STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS ISOLATIEBEDRIJF TE NIEUWEGEIN STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS

Transcriptie

1 STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2013

2 RAPPORT BETREFFENDE DE JAARREKENING 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARVERSLAG 1. Algemeen Subsidieverantwoording Controleverklaring 4. JAARREKENING 2013 Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen van de financiële verslaggeving 9. Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over BIJLAGE BEHORENDE BIJ DE JAARREKENING 2013 Toelichting op de uitgaven 2013 gespecificeerd naar statutaire doelstellingen 17.

3 JAARVERSLAG

4 1. ALGEMEEN 1.1 Statutaire doelstelling De stichting heeft volgens artikel 3 ten doel, het geheel of gedeeltelijk financieren en/of subsidiëren van de volgende kosten: 1 het (doen) verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkelen van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, teneinde een goede werking van de arbeidsmarkt In de bedrijfstak te bewerkstelligen en de employability van werknemers in de bedrijfstak te verbeteren; 2 het (doen) bevorderen en stimuleren van de opleiding van jeugdigen en anderen in het (beroeps)onderwijs ten behoeve van de bedrijfstak, alsmede het voorlichten hierover; 3 het (doen) waarborgen, bevorderen, ontwikkelen en verzorgen van bij-, her-, na- en opscholing van werkgevers en werknemers die in de bedrijfstak werkzaam zijn, alsmede het voorlichten hierover, om op deze wijze de vakbekwaamheid van werkgevers en werknemers in de bedrijfstak te bewerkstelligen respectievelijk te verhogen; 4 het (doen) verzorgen van werkgelegenheidstrajecten voor arbeidsgehandicapten, mensen zonder werk of met werkloosheid bedreigde werknemers door middel van het aanbieden van een (vak)opleiding ter vervulling van vacatures in de bedrijfstak; 5 het (doen) bevorderen van de arbeidsdeelname van vooral vrouwen in de bedrijfstak en blijvende arbeidsparticipatie van mannen en vrouwen in de bedrijfstak door het leveren van een bijdrage aan kinderopvang in de Metaal en Techniek; 6 het doen van onderzoek naar en vertalen van het belang voor de bedrijfstak van (nieuwe) technologische ontwikkelingen op het vakgebied; 7 het (doen) verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven genoemde terreinen met het oog op het ontwikkelen van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de bedrijfstak; 8 de inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens voorlichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de bedrijfstak kunnen verstrekken.

5 1.2 Bestuur De bestuurssamenstelling ultimo 2013 is ongewijzigd en luidt als volgt: Functie Naam Voorzitter de heer J.G.A.M. Derijck (namens FNV Bondgenoten) Vice-voorzitter de heer L.J.L. Veldhuis (namens Van der Linden & Veldhuis B.V.) Secretaris de heer J.G. Zanen (namens VIB) Penningmeester de heer J.G. Kruithof (namens De Unie) Bestuurslid mevrouw C.H.P. van Beijeren Bergen en Henegouwen (namens CNV Bedrijvenbond) Bestuurslid de heer J.F. Ettekoven (namens VIB) 2. SUBSIDIEVERANTWOORDING STICHTING OPLEIDINGS- EN ONTWIKKELINGSFONDS In 2013 zijn er door de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Isolatiebedrijf geen subsidieontvangende instellingen gefinancierd. Namens het besuur van de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Isolatiebedrijf, J.G.A.M./bërijck, voorzitter bestuur Nieuwegein, 4 juni 2014

6 JAARREKENING 2013

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatverwerking) Actief (in euro's) Vaste Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Vlottende Activa Vorderingen Debiteuren Project Borging Vakmanschap & werkgelegenheid (NCTI) Project Loopbaancoaches Project Werven en opleiden Jongeren Overige vorderingen Liquide middelen Passief (in euro's) Eigen vermogen Algemene reserve Voorziening onderhoud gebouw Kortlopende schulden Crediteuren Project Werven en Opleiden Jongeren Terug te betalen ESF-subsidies Overige schulden

8 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 (in euro's) Actueel Begroting Actueel Baten Bijdrage geheven in de bedrijfstak Resultaat Opleidingen en Cursussen Rente Doorberekend aan projecten Vrijval gereserveerde OOI bijdragen oude jaren Vrijval Bestemmingsreserve employability Diverse baten Lasten Directe lasten: Leerwerkplaatsen Saneringskosten opleidingsbedrijf Indirecte lasten: Administratie- en bureaukosten Voorlichting en acquisitie Toevoeging voorziening vordering SOG Afschrijving vordering SOG Betaalde rente vakraad Naheffing belastingdienst Resultaat

9 ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING Algemeen De Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Isolatiebedrijf is statutair gevestigd aan de Einsteinbaan 1 te Nieuwegein. Zij voert een belangrijk deel van haar activiteiten uit vanuit haar vestiging aan de Puntweg te Spijkenisse. De stichting heeft o.a. ten doel het (doen) verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkelen van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, ten einde een goede werking van de arbeidsmarkt in de bedrijfstak te bewerkstelligen en de employability vaii werknemers in de bedrijfstak te verbeteren. Grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van van historische kosten. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij in de onderstaande toelichting anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit De Stichting OOI heeft een negatief eigen vermogen van Het negatief eigen vermogen is ontstaan door de kwestie rondom de ESF-subsidies. De subsidies werden in het verleden beheerd door de SOG FB. Door het faillissement van de SOG FB in 2012 is de gehele vordering ad in 2012 voorzien, waardoor een negatief eigen vermogen is ontstaan. Tegenover de vordering staat een verplichting aan het Agentschap SZW van Met betrekking tot de afwikkeling van de verplichting is Stichting OOI tezamen met drie andere fondsen in onderhandeling met het Agentschap. De onderhandelingen lopen echter gestaag en duidelijkheid hierover ontbreekt. Om de continuïteit te borgen heeft het bestuur met derden, waaronder SVUM en het Agentschap SZW, de mogelijkheden verkend van een lening. De randvoorwaarde voor het verstrekken van een lening door een derde partij houdt in dat er absolute zekerheid moet zijn over de hoogte van de terugbetaling aan het Agentschap. OOI kan die zekerheid op dit moment nog niet geven. Naar verwachting zal die zekerheid voor eind 2014 wel aanwezig zijn. Daarnaast heeft het bestuur in 2012 saneringsmaatregelen getroffen, welke zijn uitgevoerd in 2013, hierdoor zijn de geprognosticeerde resultaten voor de komende jaren positief, waardoor aan de toekomstige betalingsverplichtingen van een mogelijke langlopende lening kan worden voldaan. De grondslagen voor deze jaarrekening zijn daarom gebaseerd op voortzetting van de activiteiten van de stichting. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen gebaseerd op de economische levensduur.

10 Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen De voorziening wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de verwachte uitgaven. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Bijdrage geheven in de bedrijfstak Dit betreffen de premies die geïnd zijn en op het verslagjaar betrekking hebben. De totale bijdrage bedraagt 0,70% van de totale loonsom van de bedrijven die vallen onder de CAO voor de Thermische Isolatie en derhalve premie betalen aan MN services. De opbouw van het heffingspercentage is als volgt: Jeugdplan en bijscholing 0,50% Egalisatieheffing 0,20% 10

11 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (in euro's) Vaste Activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen: Boekwaarde 1 januari Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde 31 december Inventaris: Boekwaarde 1 januari Investeringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde 31 december Het afschrijvingspercentage is: Inventaris: 20% Vlottende Activa Te vorderen ESF-subsidies Dit betreft een vordering op SOG-Fb en is ontstaan doordat voorschotbedragen ESF-subsidies zijn doorgestort. Van een viertal doorgestorte voorschotbedragen is eind 2011 een voorlopige herziene beschikking ontvangen. Daar is bij de bepaling van de vordering rekening mee gehouden. Verder is de hoogte van de vordering afhankelijk van de uitkomst van de controle en de definitieve afwikkeling van de ESF-subsidieprojecten. Tegenover deze vordering staat de kortlopende schuld aan het Agentschap Te vorderen SOG-Fb Af: Voorziening oninbaarheid Per 17 juli 2012 is het faillissement van SOG-Fb uitgesproken, zodoende is in 2012 een voorziening gevormd. Debiteuren Te vorderen Nog te factureren omzet Af: Voorziening oninbaarheid

12 Overige vorderingen Heffingen bedrijfstak Voorziening oninbaarheid Omzetbelasting Rente Borg huur locatie Amsterdam Borg huur locatie Bergen op Zoom Borg huur locatie Sittard Vooruitbetaalde verzekeringspremie Vooruitbetaalde huur diverse vestigingen Techniek Talent Diversen Liquide middelen ING Bank zakelijke rekening ING Bank RC Kas

13 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen onderhoud gebouvtf Stand per 1 januari Uitgaven in boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Terug te betalen ESF-subsidies Agentschap Een toelichting van de schuld Is opgenomen onder de 'niet in de balans opgenomen verplichtingen'. Overige schulden Accountant Te betalen diverse kosten Koninklijke Metaalunie Verplichting TechniekTalent Nog te factureren OOI-subsidie Te betalen vacatiegelden bestuur Reservering vakantiedagen Te betalen diensten derden Te betalen saneringskosten Te betalen afkoopsom vestiging Limburg Overige schulden Niet in de balans opgenomen verplichtingen Terug te betalen ESF-subsidies Agentschap De verplichting in de jaarrekening ad is gebaseerd op voorlopige aanslagen. De voorlopige aanslagen dateren uit Met het Agentschap wordt onderhandeld over de hoogte van de schuld. Uit de laatste berichtgeving vanuit het Agentschap is gebleken dat de maximale schuld bedraagt. Deze schuld is echter nog niet vastgesteld. Contractuele bijdrage Techniek Talent.nu Stichting OOI is met TechniekTalent.nu een overeenkomst aangegaan tot en met De bijdrage voor 2014 bedraagt circa

14 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 (in euro's) Actueel 2013 Begroting 2013 Actueel 2012 Bijdrage geheven in de bedrijfstak Ontvangen bijdragen - administratie- en incassokosten Saldo cursussen en opleidingen Opbrengsten Opleidingen/ Cursussen Kosten Opleidingen/ Cursussen Resultaat Opleidingen/ Cursussen Verstrekte subsidies Netto resultaat Opleidingen en Cursussen Doorberekend aan projecten Werven en opleiden Jongeren Loopbaancoaches Managementfee NCTI project

15 Kosten leerwerkplaatsen Actueel Begroting Actueel Spijkenisse Kosten pand, inventaris en energie Kosten leermeester Autokosten/Reis- en verblijf leermeesters Huurkosten KAV (vrachtauto) Kosten leerlingen / Materiaalverbruik Administratie- en bureaukosten Overige kosten Verhuuropbrengsten Saldo kosten Spijkenisse Overige locaties Kosten pand, inventaris en energie Limburg Kosten pand, inventaris en energie Bergen op Zoom Kosten pand, inventaris en energie Amsterdam Kosten pand, inventaris en energie Groningen Kosten externe leermeester ~ Totaal kosten leerwerkplaatsen Administratie- en bureaukosten Personeel/secretariaat (Huisvesting, Salaris, Opleiding) Mutatie reservering vakantiedagen Reis- en verblijfkosten / Autokosten Accountantskosten Porti / Drukwerk / Telefoon Diensten van Derden / Bedrijfsecon. en juridisch advies Kosten kenniscentrum Talent NU Vergaderkosten / Representatie Bestuur / Beleidsdag Vergaderkosten / Representatie Werkorganisatie Automatisering / Internet Beroepenwedstrijd Overige

16 BIJLAGE BEHORENDE BIJ DE JAARREKENING

17 TOELICHTING OP DE UITGAVEN 2013 GESPECIFICEERD NAAR STATUTAIRE DOELSTELLINGEN Statutaire doelstelling De stichting heeft volgens artikel 3 ten doel, het geheel of gedeeltelijk financieren en/of subsidiëren van de volgende kosten: 1 het (doen) verrichten van scholingsactiviteiten, ontwikkelen van lesmateriaal, vormings- en ontwikkelingswerk, en het informeren hierover, ten behoeve van werkgevers en werknemers, teneinde een goede werking van de arbeidsmarkt in de bedrijfstak te bewerkstelligen en de employability van werknemers in de bedrijfstak te verbeteren; 2 het (doen) bevorderen en stimuleren van de opleiding van jeugdigen en anderen in het (beroeps)onderwijs ten behoeve van de bedrijfstak, alsmede het voorlichten hierover; 3 het (doen) waarborgen, bevorderen, ontwikkelen en verzorgen van bij-, her-, na- en opscholing van werkgevers en werknemers die in de bedrijfstak werkzaam zijn, alsmede het voorlichten hierover, om op deze wijze de vakbekwaamheid van werkgevers en werknemers in de bedrijfstak te bewerkstelligen respectievelijk te verhogen; 4 het (doen) verzorgen van werkgelegenheidstrajecten voor arbeidsgehandicapten, mensen zonder werk of met werkloosheid bedreigde werknemers door middel van het aanbieden van een (vak)opleiding ter vervulling van vacatures in de bedrijfstak; 5 het (doen) bevorderen van de arbeidsdeelname van vooral vrouwen in de bedrijfstak en blijvende arbeidsparticipatie van mannen en vrouwen in de bedrijfstak door het leveren van een bijdrage aan kinderopvang in de Metaal en Techniek; 6 het doen van onderzoek naar en vertalen van het belang voor de bedrijfstak van (nieuwe) technologische ontwikkelingen op het vakgebied; 7 het (doen) verrichten van en informeren over onderzoek op de hierboven genoemde terreinen met het oog op het ontwikkelen van beleid op bedrijfs- en sectorniveau in de bedrijfstak; 8 de inzet van adviseurs, die het bestuur ondersteunen bij zijn activiteiten en die tevens voorlichting en informatie met name op het gebied van scholing, vorming, arbeidsomstandigheden en arbeidsmarktbeleid aan ondernemingen in de bedrijfstak kunnen verstrekken. Totaal Lasten volgens staat van baten en lasten Toerekening lasten naar statutaire doelstelling Bijlage bi] jaarrekening