Vereniging Muidenhaven Westzeedijk BB MUIDEN. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Vereniging Muidenhaven Westzeedijk BB MUIDEN Jaarrekening 2016

2 Vereniging Muidenhaven Westzeedijk BB MUIDEN Jaarrekening 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport 1.1 Begrotingsoverzicht Fiscale positie 3 2. Bestuursverslag 2.1 Bestuursverslag 4 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

3 1.1 Begrotingsoverzicht Ter analyse van het resultaat van de vereniging verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten. Begroting Begroting Baten Saldo Overige opbrengsten Bruto exploitatieresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Kosten haven Exploitatiekosten Kantoorkosten Algemene kosten Beheerslasten Exploitatieresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen

4 1.2 Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag 2016 De verschuldigde vennootschapsbelasting over het boekjaar 2016 bedraagt 3.101,--. Dit bedrag is als volgt berekend: 2016 Resultaat na belastingen Bij: Vennootschapsbelasting Af: Investeringsaftrek Belastbaar bedrag De hierover verschuldigde vennootschapsbelasting bedraagt Bij het uitbrengen van dit rapport zijn de aangiften vennootschapsbelasting ingediend tot en met 2015 en definitief vastgesteld tot en met

5 2.1 Bestuursverslag Algemeen De Vereniging Muidenhaven is opgericht op 14 december 2006 en houdt zich bezig met de exploitatie van een jachthaven in Muiden. De haven heeft naast de exploitatie geen eigen activiteiten. De vereniging heeft haar statutaire vestigingsplaats te Amsterdam en houdt haar kantoor aan Westzeedijk 7, te Muiden. De KNZ&RV te Muiden heeft de jachthaven met bijbehorend terrein en opstallen in Muiden voor rekening en risico van de Vereniging Muidenhaven in exploitatie gegeven (zie 'Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen'). De KNZ&RV heeft recht van opstal verleend aan de Vereniging Muidenhaven tot 1 januari Bestuur De samenstelling van het bestuur is thans als volgt: Voorzitter Penningmeester Secretaris Commissaris G.M.P.M van Berkel J.J. Arts Mw. M.L. Daarnhouwer - Beers M.A. Dorgelo - 4 -

6 3. JAARREKENING - 5 -

7 3.1 Balans per 31 december 2016 (Voor resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Baggeren Inventaris Woonschip Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Belastingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

8 3.1 Balans per 31 december 2016 (Voor resultaatbestemming) 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Onverdeeld resultaat Kortlopende schulden Crediteuren Schuld aan gerelateerde partijen Belastingen Overige schulden Totaal passivazijde

9 3.2 Staat van baten en lasten over Begroting Baten Baten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Kosten haven Exploitatiekosten Kantoorkosten Algemene kosten Beheerslasten Exploitatieresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie voor belastingen Belastingen Resultaat na belastingen

10 3.3 Kasstroomoverzicht over 2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Verandering in werkkapitaal: Vorderingen -631 Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen en vennootschapsbelasting) Kasstroom uit activiteiten Rentelasten en soortgelijke kosten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

11 3.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen voor de Jaaverslaggeving waarbij specifiek Richtlijn 640 Organisatie zonder winststreven wordt toegepast. De jaarrekening is opgesteld in. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Personeelsleden Gedurende het jaar 2016 waren gemiddeld 2 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2015 waren dit 2 werknemers. Verbonden partijen De volgende partijen zijn verbonden met de vereniging: - Koninklijke Nederlandsche Roei- en Zeilvereniging - Vereniging Buyshaven GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa bestaan uit betaalde goodwill uit hoofde van de overname van de exploitatie van de jachthaven in Muiden. De goodwill is gewaardeerd op basis van de historische kostprijs verminderd met afschrijvingen. Afschrijvingspercentages: Goodwill 10 % Materiële vaste activa De materiële vaste activa, waarin begrepen het recht van opstal, zijn gewaardeerd op basis van de historische kostprijs verminderd met afschrijvingen. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen 5,00 % Baggerkosten 6,67 % Inventaris 6,67-20 % Woonschip 5,00 % Recht van opstal 6,67 % De afschrijvingen op overige investeringen worden jaarlijks bepaald op basis van de geschatte gebruiksrespectievelijk levensduur. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zo nodig onder aftrek van een voorziening uit hoofde van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, volledig ter vrije beschikking van de vereniging. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal een jaar

12 3.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Pensioenregeling De Vereniging heeft een pensioenregeling voor haar personeel welke verplicht is ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Op grond van Richtlijn voor Jaarverslaggeving 271 zijn de betaalde pensioenpremies ten laste van de staat van baten en lasten gebracht en, indien van toepassing, verplichtingen opgenomen die voortvloeien uit de uitvoeringsovereenkomst. De Vereniging heeft geen andere betalingsverplichtingen dan het voldoen van de reeds vastgestelde premies over verstreken dienstjaren. Ultimo 2016 heeft het Pensioenfonds een dekkingsgraad van 93% (2015: 95%). De financiële positie van het pensioenfonds kan leiden tot hogere premies voor toekomstige jaren. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting wordt berekend over het positieve exploitatiesaldo, rekening houdend met de fiscale faciliteiten, tegen de geldende nominale tarieven. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en belastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

13 3.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Goodwill Totaal 2016 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

14 3.5 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Baggerkosten Machines en installaties Woonschip Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Specificatie investering Gebouwen en terreinen Sectionaal deur Drijvende steiger

15 3.5 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Debiteuren Dubieuze debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Toeristenbelasting Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen Liquide middelen Banksaldi Kas

16 3.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Stand per 31 december Onverdeeld resultaat Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren Schuld aan gerelateerde partijen Rekening-courant KNZ&RV Over het gemiddeld saldo van de rekening-courant wordt 3% rente berekend. (2015: 4%) Er zijn geen afspraken gemaakt inzake aflossing en zekerheden. Belastingen Vennootschapsbelasting Loonheffing Overige schulden Reservering vakantiegeld Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen overige kosten

17 3.5 Toelichting op de balans Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Vereniging Muidenhaven heeft met de KNZ&RV een huurovereenkomst gesloten met betrekking tot de waterpercelen en de terreinen gelegen in en aan de jachthaven te Muiden. De huurovereenkomst loopt tot 24 januari Met het oog op de beperkte financiele armslag van Vereniging Muidenhaven en het ontbreken van alternatieve verhuurmogelijkheden voor KNZ&RV zijn partijen voor de kalenderjaren een korting van 50% op de krachtens de oorspronkelijke huurovereenkomst vastgestelde huurprijs overeengekomen. De jaarlijkse indexatie van de huurprijs blijft van kracht. Aldus bedraagt de jaarhuur voor en voor

18 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 Begroting Baten Contributies Liggelden seizoen Passanten Winterliggers Stallingsgelden Diverse opbrengsten Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten uitvoeringsinstanties Pensioenlasten Pensioenpremie personeel Afschrijvingen immateriële vaste activa Goodwill Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Baggerkosten Machines en installaties

19 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 Begroting Overige personeelskosten Kosten loonadministratie Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Kosten haven Huur haven Onderhoud gebouwen Onderhoud terreinen Gas, water en electra Gemeente belastingen Schoonmaakkosten Kosten containers Exploitatiekosten Onderhoud installaties Onderhoud havens Onderhoud steigers Onderhoudscontracten Internetkosten Overige exploitatiekosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Kosten automatisering Contributies en abonnementen

20 3.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 Begroting Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Bankkosten Assurantien Administratievergoeding Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten Overige rentelasten Belastingen Vennootschapsbelasting

21 4. Overige gegevens 4.1 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat. De Algemene Ledenvergadering dient op grond van de statuten een besluit te nemen over de bestemming van het in een boekjaar behaald overschot of tekort op basis van een voorstel van het bestuur. 4.2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2016 in 2017 als volgt te verwerken: 2016 Netto Resultaat 2016 volgens staat van Baten en Lasten Toevoeging aan de algemene reserve In afwachting van de vaststelling van dit voorstel door de Algemene Ledenvergadering is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt, maar opgenomen onder de post onverdeeld resultaat

22 Muiden, G.M.P.M. van Berkel (voorzitter) Mw. M.L. Daarnhouwer - Beers (secretaris) J.J. Arts (penningmeester) M.A. Dorgelo (commissaris havens, gebouwen en terreinen)

23 Alkmaar : Referentie : Onderwerp : Vereniging Muidenhaven T.a.v. het bestuur Westzeedijk BB Muiden 27 maart 2017 RA/83590/2016/controleverkl jrk muidenhaven De Hooge Waerder Registeraccountants De Hooge Waerder Registeraccountants B.V. Kennemerstraatweg 303a Postbus GA Alkmaar Telefoon (072) Telefax (072) info@dehoogewaerder.nl KvK CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de leden van Vereniging Muidenhaven A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2016 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2016 van Vereniging Muidenhaven te Muiden gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Koninklijke Nederlandsche Zeil- en Roeivereniging per 31 december 2016 en van het resultaat over 2016 in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving RJ 640 voor organisaties zonder winststreven. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2016; 2. de staat van baten en lasten over 2016; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Vereniging Muidenhaven zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

24 B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: het bestuursverslag; de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; alle informatie bevat die op grond van de financiële verslaggeving RJ 640 voor organisaties zonder winststreven is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in verslaggeving RJ 640 voor organisaties zonder winststreven en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met verslaggeving RJ 640 voor organisaties zonder winststreven. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving RJ 640 voor organisaties zonder winststreven. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de vereniging in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuiteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de vereniging haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

25 Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuiteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de vereniging haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een vereniging haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

26 het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met de governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. De Hooge Waerder Registeraccountants B.V. Was getekend R.J.C. Hilterman-Timmers Registeraccountant