JAARVERSLAG 2012 maart 2013

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2012 maart 2013

2 INHOUD Pagina 1 PROGRAMMA & PRODUCTEN Programma Bestuur Afvalverwerking Regionale handhaving Projecten PARAGRAFEN Financiële paragraaf Verbonden partijen Weerstandsvermogen Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen JAARREKENING Algemeen Balans Toelichting balans Programmarekening Toelichting programmarekening Product Bestuur Product Afvalverwerking Product Regionale handhaving Product Projecten Analyse begrotingsrechtmatigheid Analyse onvoorzien Analyse programmarekening Staat van geldleningen BIJLAGE 1 LEDENLIJST ALGEMEEN EN DAGELIJKS BESTUUR BIJLAGE 2 CONTROLEVERKLARING DELOITTE ACCOUNTANTS B.V BIJLAGE 3 SISA 101 GROENE KLASLOKALEN BIJLAGE 4 EXTERNE VEILIGHEID PROVINCIALE SISA Jaarverslag 2012 maart 2013

3 1 PROGRAMMA & PRODUCTEN 1.1 Programma Doelstelling, taken en bevoegdheden en producten De gemeenschappelijke regeling MARN houdt zich bezig met projecten op het brede terrein van milieu waaronder afval en in het bijzonder het aandeelhouderschap in ARN B.V.. Dat maakt ook haar programma uit. De wijze waarop de MARN uitvoering hieraan geeft is middels een projectorganisatie waarbij de uitvoering van onderdelen voor en namens de deelnemende gemeenten voorop staat. In dat kader voert de MARN jaarlijks een groot aantal activiteiten uit die tot doel hebben de belangen van de tien deelnemende gemeenten op milieugebied te behartigen dan wel de gemeenten op milieugebied te ondersteunen. Rechtskarakter De gemeenschappelijke regeling is een rechtspersoonlijkheid bezittend samenwerkingsverband, dat is opgericht op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen. Ter uitvoering van de doelstelling van de MARN worden de volgende producten onderscheiden: 1. Bestuur; 2. Afvalverwerking, in het bijzonder de relatie met ARN B.V.; 3. Regionale handhaving; 4. Projecten. 1.2 Bestuur Wat hebben we bereikt? In de begroting 2012 is aangegeven dat we middels de realisatie van het product Bestuur willen bereiken dat de doelstelling, de taken en bevoegdheden zoals omschreven in de tekst van de regeling in goed overleg gerealiseerd kunnen worden. Wat hebben we er voor gedaan? Het Dagelijks en Algemeen Bestuur Voor een overzicht van de bestuursleden wordt verwezen naar de bijlage 1. Het afgelopen jaar heeft onder meer in het teken gestaan van de samenwerking binnen de MARN in de toekomst, onderdelen van het klimaatprogramma, de discussies over de opzet van de omgevingsdiensten en de voorbereiding van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders ARN B.V.. Wat heeft het gekost? Product Bestuur Lasten Baten Saldo Voor een verdere onderbouwing en toelichting word verwezen naar de jaarrekening. Jaarverslag 2012 maart

4 1.3 Afvalverwerking Wat hebben we bereikt? Het product betreft het geheel aan (financiële) relaties die de MARN heeft met de besloten vennootschap ARN B.V. De MARN is op een aantal wijzen verbonden met deze vennootschap: 1. Contractspartner voor aanlevering van afval en indirect leverancier van afvalstoffen; 2. Aandeelhouder in het aandelenkapitaal van ARN B.V.; 3. Eigenaar/verhuurder van de gronden waarop de installaties en stortlocatie van ARN B.V. zijn gelegen; 4. Verstrekker van leningen aan ARN B.V.. MARN heeft sedert jaren een langdurige doorlopende overeenkomst voor het aanleveren van verschillende afvalstromen waaronder GFT, met ARN B.V.. Voor wat de huur van de gronden betreft is een bedrag groot van ARN B.V. ontvangen, waarmee een deel van de onkosten van de MARN worden gedekt. Op het vlak van de leningen heeft de MARN rente en aflossing ontvangen van de bij ARN B.V. uitstaande leningen. Wat hebben we er voor gedaan? MARN heeft zijn rol als aandeelhouder gespeeld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouder waarbij de stukken van ARN B.V. zijn besproken. Er is geen winstuitkering door ARN B.V. gedaan over 2011 in Wat heeft het gekost? Product Afvalverwerking Lasten Baten Saldo Uit het voordelig saldo op afvalverwerking dekt de MARN de organisatie- en bestuurskosten en de overige kosten die ten laste komen van de MARN. 1.4 Regionale handhaving Wat hebben we bereikt In de regio Nijmegen is gekomen tot een Intentieverklaring inzake samenwerken op het terrein van de handhaving. Deze intentieverklaring bevat daarover afspraken. Gedurende 2012 is ook hier weer, zij het beperkter verder uitvoering gegeven aan de afspraken uit het convenant. Er is ervaring opgedaan met uitwisseling van elkaars expertise door middel van de hieronder vermelde projecten. Vooral de oprichting van de omgevingsdiensten heeft op dit terrein een grote rol gespeeld. 6 Jaarverslag 2012 maart 2013

5 Wat hebben we er voor gedaan Omgevingsdiensten Gedurende het jaar 2012 zijn wederom stappen gezet naar de oprichting van de zogenaamde Regionale Uitvoeringsdiensten op de schaal van de regio Nijmegen minus de gemeenten Mook en Middelaar en West Maas en Waal die aansluiting moesten zoeken of zochten bij andere regio s. In de regio is een ambtelijk projectteam ingesteld van de hoofden van dienst van de deelnemende partners, de gemeenten en de provincie, en een vertegenwoordiging van de gemeentesecretarissen. In dat gremium zijn de nodige voorbereidingen getroffen en berekeningen gemaakt. Tevens is op bestuurlijk vlak een Stuurgroep ingesteld die het gehele proces bestuurlijk begeleidt. Op 7 november 2012 heeft uiteindelijk de eerste vergadering van de Omgevingsdienst Regio Nijmegen (ODRN) plaatsgevonden nadat in de colleges, staten en raden van alle partners de nodige besluiten waren genomen. Vanuit de MARN is het gehele proces ondersteund op zowel ambtelijk als bestuurlijk vlak. Vanaf 7 november is aldus de ODRN in juridische zin een feit. Daarna is het ambtelijke projectteam opgeheven en is door de ODRN een bouwteam in het leven geroepen dat begonnen is aan een uitvoeringsplan dat begin 2013 zal worden vastgesteld na advies van diverse gremia. De deelnemers in de ODRN zullen een opdrachtgeverteam gaan formeren om de rol van opdrachtgever richting ODRN goed gestalte te geven. Ook deze wordt door de MARN ambtelijk ondersteund. Met ingang van 1 januari 2013 zal het onderdeel handhaving geen onderdeel meer uitmaken van de taken van de MARN en wordt dit ondergebracht bij de ODRN. Asbest Sinds 2009 staat en komt het onderwerp asbest steeds hoger op de prioriteringsladder. Binnen de regio zijn we koploper in het trekken van dit dossier. In 2010 is de MARN op initiatief van de gemeenten Druten en West Maas en Waal begonnen met een regionale werkgroep asbest. Inmiddels zijn alle MARN-gemeenten bij deze werkgroep aangesloten en is het concept hiervan binnen Gelderland verder uitgerold naar de andere 6 regio s. In 2012 is een start gemaakt met een ketengerichte aanpak naar alle asbestproblemen. Dit in het kader van een proeftuin om binnen het Gelderse stelsel van omgevingsdiensten ketengerichte aanpak als specialistische taak uit te kunnen voeren volgens een speciaal hiervoor ontwikkeld Gelders model. De regio s Rivierenland, Arnhem en de MARN werken hierin samen en maken hierbij deel uit van 1 van de 3 landelijke asbestpilots die hiervoor zijn opgestart. De MARN levert hiervoor de projectleider. Project Gelderse Handhavingweek Ieder jaar wordt een Gelderse handhavingweek gehouden. Tijdens deze estafette werken alle handhavingpartners samen en gaan samen op pad om de milieuwetgeving te controleren. Ook in 2012 is dit weer georganiseerd. Door de ontwikkeling van de omgevingsdiensten is in het algemeen de bijdrage van minder grote orde geweest als in voorgaande jaren. Project natte koeltorens Na enkele ernstige legionella besmettingen met fatale afloop heeft de Rijksoverheid fors ingezet op het aanscherpen van de regelgeving op natte koeltorens. De MARN heeft het initiatief genomen om samen met de regio s MRA, Rivierenland en de Vallei hiervoor een project op te zetten. De specialistenpool binnen onze regio is hierbij met dit onderwerp en 2 specialisten uitgebreid. In 2012 is dit project afgerond met de nodige fysieke controles en is uitgebreide rapportage over alle aspecten rondom natte koeltorens geschreven. Deze rapportage is in samenwerking met InfoMil (landelijk informatieloket Milieu) voor alle toezichthouders in Nederland ter beschikking gesteld. Energieprojecten Naast de doorloop van het succesvolle project Energiehamsteren (afdekking koelmeubelen in supermarkten) is in 2011 ook het energieproject Zorg voor energie gestart. Hierbij zijn toezicht- en adviescontroles uitgevoerd bij zorginstellingen in de regio op het gebied van te nemen energiebesparingsmaatregelen. Beide projecten zijn in 2012 als zeer succesvol aan te merken door de hoge mate van genomen besparingsmaatregelen. In 2012 is een gelijk project voor energiebesparing van grote kantoorgebouwen gestart. Jaarverslag 2012 maart

6 Wat heeft het gekost? Product Handhaving Lasten Baten - - Saldo Voor een verdere onderbouwing en toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening. 1.5 Projecten Wat hebben we bereikt? In de begroting is aangegeven dat projecten op verzoek en in opdracht van de deelnemende gemeenten dan wel een deel van de deelnemende gemeenten worden opgezet en uitgevoerd. De MARN en haar gemeenten zien een meerwaarde in het gezamenlijk oppakken van projecten om zodoende haar activiteiten op milieugebied kwalitatief hoogwaardiger, effectiever en/of efficiënter te kunnen uitvoeren. Wat is er voor gedaan? Hoewel bij het opstellen van de begroting de projecten voor het jaar 2012 nog niet bekend zijn, is aan het einde van 2011 het Jaarprogramma 2012 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. In dit programma is nader bepaald welke projecten voor elk van de onderdelen door de MARN in 2012 worden opgepakt. AFVAL In de afgelopen jaren heeft steeds intensievere samenwerking plaatsgehad op afvalgebied. Per 1 januari 2012 zijn naast Nijmegen zeven andere MARN-gemeenten aandeelhouder geworden van Dar N.V.. Los hiervan is in 2012 nog projectmatig samengewerkt, worden taken ondersteund en is de rol als opdrachtgever ondersteund. Project Afvalmonitoring / sorteeranalyses Al sinds 1996 worden er jaarlijks door diverse gemeenten in het MARN-gebied sorteeranalyses uitgevoerd. Door de uniforme werkwijze is het goed mogelijk een statistisch betrouwbare afvalmonitoring op te stellen om zodoende ook inzicht te krijgen in optimaliseringmogelijkheden. Op deze manier is geborgd dat er jaarlijks een compleet overzicht ontstaat van de gemeentelijke en regionale afvalsituatie, dat vervolgens ook weer gebruikt kan worden voor aanbestedingen. Tevens kunnen door de schaal de kosten worden beperkt. Het resultaat is een rapportage met hierin een overzicht van regionale ontwikkelingen en analyses en daarnaast een gemeentespecifiek deel. De voordelen van deze aanpak zijn dat er meer inzicht is in de ontwikkelingen, een betere basis wordt gelegd voor toekomstige besluitvorming, aanbestedingen en ontwikkeling van beleid. Tevens wordt op een efficiëntere wijze gebruik gemaakt van de personele inzet (minder per gemeente). Uit deze analyses komt naar voren dat er in de regio ton restafval, ton GFT en ton oud papier en karton vrijkomen. De totale afvalstroom bedraagt zo n ton per jaar. In totaal wordt 65% gescheiden ingezameld. Daarmee voldoet de regio aan de landelijke scheidingsdoelstelling. Deelname landelijke compostdag In 2012 hebben wederom een groot aantal MARN-gemeenten meegedaan aan de landelijke compostdag. Tijdens deze dag konden bewoners gratis compost afhalen bij een aantal distributiepunten binnen de eigen gemeenten. In totaal zijn er in de regio zo n zakken en is nog 150 ton los compost verspreid. Mede dankzij de (financiële) inzet van ARN B.V., de VAR en de gemeenten is dit een groot succes geweest. Het MARN-bureau heeft de opzet van de dag gecoördineerd. 8 Jaarverslag 2012 maart 2013

7 Toekomstvisie afvalbeheer In 2012 is de pilot in de gemeente Druten gestart, geheel conform de regionale toekomstvisie op afvalbeheer. Deze innovatieve proef heeft zeer waardevolle resultaten opgeleverd voor de andere gemeenten. Begin 2013 neemt de gemeente Druten een besluit over het vervolg. Landelijke afvalbenchmark MARN heeft in 2012 de deelname aan de landelijke afvalbenchmark van acht MARN-gemeenten gecoördineerd en gefinancierd. Resultaat was dat de MARN-gemeenten ten opzichte van het landelijke gemiddelde een prima resultaat laten zien. In bijgaand figuur zijn de onderlinge prestaties van de acht MARN-gemeenten te zien. Gerealiseerd moet hierbij dus worden dat de landelijke gemiddelde afvalbeheerkosten ergens tussen de 160 en 200 euro liggen. Het landelijke scheidingspercentage ligt juist weer lager dan het regionale gemiddelde. Ofwel de MARN-gemeenten doen het beter en goedkoper! KLIMAAT Biomassa In 2012 is door 13 gemeenten en Gemeenschappelijke regeling de Liemers een overeenkomst getekend met de Groen Recycling Arnhem Nijmegen voor de verwerking van gemeentelijke groenafval (niet zijnde GFT). Het contract gaat voor de meeste gemeenten in op 1 april 2012 en loopt tot 1 januari Inkoop duurzame energie De bestaande contracten voor de levering van gas (ENECO) en elektriciteit (QWINT/DVEP) zijn verlengd voor de periode 2013 tot en met Voor 2012 wordt de elektriciteit vergroend met garanties van oorsprong van de ARN B.V.. De gelden die in 2011 beschikbaar waren voor de vergroening van het gasverbruik zullen voor 2012 in het regionale klimaatfonds worden gestort. Het Jaarverslag 2012 maart

8 doel is om hiermee regionale projecten te starten die een vergelijkbare CO2-emissiereductie realiseren. Uitvoering provinciale subsidie isolatie bestaande woningbouw De provincie Gelderland kent een subsidie regeling gelanceerd waarbij woningeigenaren onder bepaalde voorwaarden 500 subsidie krijgen indien zij hun woning isoleren. De MARN heeft de backoffice voor deze regeling aanbesteed en gegund aan het bureau Synthese. Door dit gezamenlijk aan te besteden kan de uitvoering efficiënter en effectiever worden gedaan dan door de individuele gemeenten afzonderlijk. De provincie heeft in 2012 ook voor de jaren 2013 en 2014 subsidie beschikbaar gesteld voor isolatie van bestaande woningen. Het maximale subsidiebedrag is gelijk gebleven maar de bestedingsmogelijkheid is uitgebreid met dubbel glas. Routekaart De Groene Kracht In 2012 heeft de samenwerking met de Stadsregio en de regio Arnhem (MRA) verder vorm gekregen. Zo is begonnen het laten opstellen van een routekaart. De opdracht is verleend aan de de combinatie KEMA en Royal Haskoning/DHV. De resultaten hiervan zullen in het voorjaar van 2013 bekend zijn. NATUUR- EN MILIEU- EDUCATIE De regionale toekomstvisie op natuur- en milieu-educatie in de regio MARN is door het Algemeen Bestuur verder ingevuld. Concreet betekent dit dat het MARN-bureau beperkte capaciteit kan vrijmaken voor de regionale aansturing van het NME. Daarnaast is het MEC aangewezen als het regionaal centrum van waaruit NME in de regio wordt aangeboden. Tot slot zijn er in samenwerking met MEC/Dijkmagazijn drie regionale NME-projecten verder uitgevoerd zoals het project Klasseboeren in samenwerking met ZLTO, het project 101 Groene klaslokalen en het Cradle to cradle project. BODEM Bodemnota en brochure regionaal grondverzet In 2012 is de procedure rondom de Bodemnota en de bodemkwaliteitskaart afgerond en is deze in werking getreden. Op basis hiervan is een brochure opgesteld inzake het regionaal grondverzet. Deze brochure is gezamenlijk ontwikkeld en zal gebruikt worden in de regio. WKO In 2012 is een aanvang gemaakt met het project bodemenergie (WKO= warmte- koude opslag). Dit onderdeel van de bodemvisie was eerder in 2011 geschrapt wegens bezuinigingen. In dit kader is door de regio een subsidie aangevraagd in het kader van de Impuls Lokaal Bodembeheer 2 gelden. De regio heeft de aanvraag ingediend en heeft daarvoor adviesuren gekregen die gedurende de tweede helft van 2012 zijn ingezet en die doorlopen naar begin Als voorbereiding op dit onderdeel is een regionale cursus gegeven over WKO door If-technology om er voor te zorgen dat uitgegaan kan worden van een basisniveau aan kennis in de regio. Vervolgens is een aanbestedingstraject in gang gezet voor een bureau dat de regio-gemeenten verder zal ondersteunen bij het WKO-beleid om de in een eerder stadium ontwikkelde kansenkaart handen en voeten te geven. Hieruit is het bureau Arcadis naar voren gekomen. Zij zijn samen met de daaraan deelnemende gemeenten bezig om een handboek op te stellen met daarbij een kaartenatlas. Dit zal dan verder worden uitgewerkt in een Uitvoeringsprogramma tot Gelders Bodemberaad Het Gelders Bodemberaad is opgericht om als platform te dienen voor de bij het bodembeleid in de provincie Gelderland betrokken overheden. Jaarlijks wordt er eenmaal een bijeenkomst georganiseerd. Tussen de jaarlijkse bijeenkomsten door werken projectgroepen gekozen thema s en bijbehorende probleemstellingen verder uit. De projectresultaten worden gebruikt in de gemeentelijke praktijk. Bij het Gelders Bodemberaad zijn alle gemeenten behalve Mook en Middelaar betrokken. 10 Jaarverslag 2012 maart 2013

9 EXTERNE VEILIGHEID De provincie Gelderland heeft voor de jaren 2011 tot en met 2014 gelden gelabeld voor externe veiligheid. In 2012 is hiervoor aan de MARN subsidie verleend uit het Gelders Uitvoeringsprogramma Externe Veiligheid (GUEV). Het doel van dit programma is om kennis en capaciteit te borgen binnen de gemeentelijke organisaties. Van uitbesteding van projecten wordt alleen gebruik gemaakt indien dit strikt noodzakelijk is. Projecten uitbesteed Het bestuur van Nijmegen heeft in 2012 de visie externe veiligheid vastgesteld. Daarnaast is voor de gemeente West Maas en Waal een signaleringskaart externe veiligheid opgesteld en voor de gemeente Wijchen een kwantitatieve risicoanalyse uitgevoerd. Werkzaamheden gemeenten Binnen de MARN gemeenten zijn diverse reguliere werkzaamheden uitgevoerd met betrekking tot externe veiligheid. De gemeenten Nijmegen en Wijchen zijn een onderzoek gestart naar de beschikbaarheid van bluswater en de bereikbaarheid van het spoor. Tevens zijn diverse bestemmingsplannen van een paragraaf externe veiligheid voorzien. Wat heeft het gekost? Product Projecten Lasten Baten Saldo Voor een verdere onderbouwing en toelichting word verwezen naar de jaarrekening. Jaarverslag 2012 maart

10 2 PARAGRAFEN 2.1 Financiële paragraaf Uitgangspunten De gemeenschappelijke regeling houdt zich aan de Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen voor wat haar financieel beleid betreft. Positieve resultaten op basis van een vastgesteld jaarverslag worden conform besluiten van het Algemeen Bestuur uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten conform de bepalingen van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN (zie ook weerstandsvermogen). Treasury In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 20 juni 2011 is het Treasurystatuut van de gemeenschappelijke regeling gewijzigd aan de laatste wettelijke regelingen. Verslag over het jaar 2012 Het Treasurystatuut bepaalt dat elk jaar bij de rekening verslag wordt gedaan van de ontwikkelingen daarin gedurende het afgelopen jaar. Refererend aan de Wet fido wordt in het statuut de treasuryfunctie omschreven als: het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s. De gelden die de gemeenschappelijke regeling niet direct nodig heeft gehad voor haar eigen exploitatie zijn gedurende het jaar 2012 ondergebracht bij de ING-bank. Overeenkomstig de gemaakte afspraken wordt boven een bepaald saldo termijndepositorente vergoed. Gedurende het jaar 2012 heeft de MARN afgelost en rente betaald over de door haar aangegane leningen. De kasgeldlening van de MARN groot is per 5 december 2011 omgezet naar een lening met een looptijd van 3 jaar tegen een percentage van 1,85%. Risicoparagraaf In deze paragraaf worden alle risico s opgenomen en toegelicht. Aangegane en verstrekte leningen De MARN is de volgende leningen aangegaan bij BNG ten behoeve van ARN B.V.: 1) Een lening van , looptijd van 10 jaar met een rentepercentage van 5,045%, aflossing voor het eerst op 15 juli ) Een lening van , looptijd 10 jaar met een rentepercentage van 5,045%, aflossing voor het eerst op 15 juli De leningen vermeld onder 1 en 2 zijn onder dezelfde voorwaarden doorgeleend aan ARN B.V. met dien verstande dat een rentepercentage verschuldigd is door ARN B.V. van 5,245%. Tegenover deze leningen staan geen zekerheden. Voor wat het risico betreft dat deze leningen niet door ARN B.V. tijdig worden afgelost kan het volgende worden opgemerkt. ARN B.V. kent inmiddels een vast tarief voor de in de MARN deelnemende gemeenten. Dit betekent dat de gemeenten niet meer het sluitstuk vormen van de begroting, maar dat er een solide basis ligt waarop ARN B.V. verder kan bouwen. Het risico dat de leningen niet worden afgelost is door deze solide basis beperkt. Uit de tabel op de volgende pagina wordt ook duidelijk dat de verplichtingen en daarmee het risico elk jaar beduidend afneemt. In 2013 zal van de leningen, die de MARN heeft uitgeleend aan ARN B.V., het laatste bedrag worden afgelost. REMONDIS heeft bij haar toetreding tot ARN B.V. een concerngarantie afgegeven aan de andere aandeelhouders naar rato van haar aandelenkapitaal. Dat houdt in dat de MARN het risico voor een 12 Jaarverslag 2012 maart 2013

11 deel van haar uitstaande verplichtingen ten behoeve van ARN B.V. in geval er een beroep op wordt gedaan kan doorschuiven naar REMONDIS. Het percentage aan aandelen van REMONDIS in ARN B.V. bedraagt 39,96%. Onderstaand zijn in de tabel de bedragen weergegeven voor de jaren die de MARN nog aan deze leningen is verschuldigd als ook berekend naar de gemeenten voor het jaar MARN verplichtingen op basis van uitstaande leningen MARN VERPLICHTINGEN OP BASIS VAN UITSTAANDE LENINGEN: MARN leningen MARN minus REMONDIS deel: Bedrag per 31 december Gemeenten: Inwoners: Bedrag in MARN-leningen: Bedrag - REMONDIS deel (39,96%): Beuningen Druten Groesbeek Heumen Millingen aan de Rijn Mook en Middelaar Nijmegen Ubbergen West Maas en Waal Wijchen De MARN is in het verleden tevens een tweetal leningen aangegaan in het kader van de aanschaf van de gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gebouwd en de stortplaats wordt geëxploiteerd evenals de financiering van de aandelen in ARN B.V.: 1. Een kasgeldlening van met een wisselend rentepercentage bij de BNG. Deze is per 5 december 2011 omgezet naar een lening voor hetzelfde bedrag met een looptijd van 3 jaar. Hierop wordt niet afgelost. 2. Een lening van af te lossen in 20 gelijke jaarlijkse termijnen bij de gemeente Nijmegen. Deze lening is in 2012 afgelost. Vereveningsovereenkomst borgen De MARN heeft te samen met de drie andere overheidsaandeelhouders in ARN B.V. besloten tot het aangaan van een vereveningsovereenkomst borgen. Deze aandeelhouders hebben in de negentiger jaren van de vorige eeuw gezorgd voor de benodigde gelden voor de aanpassing en uitbreiding van de installaties door deze zelf te lenen dan wel daarvoor garant te staan. De leningen die door ARN B.V. onder de garanties zijn aangetrokken dan wel aan ARN B.V. zijn geleend (zoals in het geval van de MARN) hebben alle verschillende voorwaarden en looptijden. Hierdoor kan het zijn dat over een aantal jaren de leningen van één of meerdere regio s zijn afgelost en daarmee voor die regio het risico teniet is gedaan, terwijl het risico voor de andere partij(en) nog deels bestaat. Het simpele feit dat bepaalde leningen reeds eerder worden afgelost, bepaalt of men in meer of mindere mate risico blijft lopen. Vanuit de gedachte van de gezamenlijke verantwoordelijkheid van alle aandeelhouders voor de risico s inzake ARN B.V. is dit ongewenst geacht. De oplossing daarvoor is gevonden in de vereveningsovereenkomst borgen: elke aandeelhouder blijft gedurende de gehele tijd van aflossingen naar rato van de garantstellingen/leningen overeengekomen percentage draagplicht behouden, ook al zijn de leningen, waarvoor men garant staat dan wel heeft verstrekt, al afgelost. In dat kader heeft de MARN een draagplicht van 34,7804% van het totale bedrag, overeenstemmend met het deel van de MARN in de leningen die zijn aangegaan ten behoeve van de aanpassing en uitbreiding van de installaties ARN B.V.. In de tabel op de volgende pagina zijn de bedragen weergegeven die de MARN op basis van deze overeenkomst gegarandeerd heeft voor de jaren Voor wat het risico betreft dat deze leningen niet door ARN B.V. tijdig worden afgelost kan hetzelfde worden opgemerkt als vermeld bij de door de MARN afgesloten leningen ten behoeve van ARN B.V.. Uit de tabel komt eveneens naar voren dat de komende tijd meer en meer leningen zullen worden afgelost met als gevolg dat het risico flink afneemt. Jaarverslag 2012 maart

12 In 2015 zal de laatste lening die op basis van deze overeenkomst is aangegaan zijn afgelost. Het verschil tussen het bedrag aan uitstaande leningen en het bedrag op basis van de borgtochtovereenkomst wordt in de balans bij de rekening van elk jaar vermeld als een garantstelling die niet uit de balans blijkt. Voor het jaar 2012 komt dit uit op: ( ). MARN verplichtingen op basis van de borgtochtovereenkomst MARN VERPLICHTINGEN OP BASIS VAN BORGTOCHTOVEREENKOMST: Jaar Totaalbedrag leningen: Deel MARN (34,7804%): MARN - REMONDIS deel (39,96%): Bedrag per 31 december Gemeenten: Inwoners: Bedrag borgtochtovereenkomst: Bedrag - REMONDIS deel: Beuningen Druten Groesbeek Heumen Millingen aan de Rijn Mook en Middelaar Nijmegen Ubbergen West Maas en Waal Wijchen Voor het overige zijn naar onze kennis reikt geen investeringen gepland waarvoor door ARN B.V. een beroep op de aandeelhouders zou worden gedaan. Resumé In de rekening van de MARN zijn geen voorzieningen voor bovengenoemde risico s getroffen. In artikel 27 lid 1 van de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN wordt vermeld dat de gemeenten gezamenlijk garant staan voor de juiste betaling van rente, aflossing, boeten en kosten van de door het openbaar lichaam gesloten en af te sluiten langlopende en kasgeldleningen en in rekening opgenomen en op te nemen gelden, en voor de door het openbaar lichaam verstrekte garanties. In lid 2 van dat artikel wordt verder vermeld dat elke deelnemende gemeente hierbij is verbonden naar verhouding van haar inwonertal. Daarbij zijn de inwonertallen bepalend zoals deze door het Centraal Bureau voor de Statistiek worden bekend gemaakt. Tevens zijn er geen claims van derden, noch zijn er bijzondere risico s in de deelnemingen (ARN B.V.) en zijn er geen rechtsgedingen. Omzetbelasting Ten aanzien van de BTW geldt dat de MARN: 1. Volledig in de BTW-heffing is betrokken 2. Voor 99% vooraftrek geniet; 2.2 Verbonden partijen Voor de financiële consequenties van deze relatie wordt verwezen naar het Treasury-verslag als ook de Risicoparagraaf. Aandeelhouderschap MARN heeft een aandelenpakket in de vennootschap ARN B.V. Het betreffen aandelen. Daarmee heeft de MARN een belang van 37,5%. Deze aandelen zijn door de MARN voor 100% volgestort. Elk aandeel vertegenwoordigt een nominale waarde van 453. Stemrecht Gedurende het jaar 2012 heeft MARN in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders ARN B.V. een stemrecht gehad in overeenstemming met de 37,5% van de aandelen resulterende in een 14 Jaarverslag 2012 maart 2013

13 stemrecht van 39,4% aangezien een klein aantal aandelen door ARN B.V. zelf worden gehouden waarop voor haar geen stemrecht rust. REMONDIS ,00% MARN ,40% WestVeluwe ,40% Rivierenland 588 6,20% ARN B.V ,00% ,00% Raad van commissarissen De ARN B.V. kent naast de directie tevens een Raad van commissarissen. Namens de regioaandeelhouders, waaronder de MARN, hebben een aantal leden in het jaar 2012 zitting gehad in de Raad van commissarissen, t.w. de heren Kersten, Lepoutre (beiden MARN) en mw. Colijn - de Raat (regio De Vallei). 2.3 Weerstandsvermogen Bij de MARN wordt een weerstandsvermogen gehanteerd van op basis van de ingeschatte risico s. Dat houdt in dat het Algemeen Bestuur elk jaar door het Dagelijks Bestuur wordt voorgesteld om indien de Algemene Reserve meer bedraagt dan , het (positieve) rekeningresultaat te bestemmen tot uitkering aan de deelnemende gemeenten conform de verdeelsleutel, die in de tekst van de gemeenschappelijke regeling is vermeld tenzij er naar de mening van het Bestuur gronden aanwezig zijn voor een andere (deel)bestemming. Hierbij worden de regionale richtlijnen (BRN) zoals vastgesteld door de regionale portefeuillehouders Financiën in acht genomen. Het eigen vermogen van de MARN, bestaande uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het nog te bestemmen rekeningresultaat over het jaar 2012, bedraagt per Indien de Algemene reserve onvoldoende is om in een bepaald jaar tekorten, die voortvloeien uit de rekening, op te vangen en er geen andere dekking kan worden gevonden, wordt het bepaalde in de tekst van de gemeenschappelijke regeling MARN artikel 28 van toepassing. Daarin is bepaald dat de gemeenten naar rato van het inwonerstal dienen bij te dragen in tekorten van de MARN. Daarbij dienen cijfers van het CBS over het inwonertal te worden gebruikt. 2.4 Bedrijfsvoering De gemeenschappelijke regeling kent op basis van de tekst van de regeling de volgende te onderscheiden organen: het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de Voorzitter. Daarnaast bestaat er een ambtelijke organisatie bestaande uit een secretariaat en diverse vakberaden Bestuursorganen Het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur bestaat uit tien leden, t.w. de leden van de Colleges van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten. Tevens zijn er evenzoveel plaatsvervangende leden aangewezen. Aan het Algemeen Bestuur komt de bevoegdheid toe die in de gemeente toekomt aan de raad met dien verstande dat de verhoudingen bij de gemeenschappelijke regeling niet volledig zijn gedualiseerd. De leden die namens de gemeenten deel hebben uitgemaakt van het Algemeen Bestuur zijn in bijlage 1 van dit verslag vermeld. Jaarverslag 2012 maart

14 Het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur telt vier leden inclusief de voorzitter. Conform de wet en de regeling komt het Dagelijks Bestuur de bevoegdheid toe die in de gemeente toekomt aan het College van Burgemeester en Wethouders. Het Dagelijks Bestuur stuurt vanuit zijn bestuurlijke verantwoordelijkheid het secretariaat aan. De Voorzitter De Voorzitter wordt door en uit het Algemeen Bestuur benoemd. De voorzitter is belast met de leiding van de vergaderingen van het Dagelijks als ook het Algemeen Bestuur. Hij vertegenwoordigt de regeling in en buiten rechte. Ambtelijke organisatie Secretariaat en personeel Het secretariaat van de MARN is klein van opzet. Het verzorgt de ambtelijke voorbereiding voor de bestuurlijke besluitvorming samen met de ambtelijke vakberaden binnen de MARN en voert de projecten opgenomen in het Jaarprogramma uit. Het personeel van de MARN dat in vaste dienst is, beslaat een viertal personen en bedraagt 3,6 fte. De voor de regionale handhaving ingezette formatie die vanuit de gemeente Nijmegen is gedetacheerd bedraagt 0,35 fte. Op basis van de tekst van de MARN worden de arbeidsvoorwaarden van de gemeente Nijmegen gevolgd voor het in vaste dienst zijnde personeel. Gedurende het jaar 2012 is er geen sprake geweest van langdurig zieken. Met ziekteverzuim zijn in 2012 in totaal 52,8 uren gemoeid. Administratie De administratie is gedurende het jaar 2012 verzorgd door het bureau BGH Accountants & Adviseurs. De salarisadministratie is gedurende het jaar 2012 gevoerd door de gemeente Nijmegen. Informatievoorziening De verschillende onderwerpen en projecten worden geregeld besproken in de vergaderingen van het Algemeen Bestuur. Voor specifieke onderwerpen worden Colleges van Burgemeester en Wethouders als ook Raden tussentijds geïnformeerd en naar hun opvattingen gevraagd naar gelang het onderwerp. Voor een aantal voorstellen is dat zelfs verplicht, zoals voor de begroting en de rekening. Op de website van de MARN worden algemene openbare zaken vermeld die voor eenieder toegankelijk zijn. Tevens is de Nieuwsbrief in 2012 één keer verschenen: een special over het jaarverslag Klachten en bezwaarschriften Gedurende het jaar 2012 zijn er geen klachten geweest noch zijn er bezwaren ingediend. 2.5 Onderhoud kapitaalgoederen Algemeen De MARN is eigenaar van gronden waarop de installaties van ARN B.V. zijn gevestigd alsmede de stortplaats is gelokaliseerd. Voor het overige is de MARN, behoudens enkele gebruiksgoederen ten behoeve van het secretariaat, geen eigenaar van enige andere kapitaalgoederen. Stortlocatie De stortlocatie is verhuurd aan de ARN B.V.. ARN B.V. is gerechtigd op deze locatie een stortplaats te exploiteren. Op dit deel van de gronden in eigendom van de MARN wordt door de MARN afgeschreven. De stortlocatie zal bij beëindiging conform de daarvoor geldende regels worden afgewerkt waarbij de zorg voor de stortlocatie op de Provincie Gelderland overgaat. Opstalrecht installaties Ten behoeve van de installaties die gebouwd zijn op een deel van de gronden is ten behoeve van ARN B.V. een opstalrecht gevestigd. Dit opstalrecht is bij notariële acte vastgelegd. Bij beëindiging van het opstalrecht dient ARN B.V. dat deel van de gronden op te leveren vrij van alle opstallen en verontreinigingen, voor rekening van ARN B.V.. Op dit deel van de gronden in eigendommen van de MARN wordt niet afgeschreven. 16 Jaarverslag 2012 maart 2013

15 3 JAARREKENING Algemeen Rekening 2011 begroting 2013 De jaarrekening 2011 MARN is in de vergadering van 25 juni 2012 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De jaarrekening 2011 van de MARN is ter kennisname aan het College van Gedeputeerde Staten van Gelderland verzonden. De begroting 2013 is eveneens in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 25 juni 2012 vastgesteld en ter kennisname verzonden aan het College van Gedeputeerde Staten van Gelderland. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De volgende grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Materiële vaste activa De vaste activa worden geactiveerd tegen verkrijgingprijs. Er wordt lineair afgeschreven met een vast percentage (20%) van de verkrijgingprijs over de verwachte economische levensduur. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs (nominale waarde). Leningen tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Uitzettingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvat het banksaldo. Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Nog te bestemmen rekeningresultaat Het nog te bestemmen rekeningresultaat is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het nog te bestemmen rekeningresultaat wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur. Vaste schulden De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar. De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Borg- en garantstellingen Buiten de balanstelling wordt voor zover van toepassing het bedrag genoemd waarvoor er borg- of garantstellingen zijn afgegeven. Jaarverslag 2012 maart

16 Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat wordt ter besluitvorming voorgelegd aan het Algemeen Bestuur. Verordeningen De diverse verordeningen op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording zijn door het Algemeen Bestuur van de MARN vastgesteld. Het Algemeen Bestuur heeft Deloitte de opdracht tot controle verstrekt en heeft daarbij ingestemd met het accountantsprotocol Rechtmatigheid: normenkader Voor wat de toetsing aan de rechtmatigheid betreft is door het Algemeen Bestuur bij het vaststellen het accountantsprotocol het normenkader vastgesteld waaraan de rekening dient te worden getoetst. Grondwet; Gemeentewet; Wet Gemeenschappelijke Regelingen; Burgerlijk Wetboek; Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); Besluit Accountantscontrole decentrale overheden (BADO); Wet Financiering decentrale overheden (Fido); Fiscale en sociale wetgeving; BTW-compensatiefonds; Regels omtrent Europese Aanbesteding; Wet Milieubeheer; Ambtenarenwet; Algemene Wet Bestuursrecht; Sociale verzekeringswetgeving; Daarnaast is nadere (interne) regelgeving vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2012 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: Tekst Gemeenschappelijke Regeling Milieusamenwerking en Afvalverwerking Regio Nijmegen; Financiële verordening MARN (212); Controleverordening MARN (213); Treasurystatuut; Notitie Misbruik en Oneigenlijk gebruik; Notitie inzake het weerstandsvermogen; AB- en DB besluiten. Controletoleranties Hierbij wordt aangesloten bij de maximale goedkeuring- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BAPG zijn vastgesteld, te weten 1% van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. Elke fout of onzekerheid op niveau van programma in de begroting wordt gerapporteerd. 18 Jaarverslag 2012 maart 2013

17 3.2 Balans Jaarverslag 2012 maart

18 ACTIVA MARN MARN VASTE ACTIVA Materiële vaste activa balans balans ultimo ultimo euro's euro's Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL Jaarverslag 2012 maart 2013

19 PASSIVA MARN MARN VASTE PASSIVA Eigen vermogen balans balans ultimo ultimo euro's euro's Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve Nog te bestemmen rekeningresultaat Vaste schulden met rentetypische looptijd 1 jaar Onderhandse leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Overige binnenlandse sectoren TOTAAL VASTE PASSIVA VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Rente leningen O/G TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL Garantstelling Jaarverslag 2012 maart

20 3.3 Toelichting balans Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut De boekwaarde vertoont het navolgende verloop: Boekwaarde per 31 december 2012 Ondergrond afvalverwerkinginrichting Overige vaste activa Af: afschrijving Balans per 31 december Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen De deelneming in de ARN B.V., gevestigd te Beuningen bedraagt per balansdatum 37,5% van het geplaatste aandelenkapitaal. De deelneming wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Het zichtbaar eigen vermogen per 31 december 2011 bedroeg Het cijfer voor 2012 is nog niet bekend en zal bij de behandeling van de rekening van ARN B.V. tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders ARN B.V. eind juni 2013 bekend zijn. Leningen aan deelnemingen De geldleningen zijn op dezelfde condities aan de ARN B.V. doorgeleend met dien verstande dat het rentepercentage is verhoogd met 0,2%. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Deze post bestaat uit het debiteurensaldo per ultimo. Op 31 december 2012 is dit saldo 679. Overige vorderingen De vorderingen hieronder vermeld worden in 2013 verrekend. Projecten (nog te ontvangen bijdragen) Vorderingen Omzetbelasting Transitorische activa Balans per 31 december Liquide middelen Bank Het betreft hier het saldo van de enige rekening-courant van de MARN bij de ING. Dit saldo stemt overeen met het desbetreffende bankafschrift. 22 Jaarverslag 2012 maart 2013

21 Overlopende activa Rente lening U/G ARN B.V. Nog te ontvangen rente (per balansdatum 31 december 2012) van de ARN B.V. in verband met verstrekte geldleningen tot een totaal bedrag van : - Rente geldlening ad à 5,245% over de periode 15/7-31/ vervaldag 15/ Rente geldlening ad à 5,245% over de periode 15/7-31/ vervaldag 15/ Totaal nog te ontvangen rente Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve per Toevoegen/onttrekkingen - Algemene reserve per 31 december Bestemmingsreserve per Af: besteed Bij: rekeningresultaat 2011 (t.b.v. toekomstige aflossing lening) Bij: reservering NME project Cradle to Cradle Balans per 31 december Gegeven de beleidslijn van het Algemeen Bestuur, en als zodanig ook verwoord in het voorstel van het Dagelijks Bestuur aan dit Bestuur inzake het weerstandsvermogen, dat een bedrag van aan weerstandsvermogen nodig is, resteert een bedrag van waarover door het Algemeen Bestuur nog bestemd dient te worden. Ten laste van de bestemmingsreserve zijn in 2012 gebracht voor projecten uit het Klimaatprogramma Toegevoegd is een bedrag van voor een NME project en het rekeningresultaat 2011 ad Vaste schulden met een rentetypische looptijd 1 jaar Onderhandse leningen Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Balans per 31 december Af: aflossingen Balans per 31 december De rentelast van deze leningen is Overige binnenlandse sectoren Balans per 31 december Af: aflossingen Balans per 31 december De rentelast van deze lening is Jaarverslag 2012 maart

22 Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Overige schulden Deze posten worden begin 2013 verrekend. Crediteuren Werkgeverslasten Nog uit te keren subsidiebedragen Transitorische passiva Balans per 31 december Overlopende passiva Rente leningen O/G - Rente geldlening ad à 1,85% over de periode 5/12-31/ vervaldag Rente geldlening BNG ad à 5,045% over de periode 15/7-31/ , vervaldag Rente geldlening BNG ad à 5,045% over de periode 15/7-31/ , vervaldag Totaal nog te betalen rente Garantstellingen De MARN heeft met de andere aandeelhouders een vereveningsovereenkomst borgen gesloten. De aandeelhouders staan op basis van deze overeenkomst gezamenlijk garant voor een bedrag van oorspronkelijk groot Op basis van de overeenkomst heeft zij een draagplicht gebaseerd op de restantschuld voor een percentage van 34,7804%. Per ultimo 2012 resteert van het oorspronkelijke bedrag aan leningen en garantstellingen een bedrag in de grootte van Op basis van het percentage van 34,7804% komt dat overeen met een bedrag van Echter door het toetreden van de firma REMONDIS tot ARN B.V. heeft deze firma voor een deel deze verplichting overgenomen zodat daarvan voor de MARN een bedrag van resteert. Een deel van dat bedrag is in de balans opgenomen aan het restant aan leningen van de MARN ( ). Het bedrag dat niet in de balans is opgenomen bedraagt ( ). Er zijn geen betalingen gedaan op deze garantstelling tot eind Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het secretariaat van de MARN is ondergebracht in een gehuurd pand. Dit betreft een huur voor een periode van 2 jaar ingaande per 1 maart Voor het kopiëren van documenten is een kopieerapparaat geleased. Per 31 december 2012 heeft het contract nog een looptijd van één jaar. Deze termijn wordt met 12 maanden behoudens opzegging verlengd. 24 Jaarverslag 2012 maart 2013

23 3.4 Programmarekening Jaarverslag 2012 maart

24 LASTEN Omschrijving werkelijke lasten geraamde lasten werkelijke lasten dienstjaar dienstjaar dienstjaar euro's euro's euro's Bestuur Personeel Overige goederen en diensten Afschrijving inventaris Totaal product Bestuur Afvalverwerking Personeel Overige goederen en diensten Afschrijving grond Rente Rente leningen o/g t.b.v. ARN B.V Vereveningsbijdrage transportkosten Uitgekeerd dividend ARN B.V Totaal Afvalverwerking Regionale handhaving Personeel Overige goederen en diensten Projecten Budget studiebijeenkomsten Totaal Regionale handhaving Projecten Personeel Overige goederen en diensten Regionale projecten Regionale activiteiten Externe Veiligheid Totaal Projecten Onvoorzien Rekeningresultaat voor bestemming Reeds geautoriseerde toevoegingen Reeds geautoriseerde onttrekkingen Rekeningresultaat na bestemming Totalen Jaarverslag 2012 maart 2013

25 BATEN Bestuur Omschrijving werkelijke baten geraamde baten werkelijke baten dienstjaar dienstjaar dienstjaar euro's euro's euro's Rente ING bank Totaal Bestuur Afvalverwerking Huren en pachten Rente leningen u/g t.b.v. ARN B.V Vereveningsbijdrage transportkosten Totaal Afvalverwerking Regionale handhaving Bijdrage provincie Gelderland (SKP) - pm Totaal Regionale handhaving Projecten Projecten Externe Veiligheid Totaal Projecten Totalen Jaarverslag 2012 maart

26 3.5 Toelichting programmarekening De lasten en baten worden verantwoord conform het Baten- en lastenstelsel dat inhoudt dat de baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Voor een toelichting wordt verwezen naar de diverse onderstaande posten, met name waar het verschillen betreft tussen het begrote en het feitelijk gerealiseerde. REKENING 2012 Totaal Bestuur Afvalverwerking Handhaving Projecten Onvoorz LASTEN 1. Personeel Overige goederen en diensten Projectkosten Afschrijvingen Rente Handhaving projecten/scholing Externe Veiligheid Onvoorzien Vereveningsbijdrage Totaal Lasten BATEN 1. Huren en pachten Rente Vereveningsbijdrage Projecten Externe Veiligheid Totaal Baten Exploitatiesaldo BEGROTING 2012 Totaal Bestuur Afvalverwerking Handhaving Projecten Onvoorz LASTEN 1. Personeel Overige goederen en diensten Projectkosten Externe Veiligheid Afschrijving Rente Budget studiebijeenkomsten Onvoorzien Vereveningsbijdrage Totaal Lasten BATEN 1. Huren en pachten Rente Vereveningsbijdrage Externe Veiligheid Totaal Baten Exploitatiesaldo Personeelsformatie Voor de verdeling van de formatie wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering. De lasten voor het personeel zijn als volgt te verdelen: Product Bedrag Formatie fte Bedrag Formatie fte Bestuur , ,73 Afvalverwerking , ,14 Handhaving , ,73 Projecten , ,36 Totaal , ,95 28 Jaarverslag 2012 maart 2013

27 Overige goederen en diensten Deze post kan voor een aantal onderdelen nader worden uitgesplitst. Overige goederen en diensten Kostenpost Bedrag Bedrag Juridische adviezen Accountantskosten Bureaukosten Vergader- representatiekosten Belastingen Diverse kosten (Salaris)administratie Telefoon/internet en postverzorging Reprografie Huisvesting Automatisering Verzekeringen Archiefinspectie Nieuwsbrief en website Onverrekenbare BTW 155 Totaal Toebedeeld aan de producten: Product Percentage Bestuur % Afvalverwerking % Handhaving % Projecten % Totaal % Bestuur 1. Kosten personeel Het betreft salariskosten personeel. In onderstaande tabel zijn de bedragen van de begroting en de rekening weergegeven: Kosten personeel secretariaat Overige goederen en diensten Het betreft hier het deel van de kosten gemoeid met Overige goederen en diensten dat toebedeeld is aan het product Bestuur. Kosten overige goederen en diensten Afschrijving inventaris Afschrijving op basis van 20% van de aanschafwaarde Rente ING-bank Het bedrag bestaat uit ontvangen rente op de rekening courant bij de ING.. Rente Jaarverslag 2012 maart

28 3.5.2 Product Afvalverwerking 1. Kosten personeel Het betreft salariskosten personeel. In onderstaande tabel zijn de bedragen van de begroting en de rekening weergegeven: Kosten personeel secretariaat Overige goederen en diensten Het betreft hier het deel van de kosten gemoeid met Overige goederen en diensten dat toebedeeld is aan het product Afvalverwerking. Kosten overige goederen en diensten Rente leningen O/G De rentelasten met betrekking tot de leningen O/G. Rente geldlening Rente leningen Nijmegen Rente leningen O/G t.b.v. ARN B.V. Dit betreft de rentelasten van de aan de ARN B.V. doorverstrekte leningen. Dit bedrag wordt volledig terug ontvangen. Rente leningen BNG Vereveningsbijdrage transportkosten Ingevolge artikel 26 de leden 2 en 3 van de MARN dient het Algemeen Bestuur de bedragen vast te stellen, die worden uitgekeerd of dienen te worden betaald door of aan het vereveningsfonds. Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering van 25 juni 2012 de bedragen over 2011 vastgesteld zoals onder weergegeven. De uitbetaalde bedragen over het jaar 2011 zijn als volgt samengesteld: Druten Heumen 459 Groesbeek Millingen aan de Rijn Ubbergen West Maas en Waal Mook en Middelaar Totaal Huren en Pachten Betreft aan de ARN B.V. ten behoeve van de stortplaats en de afvalverwerkinginrichting ter beschikking gestelde grond. Huren en pachten Rente geldleningen U/G Betreft van ARN B.V. ontvangen rente wegens verstrekte geldleningen. Rente uitstaande leningen tbv ARN b.v Jaarverslag 2012 maart 2013

29 9. Vereveningsbijdrage transportkosten De ontvangen bedragen over 2011 zijn als volgt samengesteld: Beuningen Nijmegen Wijchen Totaal Product Regionale handhaving 1. Kosten personeel Het betreft salariskosten personeel. In onderstaande tabel zijn de bedragen van de begroting en de rekening weergegeven: Kosten personeel secretariaat Overige goederen en diensten Het betreft hier het deel van de kosten gemoeid met Overige goederen en diensten dat toebedeeld is aan het product Regionale handhaving. Kosten overige goederen en diensten Cursussen als voorbereiding op projecten Studiebijeenkomsten Product Projecten Projecten In het jaar 2012 zijn verschillende projecten ondernomen. Bij het opstellen van de begroting is nog niet duidelijk welke projecten worden ondernomen en door welke gemeenten daaraan wordt deelgenomen. Aan het einde van het boekjaar is definitief duidelijk welke projecten in het betreffende jaar zijn uitgevoerd. Voor een aantal projecten zijn er - naast de inzet van de medewerkers van MARN - geen andere kosten gemaakt en deze zijn ook niet in rekening gebracht bij de aan dat project deelnemende gemeenten. 1. Kosten personeel Het betreft salariskosten personeel. In onderstaande tabel zijn de bedragen van de begroting en de rekening weergegeven: Kosten personeel secretariaat Overige goederen en diensten Het betreft hier het deel van de kosten gemoeid met Overige goederen en diensten dat toebedeeld is aan het product Projecten. Kosten overige goederen en diensten Projecten De kosten voor de diverse projecten bedragen: Jaarverslag 2012 maart

30 Bijdrage Gelders Bodemberaad Lidmaatschap NVRD Toekomstvisie Marn RUD Bodemenergie BKK Sorteeranalyses / afvalmonitoring Beleidsregels OPK en textiel Inzamelpilot Druten Inzamelproef Wecycle Benchmark Vergroening energie inkoop Uitv. Prov. Reg. Woningisolatie Biomassa aanbesteding Rotutekaart DE Aanbesteding meetdiensten Groene Kracht Natuur en Milieu Educatie Groene Klaslokalen Klasseboeren Totaal In de begroting is een algemeen budget opgenomen voor projecten van Externe veiligheid Hieronder zijn verantwoord de kosten voor Externe veiligheid Externe Veiligheid Projecten Hieronder zijn verantwoord de bijdragen die zijn ontvangen voor de diverse projecten. Dekking van de projecten vindt plaats door ontvangen bijdragen van gemeenten en/of subsidies. In de begroting was daarvoor geen bedrag opgenomen voor de projecten als zodanig. De opbrengsten voor de diverse projecten bedragen: Rekening 2012 RUD Inzamelproef Wecycle Vergroening energie inkoop Uitv. Prov.reg. Woningisolatie Routekaart DE Aanbesteding meetdiensten Subsidie Prov. Gelderland NME Subsidie 101 Groene Klaslokalen Totaal Externe veiligheid Hieronder zijn verantwoord de bijdragen voor Externe veiligheid Externe veiligheid Jaarverslag 2012 maart 2013

31 3.5.5 Analyse begrotingsrechtmatigheid Uit de programmarekening wordt duidelijk dat de totale lasten in bedroegen tegen een begroot bedrag van Verschil LASTEN 1. Personeel Overige goederen en diensten Projectkosten Afschrijvingen Rente Budget studie Externe Veiligheid Onvoorzien Vereveningsbijdrage Totaal Lasten BATEN 1. Huren en pachten Rente Vereveningsbijdrage Projecten Externe Veiligheid Totaal Baten Exploitatiesaldo Lasten Ad 2 De post Overige goederen en diensten is lager omdat er op een aantal onderdelen minder is uitgegeven, met name op de post (salaris)administratie omdat de meeste werkzaamheden in dit kader door het MARN-bureau zelf worden gedaan en niet meer worden uitbesteed. De post Nieuwsbrieven is lager omdat er minder Nieuwsbrieven zijn uitgegaan dan begroot. Ad 3 De post Projectkosten is beduidend hoger dan begroot. Dit heeft alles te maken met het al eerder gesignaleerde feit dat bij het opstellen van de begroting nog niet bekend is welke projecten zullen worden ondernomen. Ad 4 Deze post is aanzienlijk lager omdat er niet meer afgeschreven wordt op de grond en deze abusievelijk nog wel was opgenomen in de begroting. Ad 7 Er zijn minder gelden uitgegeven aan projecten Externe veiligheid. Baten Ad 5 Hiervoor kan het zelfde gesteld worden als bij de Lasten. Bij het opstellen van de begroting is nog niet bekend welke gemeenten deelnemen aan welke projecten en welke kosten daarmee gemoeid zijn, d.w.z. bijdragen van de deelnemende gemeenten, uit budgetten van de MARN dan wel gelden van derden (subsidies). Jaarverslag 2012 maart

32 3.5.6 Analyse onvoorzien Hiervan is geen gebruik gemaakt gedurende Analyse programmarekening Algemeen Uit de programmarekening wordt duidelijk dat een aantal posten lager resp. hoger hebben uitgepakt dan aanvankelijk begroot. Lasten Verschil Product Bestuur Product Afvalverwerking Product Handhaving Product Projecten Onvoorzien Product Bestuur Sedert enige tijd worden de kosten voor de diverse onderdelen toegerekend aan de diverse producten, zo ook de kosten voor het personeel. De begroting gaat uit van een inschatting van het aantal uren op basis van een door de BRN aangegeven loonstijgingspercentage. Hierdoor kan enige afwijking plaatshebben. Product Afvalverwerking Er was abusievelijk nog wel afschrijving op de grond opgenomen in de begroting Deze is niet meer van toepassing geweest in Product Regionale handhaving Deze post is lager ondanks het feit dat er ondersteuning is verleend aan de oprichting van de ODRN door de MARN door minder inzet aan uren voor de coördinatie van regionale projecten. Product Projecten In de begroting wordt alleen een totaalbedrag voor projecten omdat nog niet exact bekend is welke projecten worden ondernomen. De lasten worden volledig gedekt door inkomsten van gemeenten en/of derden (subsidies) dan wel ten laste van de MARN op basis van besluitvorming in het Bestuur. Onvoorzien Hiervan is in 2012 geen gebruik gemaakt. Baten Verschil Product Bestuur Product Afvalverwerking Product Handhaving Product Projecten Product Bestuur Het bedrag is hoger omdat de MARN meer rente heeft ontvangen dan aanvankelijk begroot. Product Projecten Bij de baten was alleen de subsidie Externe veiligheid voorzien. Zie hiervoor verder het gestelde op de vorige pagina inzake de lasten Product Projecten. 34 Jaarverslag 2012 maart 2013

33 3.6 Staat van geldleningen STAAT E EXPLOITATIE 2011: STAAT VAN OPGENOMEN LANGLOPENDE GELDLENINGEN Nummer Oorspronkelijk Datum Jaar Rente Restant Bedrag Bedrag van Bedrag van restantbedrag bedrag van de lening van de percentage bedrag van de van de in de rente de aflossing van de geldlening laatste geldlening loop van het of het rente of het aflossings geldlening aflossing aan het begin dienstjaar op bestanddeel bestandsdeel aan het einde van het te nemen /op- van het dienstjaar genomen dienstjaar geldleningen Geldleningen ten behoeve van GR-MARN ,85% ,59% Geldleningen ten behoeve van ARN B.V ,045% ,045% Totaal Jaarverslag 2012 maart

34 BIJLAGE 1 LEDENLIJST ALGEMEEN EN DAGELIJKS BESTUUR 2012 Mw. M.A. Barber Dhr. P. Wassink Dhr. P. de Klein Dhr. M.J.H.J. Thijsen (DB-lid) Dhr. G.C.M. van Elk (DB-lid) Dhr. T. Tankir (DB-lid, vice voorzitter) Dhr. J.G.M. Thijssen (DB lid, voorzitter) Dhr. H.A.M. van den Berg Dhr. J.N.M.J. Wassink Dhr. G.B.M. van den Berg Gemeente Ubbergen Gemeente Millingen aan de Rijn Gemeente Beuningen Gemeente Wijchen Gemeente Druten Gemeente Nijmegen Gemeente Groesbeek Gemeente Heumen Gemeente West Maas en Waal Gemeente Mook en Middelaar 36 Jaarverslag 2012 maart 2013

35 BIJLAGE 2 CONTROLEVERKLARING DELOITTE ACCOUNTANTS B.V. Jaarverslag 2012 maart

36 BIJLAGE 3 SISA 101 GROENE KLASLOKALEN I&EL F3 Verzameluitkering EL&I Regeling verzameluitkering Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Besteding (jaar T) (en eventueel besteding van voorgaande jaren voor zover nog niet eerder verantwoord) Aard controle R Indicatornummer: F3 / 01 Jaarverslag 2012 maart

37 BIJLAGE 4 EXTERNE VEILIGHEID PROVINCIALE SISA Jaarverslag 2012 maart