Saxion Jaarrekening 2011

Transcriptie

1 Saxion Jaarrekening 2011 Saxion in perspectief jaarverslagsaxion.nl

2 Saxion Jaarverslag

3 3 Inhoudsopgave B. Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december 2011 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2011 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 Toelichting behorende bij de enkelvoudige jaarrekening 2011 C. Overige gegevens 33 D. Bijlagen 37

4 4 Saxion Jaarverslag

5 B JAARREKENING 5

6 6 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Saxion Jaarverslag Langlopende schulden Kortlopende schulden

7 7 Geconsolideerde staat van baten en lasten over Begroting Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies College-, cursus-, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat

8 8 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Mutaties in werkkapitaal: - voorraden vorderingen kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Saxion Jaarverslag 2011 Betaalde winstbelasting Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutaties financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

9 9 Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2011 Algemeen Juridische vorm en voornaamste activiteit De organisatie betreft een stichting; de voornaamste activiteit van Stichting Saxion bestaat uit het aanbieden van hoger beroepsonderwijs (zowel voltijd als deeltijd), praktijkgericht onderzoek en transfer. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Toepassing van artikel 402 Boek 2 BW De financiële gegevens van de organisatie zijn in de geconsolideerde jaarrekening verwerkt. Derhalve vermeldt de staat van baten en lasten van de organisatie conform artikel 402 Boek 2 BW slechts het aandeel in het resultaat van organisaties waarin wordt deelgenomen na belastingen en het overige resultaat na belastingen. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s, de functionele valuta van de organisatie. Alle financiële informatie in euro s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de organisatie en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de organisatie een meerderheidsbelang heeft of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed.

10 10 Saxion Jaarverslag 2011 In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Voor een totaal overzicht van de verbonden partijen verwijzen wij naar de specificatie verbonden partijen (pag 39). Hieronder wordt volstaan met vermelding van meerderheidsdeelnemingen. Meerderheidsdeelneming: Deze deelneming is geconsolideerd. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten bij Saxion debiteuren en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen en schulden Debiteuren, overige vorderingen, geldmiddelen, leningen, overige financieringsverplichtingen, crediteuren en overige te betalen posten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, dus rekening houdend met de tijdswaarden van geld, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Afgeleide financiële instrumenten Saxion heeft renteswap contracten afgesloten ter gedeeltelijke afdekking van de renterisico s op langlopende euribor-leningen met variabele rente. Saxion past kostprijs hedge accounting toe, (i.e. renteswap contracten worden tegen kostprijs gewaardeerd zolang de afgedekte positie nog niet in de balans is verwerkt, renteswap contracten worden hiermee niet in de balans verwerkt) en verantwoordt als gevolg daarvan de rentelasten en de kosten van deze contracten in overeenstemming met de renteswap contracten in de exploitatie. Saxion documenteert de hedgerelaties in specifieke en generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de daarop gebaseerde lineaire afschrijvingen, berekend met inachtneming van de geraamde economische levensduur van de betreffende activa. Op terreinen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingsperiodes worden gehanteerd: - Casco : 50 jaar - Afbouw : 20 jaar - Inbouw : 20 jaar - Technische installaties : 20 jaar - Transport : 10 jaar - Vaste / losse inrichting : 10 jaar Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de organisatie gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de organisatie garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming

11 11 wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de organisatie ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte waardeverminderingen. derden wordt gepresenteerd onder de voorziening verlieslatende projecten. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het College van Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar publieke en private middelen. Voorraden Voorzieningen De voorraad gebruiksgoederen wordt gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, dan wel tegen lagere marktwaarde. Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte toekomstige kasstroom, wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de actuele waarde van het actief. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere actuele waarde, onder aftrek van verkoopkosten. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Het saldo van projecten uit hoofde van werk in opdracht van derden leidt tot een vordering of een schuld op de balans. Het saldo wordt per project bepaald. Een eventueel noodzakelijke voorziening op een project uit hoofde van werk in opdracht van Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen, voorziening verlieslatende contracten en de overige voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: a. de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); b. het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en c. er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorziening Wachtgeld en de voorziening Jubilea zijn opge- De voorziening eigen-risicodragerschap WIA is, vanwege de onzekerheid wanneer de uitputting zal plaatsvinden, opgenomen tegen nominale waarde.

12 12 Saxion Jaarverslag 2011 Langlopende schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen. Schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen terzake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. Het saldo van projecten uit hoofde van werk in opdracht van derden leidt tot een vordering of een schuld op de balans. Het saldo wordt per project bepaald. Een eventueel noodzakelijke voorziening op een project uit hoofde van werk in opdracht van derden wordt gepresenteerd onder de voorziening verlieslatende contracten onder de voorzieningen. Personeelsbeloningen/pensioenen Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP) en wordt overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico s komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van beschikbare informatie en (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen. Opbrengstverantwoording Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. College-, cursus-, les- en examengelden De college-, cursus-, les- en examengelden worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, waarbij ervan uitgegaan is dat reguliere onderwijs- en onderzoekstaken gelijkmatig over het studiejaar zijn gespreid. Baten werk in opdracht van derden Indien resultaten uit hoofde van werk in opdracht van derden (contractonderwijs, contractonderzoek en overige) op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat, worden de projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van onderhanden projecten verwerkt als opbrengsten en kosten in de staat van baten en lasten naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Indien resultaten niet op betrouwbare wijze kunnen worden vastgesteld, worden opbrengsten in de staat van

13 13 baten en lasten als baten opgenomen voor een bedrag gelijk aan de kosten indien zeker is dat deze kosten declarabel zijn. Een eventueel positief resultaat wordt in dat geval genomen na voltooiing van de gehele transactie (de zogeheten completed contract methode). Voor een eventueel verwacht negatief resultaat wordt een voorziening getroffen die is gepresenteerd als voorziening verlieslatende contracten. De resultaten van deelnemingen die gedurende het boekjaar zijn verworven of afgestoten worden vanaf het verwervingsmoment respectievelijk tot het moment van afstoting verwerkt in het resultaat van de Groep. Grondslagen voor het geconsolideerde kasstroomoverzicht Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst- en verliesrekening opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van die posten. Er wordt uitsluitend een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van het tijdelijke verschil kunnen worden aangewend. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Aandeel in het resultaat van organisaties waarin wordt deelgenomen Het aandeel in het resultaat van organisaties waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de Groep in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de Groep en de nietgeconsolideerde deelnemingen en tussen niet-geconsolideerde deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

14 14 Saxion Jaarverslag Materiële vaste activa Boekwaarde 31 december 2011 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Afschrijvingen Aanschafprijs Desinvesteringen Investeringen Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde 1 januari 2011 Aanschafprijs Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur In uitvoering en vooruitbetalingen Financiële vaste activa Boekwaarde 31 december 2011 Desinvesteringen en afgeloste leningen Investeringen en verstrekte leningen Boekwaarde 1 januari Andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige vorderingen Andere deelnemingen Saxion heeft geïnvesteerd in de volgende deelneming: 1. Bedrijfs Technologisch Centrum Twente B.V. gevestigd te Enschede. Het gestorte en geplaatste aandelenkapitaal van de deelneming bedraagt k Saxion heeft aandelen prijs van de deelneming bedroeg k 113. Saxion heeft Aandeelhouders.

15 Vorderingen op OCW 1. Liquiditeitsinhouding. De liquiditeitsinhouding OCW heeft betrekking op de sociale lasten van december 1986 welke in januari 1987 werden afgedragen. De hoogte van de inhouding is door het Ministerie van OCW vastgesteld op k 319. Oost Nederland N.V. De verkoopprijs van deze aandelen is omgezet in een renteloze lening waarbij Saxion het recht op vruchtgebruik van aandelen heeft behouden met uitzondering van het recht op benoeming van de bestuurder en met uitzondering van het recht op liquidatie-uitkering. 2. VU december In de maand mei 1987 heeft de uitbetaling plaatsgevonden van de vakantiegelden over de periode juni 1986 t/m mei Aangezien een deel van deze uitgaven betrekking heeft op de periode van het declaratiestelsel, geldend t/m ultimo 1986, dienen deze uitgaven niet bekostigd te worden uit de beschikbare rijksbijdrage 1987 (lumpsum). Het Ministerie dient de vakantie-uitkering alsnog op basis van de oude bekostigingssystematiek te vergoeden. Het betreft een bedrag ad k Deze vordering is destijds als langlopend aangemerkt Overige vorderingen 1. Ontwikkelingsmaatschappij Oost Nederland N.V. gevestigd te Arnhem. De lening ad k is ontstaan naar aanleiding van de levering van de aandelen van Participatiemaatschappij 2. SPEED (Saxion Program Excellent Entrepreneurship Development) Dit betreffen uitgegeven renteloze leningen ad k 205 en ad k 19 aan aflossingen in Ultimo 2011 is het saldo aan verstrekte leningen k 257. Op elke lening wordt jaarlijks k 2,5 respectievelijk k 6 afgelost totdat het geleende bedrag volledig is terugbetaald. In deze post is een voorziening opgenomen van k SV SAAM, gevestigd te Deventer. Het betreft een renteloze lening ad k 12 aan de algemene studentenvereniging SV SAAM te Deventer. Voor deze leningen zijn geen zekerheden gesteld. 1.4 Voorraden Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af: Voorziening voor incourantheid Gebruiksgoederen

16 Vorderingen Debiteuren Studenten / deelnemers / cursisten Vordering ARTEZ Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt Kosten inzake projecten Verstrekte voorschotten Overige In verband met de overdracht van het Conservatorium naar ArtEZ Hogeschool voor de Kunsten zijn financiële afspraken gemaakt met betrekking tot de huisvestingslasten. Voor het verschil tussen de baten voor huisvesting (HBO huisvestingsnorm) en de werkelijke huisvestingslasten heeft Saxion de verplichting om, ingeval hieruit een negatief saldo ontstaat, een lening te verstrekken aan ArtEZ met een maximum van 2,0 miljoen voor een periode van maximaal 25 jaar. Over een eventueel verstrekte le- Saxion Jaarverslag Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Met uitzondering van de vordering op ArtEZ, hebben de overige vorderingen een looptijd korter dan één jaar Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie/vrijval Stand per 31 december Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito s Met uitzondering van gereserveerde middelen in verband met afgegeven garanties ad k 652 staan de liquide middelen ter vrije beschikking.

17 Eigen vermogen Stand Resultaat Overige Stand 1 januari 2011 mutaties 31 december 2011 Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Reserve Hebon Onroerend Goed B.V Reserve tbv onderwijs, onderzoek en innovatie Reserve bevordering mobiliteit Reserve projectgelden Bestemmingsreserve (privaat) Reserve contractactiviteiten Reserve Saxion Next Bestemmingsfonds (publiek) Waarborgfonds Algemene reserve De algemene reserve wordt gevormd uit de resultaten behaald uit (publieke) onderwijsactiviteiten. Saxion heeft in 2011 besloten de bestemmingsreserve inzake bevordering van de mobiliteit ad k 141 ten gunste van de algemene reserve vrij te laten vallen. Tevens is de bestemmingsreserve Hebon Onroerend Goed B.V. vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve in verband met de overdracht van de activa uit Hebon Onroerend Goed B.V. naar Saxion Bestemmingsfonds Het waarborgfonds blijft evenals voorgaande jaren gehandhaafd op k 623. Het betreft een verplichting van Saxion in verband met eventuele financiële problemen betreffende de OKF in het HBO. Hiertegenover staat voor Saxion Enschede een vordering in de vorm van een deposito ad k 428 en voor Saxion Deventer een bankgarantie ad k Bestemmingsreserve (publiek) Saxion heeft besloten k van het resultaat 2011 op te nemen als een bestemde reserve ten behoeve van onderwijs, onderzoek en innovatie in de jaren 2012 en Vanaf boekjaar 2006 is de bestemmingsreserve inzake projectgelden (saldo ultimo 2011 k 121) gevormd Bestemmingsreserves (privaat) De reserve contractactiviteiten wordt gevormd uit de resultaten behaald uit private activiteiten.

18 18 Saxion Jaarverslag Voorzieningen Langlopende deel > 1 jaar Kortlopende deel < 1 jaar Stand per 31 december 2011 Vrijval Rente mutatie (bij contante waarde) Dotaties Onttrekkingen Stand per 1 januari Voorziening Wachtgeld Voorziening Jubilea Voorziening eigen risico dragerschap WIA Voorziening verlieslatende contracten Voorziening Wachtgeld De wachtgeldvoorziening is gewaardeerd tegen contante waar- hoofde van uitkeringen na ontslag af te dekken. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op een inschatting van de toekomstige verplichtingen. Met ingang van 2007 is Saxion, evenals andere hogescholen, eigenrisicodrager voor de gehele werkloosheidsuitkeringen. Voor het bovenwettelijke gedeelte was dit al zo. Deze voorziening is bepaald op basis van beschikbare gegevens uit de administratie van Saxion en de opgave van Loyalis en het UWV Voorziening Jubilea Deze voorziening is gevormd ten behoeve van toekomstige uitbetalingen in verband met jubilea. De hoogte van de voorziening bedraagt k 749 op basis van contante waarde gewaar Voorziening eigenrisicodragerschap WIA Saxion is eigenrisicodrager voor de WIA, hetgeen tot gevolg heeft dat Saxion het risico voor de lasten van de WGA-uitkeringen gedurende een periode van 10 jaar het eigenrisicodragerschap zelf draagt. De voorziening hiervoor is gewaardeerd tegen het bedrag van de bezoldiging inclusief werkgeverslasten en kosten voor re-integratie gedurende de periode van eigenrisicodragerschap. Dotatie aan de voorziening vindt plaats op het moment dat voorzien wordt dat een werknemer instroomt in de WIA. Om deze reden fluctueert de omvang van de jaarlijkse dotatie Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is gevormd voor projecten waarvan de verwachting is dat deze een negatief resultaat zullen behalen.

19 Langlopende schulden Looptijd Rentevoet > 5 jaar Looptijd > 1 jaar Stand per 31 december 2011 Aflossingen 2011 Aangegane leningen 2011 Stand per 1 januari Lening BNG Lening Ministerie van Financiën Lening Ministerie van Financiën Lening Ministerie van Financiën Lening Ministerie van Financiën Lening Ministerie van Financiën Lening Ministerie van Financiën Lening Ministerie van Financiën Lening Ministerie van Financiën Lening Ministerie van Financiën OCW-liquiditeitsverstrekking inzake collegegelden nvt Keuzemenu arbeidsvoorwaarden nvt Functiemixgelden nvt De aflossingstermijnen voor 2011 ad k zijn opgenomen onder de Kortlopende schulden. OCW-liquiditeitsverstrekking inzake collegegelden Dit betreft een voorschot van het Ministerie in verband met de invoering van de gespreide betalingsregeling collegegeld in Keuzemenu arbeidsvoorwaarden Voor personeelsleden bestaat de mogelijkheid om het arbeidsvoorwaardenpakket binnen gestelde grenzen naar eigen wensen en behoeften samen te stellen. De verplichting uit hoofde van het keuzemenu arbeidsvoorwaarden wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de toekomstige verplichtingen inclusief sociale lasten jegens medewerkers die gebruik maken van het keuzemenu arbeidsvoorwaarden. Functiemixgelden In 2011 is door OCW voor een totaalbedrag van k functiemixgelden toegekend aan Saxion. OCW stelt dat de gelden die vrijkomen voor de functiemix uitputtend en uitsluitend dienen te worden besteed aan het realiseren van een betere salarispositie voor leraren. De instellingen worden in de gelegenheid gesteld om met sociale partners afspraken te maken over aanwending van de functiemixgelden. Van 2009 tot en met 2011 zijn diverse trajecten ingezet die doorlopen in 2012 en 2013, welke er toe dienen te leiden dat de doelstellingen van de functiemix gerealiseerd worden. Renteswaps De leningen van Ministerie van Financiën 1532 en van Ministerie van Financiën 1636 worden gedeeltelijk gehedged.

20 20 Gestelde zekerheden m.b.t. langlopende leningen Saxion en Hebon Onroerend Goed B.V. zijn hoofdelijk aansprakelijk jegens de ABN AMRO Bank voor verplichtingen die voortvloeien uit de rekening-courant overeenkomst. Daarnaast is in deze overeenkomst pandrecht afgegeven op alle bestaande en toekomstige vorderingen op de ABN AMRO Bank. Per 31 december 2010 is door Saxion hypothecaire zekerheid verstrekt aan het Ministerie van Financiën op de Stadscampus in Enschede, de gebouwdelen De Tulpen in Enschede, het pand aan de van Galenstraat in Enschede en op het pand aan de Handelskade in Deventer. De langlopende lening bij de BNG wordt door Stichting Waarborgfonds HBO geborgd. Hiertoe heeft Saxion hypothecaire zekerheid verstrekt aan Stichting Waarborgfonds HBO op het pand en terreinen aan de Kortenaerstraat in Enschede. Saxion Jaarverslag 2011 De kredietfaciliteit in rekening-courant bij Rabobank bedraagt per 31 december 2011 k 600. De verstrekte zekerheden luiden als volgt: Intradaylimieten; e ) op het onderpand Van Galenstraat 19 te Enschede. Bankgaranties In verband met de bankgarantie ad k 195 ten bate van Stichting Waarborgfonds HBO is aan de Rabobank een contragarantie afgegeven. In verband met de bankgarantie ad k 29 ten bate van de Sociale Verzekeringsbank is aan de Rabobank een contragarantie afgegeven. In verband met de bankgarantie ad k 428 ten bate van Stichting Waarborgfonds HBO is als zekerheid de borgtocht afgegeven door Stichting Waarborgfonds HBO.

21 Kortlopende schulden Crediteuren Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Kortlopend deel langlopende schulden kredietinstellingen Kortlopend deel langlopende schuld keuzemenu arbeidsvoorwaarden Kortlopend deel langlopende schuld functiemix Rekening-courant overige Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Rente Overige De overlopende passiva Kredietinstellingen Het maximaal op te nemen krediet in rekening-courant bedraagt bij het Ministerie van Financiën k Financiële instrumenten Algemeen Saxion maakt gebruik van interest rate swaps. Deze swaps worden afgesloten om de variabele rente op de euribor-leningen af te dekken. De contractwaarde van deze swaps zijn een indicatie van de mate waarin van financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Saxion handelt niet in afgeleide financiële instrumenten. Het treasurystatuut van Saxion heeft procedures opgesteld waaraan voldaan moet worden bij het aangaan van afgeleide financiële instrumenten. Kredietrisico De vorderingen bestaan grotendeels uit studenten, deelnemers en cursisten. Saxion heeft regels en procedures opgesteld waaraan de studenten, deelnemers en cursisten moeten voldoen met betrekking tot betaling van college en cursusgelden. Saxion heeft verder vorderingen vanuit de financiële vaste activa. Grotendeels betreffen dit vorderingen op OCW. Dit kredietrisico wordt zeer beperkt geacht. De overige vorderingen met betrekking tot de financiële vaste activa bestaat uit een lening ad k op een participatiemaatschappij. Renterisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele

22 22 Saxion Jaarverslag 2011 looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Met betrekking tot opgenomen leningen hebben twee leningen een variabele rente (totaal k ). Voor deze leningen is het renterisico gedeeltelijk (k 6.800) afgedekt door middel van twee renteswaps. De overige opgenomen leningen hebben een vast rentepercentage. Marktwaarderisico De marktwaarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden benadert de boekwaarde ervan. De twee swapcontracten hebben een omvang van k en een negatieve reële waarde van k 271. Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (Bedragen in ) situatie 1: aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen Omschrijving Kenmerk Datum de toewijzing t/m 2011 kosten ultimo Krachtig meesterschap OND/ODB- 09/85446M BEK/BPR-2010/ Lerarenbeurs voor scholing en zij-instroom situatie 2: doorlopend tot in een volgend verslagjaar Saldo Ontvangen Kosten Totale kosten Saldo nog te besteden Omschrijving Toewijzing Bedrag van de toewijzing Kenmerk Datum 1/1/2011 in 2011 in /12/ /12/ Sirius programma OND/ODB- 09/142776M

23 23 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huur parkeerterrein Met de Gemeente Deventer is, ingaande in 1996, een huurovereenkomst aangegaan van 40 jaar voor het gebruik van parkeerruimte voor voertuigen en een huurovereenkomst van 20 jaar voor het gebruik van de fietsenstalling. Voor het jaar 2011 is een bedrag ad k 87 (2010: k 87) aan huur betaald. Samenwerkingsovereenkomst European Master Facility Management In 1997 is een overeenkomst opgesteld tussen vier hogescholen, waaronder Saxion, waarin de samenwerking, met als doel het verder (doen) ontwikkelen en uitvoeren van een tweedefase opleiding op het gebied van Facility Management, wordt vormgegeven. De centrale coördinatie, administratie en het financiële beheer berusten bij Saxion. Het eigen vermogen na resultaatverdeling bedraagt per 31 december 2010 k 212 en het exploitatieresultaat over 2010 bedraagt k 217 negatief. De gegevens per ultimo 2011 zijn nog niet vastgesteld. Zeer recent heeft de stuurgroep besloten het samenwerkingsverband per ultimo 2011 te ontbinden. Studenten opleiding Health Care and Social Work De rechtbank Almelo heeft in november 2009 aangegeven dat Saxion in het verleden bij een beperkt aantal studenten ten onrechte een Master of Arts heeft verstrekt en dat de geleden schade moet worden vergoed. Op 18 oktober 2011 heeft het Gerechtshof in Arnhem in hoger beroep uitgesproken dat Saxion, als aanvulling op het gerestitueerde collegegeld, een schadevergoeding verschuldigd is aan de studenten. Het College van Bestuur van Saxion heeft, naar aanleiding van de uitspraak van het Gerechtshof, de intentie uitgesproken om tot een compromis te komen met de groep studenten inzake de hoogte van de schadevergoeding en heeft de studenten een finaal bod gedaan. te voorkomen. Het verlagen van de pensioenen met ongeveer lijke opslag op de premie om bij te dragen aan het herstel van Deze maatregelen bij ABP kunnen consequenties hebben voor Saxion en/of haar medewerkers. Leaseverplichting auto s Saxion heeft leasecontracten lopen bij leasemaatschappijen. Dit betreffen operational leasecontracten. Uit hoofde hiervan zijn de betreffende auto s niet opgenomen onder de materiële vaste activa in de balans. De jaarlijkse leasetermijnen bedragen samen circa k 101. Er zijn geen leasecontracten met een looptijd langer dan vijf jaar afgesloten. Honoraria van de accountant De honoraria van KPMG Accountants N.V. voor het onderzoek van de jaarrekening bedragen over (2010: ) en de honoraria voor andere controleopdrachten bedragen over (2010: ). Voor andere niet controleopdrachten is het honoraria van overige organisaties binnen het KPMG netwerk over ( ). Alle bedragen zijn exclusief BTW, de vergelijkende cijfers zijn hiervoor aangepast. Wachtgeldvoorziening Met betrekking tot de wachtgeldvoorziening bestaat het risico dat in bepaalde omstandigheden de wachtgeldrechten van voormalige medewerkers van de hogeschool herleven. Het financiële risico daaromtrent is niet volledig in te schatten. Pensioenregeling ABP ABP moet maatregelen nemen om te zorgen dat zijn financiële situatie gezond wordt. De dekkingsgraad van ABP per 31

24 Rijksbijdragen 2011 Begroting Rijksbijdrage sector HBO Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en subsidies 2011 Begroting Overige overheidsbijdragen Saxion Jaarverslag College-, cursus-, les en examengelden 2011 Begroting Collegegelden sector HBO Examengelden Baten werk in opdracht van derden 2011 Begroting Contractonderwijs Bedrijven Contractonderzoek Overige

25 25 Onder de overige baten werk in opdracht van derden is ook het (negatieve) saldo projecten opgenomen. Over opbrengsten uit contractonderwijs is, in tegenstelling tot opbrengsten uit contract-onderzoek, geen omzetbelasting verschuldigd. 3.5 Overige baten 2011 Begroting Verhuur Detachering personeel Sponsoring Overige Personeelslasten 2011 Begroting Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotatie voorziening wachtgeld Dotatie voorziening eigen-risicodragerschap WIA Dotatie voorziening eigen-risicodragerschap WAO Dotatie voorziening jubilea Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Overige personele lasten Af: WAO-conforme uitkeringen De overzichten Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders en Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens zijn opgenomen op pagina 29 en 30.

26 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2011 Begroting Materiële vaste activa Huisvestingslasten 2011 Begroting Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Saxion Jaarverslag Overige lasten 2011 Begroting Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Externe lasten Vergader- en representatiekosten PR en voorlichting Repro Reis- en verblijfkosten Faciliteiten voor studenten Overige Financiële baten en lasten 2011 Begroting Rentebaten Rentelasten Belastingen 2011 Begroting Vennootschapsbelasting Hebon

27 27 Enkelvoudige balans per 31 december Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 (Bedragen in ) 2011 Begroting Aandeel in resultaat van maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overig resultaat Nettoresultaat

28 28 Toelichting behorende bij de enkelvoudige jaarrekening 2011 Kortheidshalve wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en wordt volstaan met het aangeven van de afwijkingen Materiële vaste activa Boekwaarde opstalrecht Financiële vaste activa Lening Hebon Onroerend Goed B.V Deelneming Hebon Onroerend Goed B.V Vorderingen Vorderingen Hebon Onroerend Goed B.V Saxion Jaarverslag Kortlopende schulden Overlopende passiva Hebon Onroerend Goed B.V Een deel van de onroerende zaken van Saxion was tot ultimo 2011 ondergebracht in Hebon Onroerend Goed B.V. schap. In 2011 zijn alle onroerende zaken van Hebon Onroerend Goed B.V. verkocht aan stichting Saxion. In de vennootschap zijn geen activa en passiva meer aanwezig en de activiteiten zijn gestaakt. De intentie is om Hebon Onroerend Goed B.V. te liquideren. In verband met een in acht te nemen wettelijke termijn van drie jaar zal de vennootschap tot en met 2014 in stand worden gehouden.

29 29 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders (Bedragen in ) Is er een bezoldiging van de bestuurders Ja/Nee Ja Is er een bezoldiging van de toezichthouders Ja/Nee Ja Duur arbeidsovereenkomst/ werkzaam heden Ingangsdatum dienstverband Taakomvang Dienst betrekking (D) of op Interimbasis (I) Periodiek betaalde beloningen/ gratificatie Bonus betalingen/ gratificatie Ontvangen pen sioen bijdragen/ beloningen betaalbaar op termijn Uitkering wegens beëndiging v/h dienstverband Vanaf Tot Fte D of I EUR EUR EUR EUR Bestuurders Dhr. drs. J.W. Boomkamp (voorzitter) 1/1/2008 1/1/2012 9/1/ D Mevr. mr. H.G.M. van Oldeniel (lid) 4/1/2008 4/1/2012 4/1/ D Totaal Bestuurders Toezichthouders Dhr. mr. drs. L. Jongsma (voorzitter) nvt Dhr. ir. R.W. Bleker nvt Dhr. J. Bugter nvt Dhr. drs. R. Snel nvt Mevr. drs. C. van der Weerdt-Norder RA nvt Totaal Toezichthouders

30 30 Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (Bedragen in ) Functie Duur dienstverband in het verslagjaar Deeltijdfactor Belastbaar loon Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband Totaal In dienst In dienst vanaf tot Voorzitter College van , nvt nvt Bestuur Lid College van Bestuur , nvt nvt Binnen Saxion wordt de voor bestuurders in het HBO geldende adviesregeling Totaal Vast Inkomen gehanteerd. De beloningen van de leden van het College van Bestuur vallen binnen de daarvoor gestelde grenzen. Saxion Jaarverslag 2011 Het verschil tussen het overzicht Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders en het overzicht WOPT wordt veroorzaakt doordat het werkgeversdeel van de sociale lasten wel onderdeel uitmaakt van de bezoldiging in het kader van de WOPT, maar niet van de Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders.

31 31

32 Saxion Jaarverslag

33 33 C OVERIGE GEGEVENS

34 34 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Saxion Jaarverslag 2011 Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2011 van Stichting Saxion te Enschede gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het College van Bestuur Het College van Bestuur van Stichting Saxion is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het College van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het College van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 2.9, derde lid van de Wet op het hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/ EL&I Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Stichting Saxion. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het College van Bestuur van Stichting Saxion gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Saxion per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2011 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2011.

35 35 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:393 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Enschede, 23 mei 2012 KPMG Accountants N.V. Drs. J.F.G. Morsink RA Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met een significante invloed op het resultaat en het vermogen van de organisatie. Voorstel verdeling van het resultaat Het resultaat uit de exploitatie over 2011 bedraagt k positief. Het voorstel is dit resultaat als volgt te bestemmen: k wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve ten behoeve van onderwijs, onderzoek en innovatie k wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve privaat k wordt toegevoegd aan de algemene reserve k Vooruitlopend op de goedkeuring van de jaarrekening door de Raad van Toezicht, is dit voorstel tot resultaatverdeling reeds in de jaarrekening 2011 verwerkt.

36 Saxion Jaarverslag

37 37 D BIJLAGEN

38 38 Instellingsgegevens Bestuurlijke gegevens Stichting SAXION Saxion Hogeschool Enschede M.H. Tromplaan 28 Postbus KB ENSCHEDE brinnr. 23AH Saxion Next Handelskade 75 Postbus AC DEVENTER brinnr. 29PY Collega van Bestuur (bevoegd gezag) Dhr. drs. J.W. Boomkamp (voorzitter) Mevr. mr. H.G.M. van Oldeniel Saxion Jaarverslag 2011 Raad van Toezicht Dhr. mr. drs. L. Jongsma (voorzitter) Dhr. drs. R. Snel Dhr. J. Bugter Mevr. drs. C. van der Weerdt-Norder RA Dhr. ir. R.W. Bleker Contactpersoon m.b.t. de jaarrekening Saxion Dhr. A.J.M. ten Voorde (Directeur Financieel Economische Zaken)

39 39 Overzicht verbonden partijen Naam Juridische vorm Statutaire zetel Eigen vermogen Omzet 2011 Verklaring art.2:403 BW ja/nee Codeactiviteit* Verkrijgingsprijs Exploitatie-saldo 2011 Consolidatie ja/nee Deelname in % Meerderheidsdeelnemingen Hebon Onroerend Goed B.V. B.V. Enschede nee ja Overige verbonden partijen (minderheidsdeelnemingen of statutair invloed van betekenis) Bedrijfs Technologisch Centrum Twente B.V. B.V. Enschede 3,4 Coöperatief Technocentrum Ijssel Vecht Veluwe U.A. in liquidatie Coöp U.A. Apeldoorn 4 Stichting Industrial Design Centre Stichting Enschede 4 * code-activiteiten: 1 = contractonderwijs 2 = contractonderzoek 3 = onroerende zaken 4 = overig Stichting HBO-Consortium Apeldoorn Stichting Apeldoorn 4 Stichting Multus Stichting Enschede 4 Stichting Toezicht Multus Stichting Enschede 4 Coöperatie Centraal Instituut voor Verpleegkundige Vervolgopleidingen U.A. Coöp U.A. Hengelo 1 Stichting Centrum voor Kennistransfer in de GGZ Stichting Zwolle 4 Stichting ArtEZ Stichting Arnhem 1,4 Coöperatief TSE U.A. Coöp U.A. Enschede 1,2,4 Anderszins betrokken Stichting Technocentrum Twente Stichting Almelo 4 Stichting Fris Stichting Enschede 4 Stichting Twente Index Stichting Enschede 4 Stichting Twente School of Management (STSM) Stichting Enschede 1,4 Naam Omschrijving doelstelling Samenstelling bestuur en directie Meerderheidsdeelnemingen Hebon Onroerend Goed B.V. Het verkrijgen, vervreemden, exploiteren en beheren van vermogenswaarden, onroerende zaken uitdrukkelijk daaronder begrepen. Stichting Saxion

40 40 Saxion Jaarverslag 2011 FSR overzicht (afkorting) naam organisatie Naam subsidie Projectnummer subsidiegever of kenmerk beschik-king met datum Subsidieverstrekker Omschrijving Subsidie ID Project Subsidie Looptijd Subsidie Bestedingen project Voorschot Status en eventueel uitvoerder Projectbudget ( ) (maximale) subsidie ( ) begin einde stand ( ) mutaties ( ) stand ( ) stand ( ) lopend/vts (=vast te stellen) CFI Sirius programma 705AO lopend VTB profess Pabotender 1e tranche VTB JG/ / / opgeleverd 2010 CFI Krachtig Meesterschap voor Bevordering van excellentie OND/ODB-09/ M /9/ /12/ opgeleverd 2011 CFI Opleidingsschool De Stedendriehoek BEK/BPR-2009/ U / lopend 2015 CFI De VMBO-leraar 1/1/ /12/ lopend De directe en indirecte loonkosten worden toegerekend op basis van de werkelijke loonkosten inclusief een opslag voor overhead.

41 41 Staat van baten en lasten over 2011 per brinnummer: Saxion Next 2011 Begroting Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies College-, cursus-, les- en examen gelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat

42 42 Staat van baten en lasten over 2011 per brinnummer: Saxion Hogeschool 2011 Begroting Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies College-, cursus-, les- en examen gelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Saxion Jaarverslag 2011 Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Nettoresultaat

43 43 Deel A Jaarverslag* Resultaten Onderwijs en onderzoek Assortiment en accreditatie Bedrijfsvoering Toezicht * Deel A is separaat toegevoegd Colofon Regie en eindredactie: Interviews en redactie: Vormgeving en drukwerk: Conceptfotografie: Overig beeldmateriaal: Online reporting: Oplage: Digitaal jaarverslag: Saxion, Bureau Bestuur Krijnsen Tekst En, Hengelo Via Design, Twello Jeroen Jazet Photography, Amersfoort Saxion beeldbank Facetbase, Rosmalen 75 exemplaren juni 2012, Saxion Overname toegestaan op voorwaarde van bronvermelding. Dit is een uitgave van Saxion.

44 44 twitter.com/saxion facebook.com/saxion.nl Saxion Jaarverslag 2011 Enschede M.H. Tromplaan 28 Postbus KB Enschede Tel. (053) Deventer Handelskade 75 Postbus AM Deventer Tel. (0570) Apeldoorn Kerklaan 21 Postbus GC Apeldoorn Tel. (055)