Circulaire CBFA_2009_29 dd. 30 september 2009

Transcriptie

1 Circulaire CBFA_2009_29 dd. 30 september 2009 RAPPORTERING BETREFFENDE DE EFFECTENLENINGEN EN CESSIES- RETROCESSIES VAN EFFECTEN (Januari 2010) Versie 1.0 1/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

2 INHOUDSOPGAVE RAPPORTERING BETREFFENDE DE EFFECTENLENINGEN EN CESSIES-RETROCESSIES VAN EFFECTEN 3 Toepassingsveld.. 3 Inleiding. 3 Betrokken gedetailleerde lijsten.. 4 C385 : De effectenleningen en cessies-retrocessies van effecten.. 6 Voorbeeld XML L4.. 7 Voorbeeld XML L5.. 8 Voorbeeld CSV L4 9 Voorbeeld CSV L /10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

3 RAPPORTERING BETREFFENDE DE EFFECTENLENINGEN EN CESSIES-RETROCESSIES VAN EFFECTEN Toepassingsveld. Verzekeringsondernemingen onderworpen aan de wet van 9 juli 1975 betreffende de controle der verzekeringsondernemingen. Inleiding. In deze bijlage wordt uiteengezet hoe moet worden gerapporteerd over effectenleningen (Securities Lending / SL) en cessies-retrocessies van effecten (Repo / R). De specifieke rapportering over die verrichtingen is een onderdeel van de driemaandelijkse rapportering aan de CBFA over de dekkingswaarden. Wanneer, bij de rapportering over effectenleningen en cessies-retrocessies van effecten, vermeldingen worden opgenomen in gedetailleerde lijsten die, volgens circulaire CBFA_2008_29 van 23 december 2008, niet driemaandelijks hoeven te worden overgelegd, dienen die lijsten, met het oog op de beoordeling van de betrokken verrichtingen, toch om de drie maanden aan de CBFA te worden bezorgd. Alle kolommen in verband met de in de gedetailleerde lijsten vermelde waarden worden driemaandelijks geactualiseerd conform de bepalingen van verordening nr. 12 tot vaststelling van de regels betreffende de doorlopende inventaris van de dekkingswaarden. Hiervoor werd een nieuwe karakteristiek gecreëerd: C385 (De effectenleningen en cessiesretrocessies van effecten). 3/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

4 Betrokken gedetailleerde lijsten. De hogervermelde verplichting tot driemaandelijkse overlegging geldt enkel voor de hieronder vermelde lijsten : L1 : Gedetailleerde lijst van de effecten en van de bijhorende gelopen en niet vervallen rente [ NA BEVESTIGING EN VERZENDING VAN DE ENQUETES S10INS EN S19INS WORDT HET FORMULIER L1 AUTOMATISCH INGEVULD ]. Wij herinneren eraan dat de informatie in lijst 1 ingezameld wordt door de Nationale Bank via de enquêtes S10INS en S19INS. De formulieren 0390, 0391, 0392 en 0399 werden dus aangepast. Er werd een nieuwe kolom "CBFA 14 : SL/Repo" ingevoegd (rechts van alle betrokken tabellen). Deze nieuwe kolom CBFA 14 stemt overeen met karakteristiek C385 in de rapportering van de CBFA. Mogelijke waarden : Code RSO RSI RPI SLLO1 SLLO2 SLLI2 SLLO3 SLLIC3 SLBI SLBO Label NL Cessies-retrocessies van effecten (Repo Sale : RS) - Verkochte effecten Cessies-retrocessies van effecten (Repo Sale : RS) - Verworven effecten Cessies-retrocessies van effecten (Repo Purchase : RP) - Verworven effecten Effectenleningen (SL Lending: SLL) - Uitgeleende effecten : Lening waarbij geen toereikende waarborg wordt verstrekt Effectenleningen (SL Lending: SLL) : Lening waarbij collateral wordt verstrekt die gepaard gaat met de overdracht van de eigendom van de als waarborg verstrekte activa Effectenleningen (SL Lending: SLL) - Ontvangen effecten Effectenleningen (SL Lending: SLL) : Lening waarbij collateral wordt verstrekt zonder eigendomsoverdracht Effectenleningen (SL Lending: SLL) - Ontvangen effecten als waarborg Effectenleningen (SLBorrowing : SLB) - Ontleende effecten Effectenleningen (SLBorrowing : SLB) - Verstrekte effecten als waarborg De aangepaste documentatie voor de enquêtes S10INS en S19INS (lijst L1 van de CBFA) is beschikbaar op de website van de NBB. L4 : Gedetailleerde lijst van de schuldvorderingen en van de bijhorende gelopen en niet vervallen rente. Mogelijke waarden : Code SLLI3 Label NL Effectenleningen (SL Lending: SLL) - Vorderingen op effecten 4/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

5 L5 : Gedetailleerde lijst van de zicht- en termijnrekeningen geopend bij kredietinstellingen en van de bijhorende gelopen en niet vervallen rente. Mogelijke waarden : Code RSI RPO Label NL Cessies-retrocessies van effecten (Repo Sale : RS) - contanten Cessies-retrocessies van effecten (Repo Purchase : RP) - Betaalde contanten 5/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

6 C385 : De effectenleningen en cessies-retrocessies van effecten. FORMAT : X(10) Deze karakteristiek moet worden gebruikt voor de aangifte van de beleggingen in effecten (BOP2006) en COVERING_ASSETS. Mogelijke waarden : Code RSO RSI RPO RPI SLLO1 SLLO2 SLLI2 SLLO3 SLLI3 SLLIC3 SLBI SLBO Label NL Cessies-retrocessies van effecten (Repo Sale : RS) - Verkochte effecten Cessies-retrocessies van effecten (Repo Sale : RS) - Verworven effecten Cessies-retrocessies van effecten (Repo Purchase : RP) - Betaalde contanten Cessies-retrocessies van effecten (Repo Purchase : RP) - Verworven effecten Effectenleningen (SL Lending: SLL) - Uitgeleende effecten : Lening waarbij geen toereikende waarborg wordt verstrekt Effectenleningen (SL Lending: SLL) : Lening waarbij collateral wordt verstrekt die gepaard gaat met de overdracht van de eigendom van de als waarborg verstrekte activa Effectenleningen (SL Lending: SLL) - Ontvangen effecten Effectenleningen (SL Lending: SLL) : Lening waarbij collateral wordt verstrekt zonder eigendomsoversdracht Effectenleningen (SL Lending: SLL) - Vorderingen op effecten Effectenleningen (SL Lending: SLL) - Ontvangen effecten als waarborg Effectenleningen (SLBorrowing : SLB) - Ontleende effecten Effectenleningen (SLBorrowing : SLB) - Verstrekte effecten als waarborg 6/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

7 Voorbeeld XML L4 <survey code="covering_assets" per=" "> <form code="l4"> <item c013="411.1" c177="nl-a" c220="10.2.1" c222="id1" c212=" " c241="11,11" c213="usd" c239="0,8899" c243="111,11" c246="10,01" c247="111,01" c357="1" c248="1111,11" C385="SLLI3"/> <item c013="411.31" c177="afc" c230="2222" c358="fond2222" c220="11" c222="id2" c212=" " c241="22,22" c213="usd" c239="0,8899" c243="222,22" c246="20,02" c247="222,02" c357="2" c248="2222,22"/> <item c013="413.3" c177="bfi" c230="3333" c358="fond333" c220="12" c222="id3" c212=" " c241="33,33" c213="eur" c239="0,0001" c243="333,33" c246="30,03" c247="333,03" c357="3" c248="3333,33" C385="SLLI3"/> <item c013="223.51" c177="l-a" c220="14" c222="id4" c212=" " c241="44,44" c213="eur" c239="0,0001" c243="444,44" c246="40,04" c247="444,04" c357="4" c248="4444,44"/> </form> 7/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

8 Voorbeeld XML L5 <survey code="covering_assets" per=" "> <form code="l5"> <item c013="223.6" c177="nl-a" c220="13" c223="id1" c224="1" c040="1111" c213="usd" c239="0,8899" c243="111,11" c246="10,01" c247="111,01" c219="*" c357="1" c248="1111,11" C385="RSI"/> <item c013="233.6" c177="afc" c230="2222" c358="fond2222" c220="13" c223="id2" c224="2" c040="2222" c213="usd" c239="0,8899" c243="222,22" c246="20,02" c247="222,02" c357="2" c248="2222,22"/> <item c013="234" c177="bfi" c230="3333" c358="fond333" c220="13" c223="id3" c224="3" c040="3333" c213="eur" c239="0,0001" c243="333,33" c246="30,03" c247="333,03" c219="*" c357="3" c248="3333,33" C385="RPO"/> <item c013="232" c177="l-a" c220="13" c223="id4" c224="4" c040="4444" c213="eur" c239="0,0001" c243="444,44" c246="40,04" c247="444,04" c357="4" c248="4444,44"/> </form> 8/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

9 Voorbeeld CSV L ;NL-A;;;10.2.1;ID1; ;11,11;USD;0,8899;111,11;10,01;111,01;1;1111,11;SLLI ;AFC;2222;Fond2222;11;ID2; ;22,22;USD;0,8899;222,22;20,02;222,02;2;2222,22; 413.3;BFI;3333;Fond3333;12;ID3; ;33,33;EUR;0,0001;333,33;30,03;333,03;3;3333,33;SLLI ;L-A;;;14;ID4; ;44,44;EUR;0,0001;444,44;40,04;444,04;4;4444,44; 9/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be

10 Voorbeeld CSV L ;NL-A;;;13;ID1;1;1111;USD;0,8899;111,11;10,01;111,01;*;1;1111,11;RSI 233.6;AFC;2222;Fond2222;13;ID2;2;2222;USD;0,8899;222,22;20,02;222,02;;2;2222,22; 234;BFI;3333;Fond3333;13;ID3;3;3333;EUR;0,0001;333,33;30,03;333,03;*;3;3333,33;RPO 232;L-A;;;13;ID4;4;4444;EUR;0,0001;444,44;40,04;444,04;;4;4444,44; 10/10 Helpdesk : Rs_cpa_helpdesk@cbfa.be