ste -2de kw 4de kw 4de kw 3de -4de kw 2de- 2de- 2de- 2de-

7 5. Audit Vlaanderen voert bij de lokale besturen drie soorten audits uit: organisatieaudits, forensische audits, en thema- of detectie-audits. Ik heb dat toegelicht in mijn antwoord op uw schriftelijke vraag nr. 366 van 8 juli In 2016 worden de audits die eind 2015 nog in uitvoering waren, verder afgewerkt. Verder komt de focus voornamelijk te liggen op thema-audits. De thema-audit aankoop- en contractbeheer van leveringen en diensten zal in principe in de volgende organisaties uitgevoerd worden: stad Poperinge stad Mortsel gemeente Zwevegem gemeente Beerse gemeente Merelbeke gemeente Bierbeek gemeente Pepingen gemeente Gooik gemeente Lennik gemeente Overijse OCMW Heuvelland OCMW Blankenberge OCMW Mechelen OCMW Veurne OCMW Kinrooi OCMW Dendermonde provincie Limburg. De thema-audit m.b.t. de aankoop en opvolging van werken is voorlopig voorzien in de volgende lokale besturen: stad Lier gemeente Wielsbeke stad Genk gemeente Knokke-Heist stad Torhout stad Diksmuide gemeente De Haan gemeente Berlaar gemeente Tielt-Winge gemeente Hulshout gemeente Gingelom gemeente Laarne gemeente Sint-Laureins gemeente Asse gemeente Meise gemeente Ternat gemeente Kortenaken gemeente Herent gemeente Bekkevoort. Momenteel staan ook nog de voorbereiding van de nieuwe thema-audit (in- en uitstroom van medewerkers) in de planning, samen met een drietal piloten m.b.t. dit thema (organisaties nog te bepalen).

8 Wat de organisatie-audits betreft, zullen de volgende auditopdrachten zeker uitgevoerd worden: stad Sint-Truiden OCMW Grimbergen. Daarnaast is er in principe nog ruimte voor vijf organisatie-audits die zullen geselecteerd worden uit de volgende poule: Hoeselt, Tongeren, Diepenbeek, Borgloon, Heers, Kortemark, Kuurne, Berlare, Malle, Zoersel, Maaseik, Niel, Boom, Knesselare, Damme, Bertem, Haacht, Grimbergen. Het spreekt voor zich dat planning een dynamisch gegeven is, en dat hier steeds op kan bijgestuurd worden. 6. a) De zesde staatshervorming zal voornamelijk impact hebben op de beleidsdomeinen Werk en Sociale Economie, Welzijn, Volksgezondheid en Gezin, en Financiën en Begroting. b-c)de huidige risicoanalyse die de verschillende entiteiten uit het audituniversum rangschikt in functie van hun risicograad zal in 2016 geactualiseerd worden, rekening houdend met o.a. de impact van de zesde staatshervorming en de lopende reorganisaties en fusies. Deze risicoanalyse vormt de basis voor het plannen van auditopdrachten. Bij de planning van zowel organisatieaudits als procesaudits zal op termijn prioritair aandacht besteed worden aan de overgedragen bevoegdheden en aan de impact hiervan op de organisaties. Deze planning wordt ook afgestemd met de planning van het Rekenhof, dat eveneens de impact van de zesde staatshervorming op de Vlaamse administratie nauwgezet opvolgt en zal onderzoeken. d) Volgens de auditplanning zullen in 2016 twee procesaudits uitgevoerd worden m.b.t. nieuwe bevoegdheden, met name: - een procesaudit m.b.t. de Justitiehuizen bij het Departement Welzijn, Volksgezondheid en Gezin - een procesaudit bij de Vlaamse Belastingdienst aangaande de Vlaamse erfen registratiebelasting. 7. Het agentschap Audit Vlaanderen telt momenteel 49 medewerkers, verdeeld als volgt: Niveau A Niveau B Niveau C Management 5 Communicatiecel 1 1 Forensische cel 6 Vlaamse administratie 10 Lokale besturen 23 Team omkadering 1 2