Jaarrekening N.V. Cultureel Centrum "AMPHION" te Doetinchem. 25 Willi 20tt. 2 a m îm. Afd. Rappel weĉk: UITSLUITEND VOOR WMRMERKINGSDOELEINDEN

Transcriptie

1 N.V. Cultureel Centrum "AMPHION" te Doetinchem Jaarrekening 2013 őemíenls [g D] DOÍïIflíltţffl Afd. Kopie 2 a m îm Jccu'ner.tnummer: Znakrummer: Rappel weĉk: WMRMERKINGSDOELEINDEN 25 Willi 20tt ĩ/ Kab Accountants a Belastingadviseurs Oost N.V.

2 Inhoudsopgave Jaarstukken 2013 Inhoudsopgave 1 Jaarverslag 2 (Dit jaarverslag is als directieverslag apart aan de jaarstukken 2013 toegevoegd) Jaarrekening: Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht 7 Toelichting behorende tot de jaarrekening Overige gegevens 19 BivefWaringdd: WAARMERKINGS DOELEINDEN 2 5 MAARF Wh w Pagina 1 ^ Accountants à Betestlngadviseurs Oost N.V. y

3 Jaarverslag 2013 "Amphion is een verrijking voor de Nederlandse theaterwereld" theaterproducent Albert Verinde Vorig jaar konden wij met gepaste trots melden dat Amphion door de VVTP werd uitgeroepen tot "Theater van het jaar 2012". Dit jaar ging deze titel naar Zaandam maar Amphion was wederom genomineerd. Wij zijn er ook in 2013 in geslaagd om met positieve energie, het hoge niveau van gastvrijheid, flexibiliteit en klantvriendelijkheid in stand te houden. Maar ook Amphion ondervindt de gevolgen van voortdurende recessie. Dit uit zich vooralsnog in een iets teruglopende gemiddelde zaalbezetting voor het seizoen Toch is het ons gelukt om over 2013 een positief resultaat op onze begroting te halen. Bezetting per seizoen (stand 24 mrt 2014) Aantal voorstellingen Aantal bezoekers Gemiddelde zaalbezetting 749â SĆ Verhuringen Amateurs/scholen Commercieel Totaal aantal activiteiten Amateurs Commercieel Totaal aantal bezoekers Kort overzicht van het exploitatieresultaat 2013 t.o.v. de begroting: 1. Resultaat op voorstellingen, horeca, verhuur en overige opbrengsten Brutomarges voorstellingen Brutomarges horeca Opbrengst verhuur Overige opbrengsten (inclusief vrijval sponsorgelden) Kosten huisvesting, reclame, algemeen en personeel Huisvestingskosten Reclamekosten (bespaard op) Algemene kosten Personeelskosten Afschrijving en financiële baten en lasten Afschrijvingen Financiële baten en lasten ~ Positief resultaat t.o.v. de begrote subsidie Pagina 2

4 Onderbouwing positief resultaat op de begrote subsidie 2013 V o o r u i t l o p e n d op de verruiming van de gebruikersvergunning heeft A m p h i o n meer commerciële en horeca gerelateerde activiteiten gerealiseerd. Het positieve resultaat op voorstellingen is vooral gehaald in de eerste helft van het jaar In deze periode hebben w i j onder andere Bert Visscher, Youp van 't Hek en Jochem M y j e r mogen v e r w e l k o m e n. M e t ingang van het nieuwe seizoen (13/14) hebben w i j de theatertoeslag met C0,50 per verkocht entreebewijs verhoogd. Hiervan is C 0,25 aan de garderobeopbrengst en C 0,25 aan de opbrengst pauzedrankje toegevoegd. Tevens zijn per 1 september 2013 de consumptieprijzen verhoogd. Deze aanpassingen hebben een positief effect op de marges dranken. De opbrengst verhuur is boven de begroting uitgekomen. De huurders w e t e n A m p h i o n te vinden en zien w a t de mogelijkheden van A m p h i o n zijn. Toch m o e t e n ook onze (zakelijke) relaties zich aanpassen aan de nog steeds mindere economische t i j d. Ook merken w i j dat amateurverenigingen zich door inkomstenderving (subsidievermindering) genoodzaakt zien minder vaak gebruik te maken van onze accommodatie nu w i j ons genoodzaakt zien kosten meer en meer te verhalen op de gebruikers. Nog altijd krijgen Doetinchemse culturele verenigingen 5096 korting op de reguliere huur. Gebruikers uit Bronckhorst, Oude Ijsselstreek en M o n t f e r l a n d 2596 korting op diezelde reguliere huur. A m p h i o n heeft in 2013 een bezuinigingsopdracht van 596 doorgevoerd. Wij hebben deze ruimte in de begroting 2013 destijds vooral gezocht in de huisvestingslasten. De werkelijke onderhoudskosten blijken nu toch hoger dan begroot. Er zijn aanhoudende p r o b l e m e n m e t de w a r m t e p o m p. In 2014 w o r d t naar een definitieve oplossing gezocht. De o n r o e r e n d goedbelasting is helaas w e d e r o m gestegen en er is een tegenvallende gasafrekening ontvangen. De reklamekosten blijven binnen de begroting aangezien A m p h i o n in 2013 nog 2 gratis extra programma's heeft kunnen uitgeven. Dit zal in door sponsorverplichtingen- niet meer het geval zijn. Door de stijging van de assurantiebelasting van 796 naar 2196 zijn alle verzekeringskosten gestegen. De overschrijding in de opleidingskosten w o r d t voornamelijk veroorzaakt door extra verplichte en noodzakelijke cursussen voor de afdeling techniek. De overschrijding van afschrijvingskosten k o m t doordat de dekking van het financieel vast actief is aangepast. A m p h i o n b o u w t een vordering op de gemeente Doetinchem op als vast actief waar zij bij noodzakelijke vervangsingsinvesteringen een beroep op mag d o e n. De hoogte van het financieel vast actief sluit nu aan bij de opgave van de gemeente Doetinchem. Deze systematiek w o r d t op dit m o m e n t met de gemeente besproken. De gemeente Doetinchem heeft in 2013 een dotatie aan het risicoreserve van A m p h i o n gedaan zodat een solide basis is gelegd voor het cultureel ondernemersschap. Zo is A m p h i o n in staat o m op korte en middellange t e r m i j n zelf mogelijke risico's op te vangen. De gevoerde discussie met de belastingdienst (onderzoeks- en advieskosten reeds genomen in 2012) zijn in 2013 het voordeel van A m p h i o n afgerond. Door de lage rentepercentages vallen de rentebaten tegen. A m p h i o n is in het nieuwe seizoen gestart m e t de Culturele Business Club A m p h i o n. Vooruitzichten Ook in 2014 staat de kaartverkoop onder druk door de economische recessie. De vanzelfsprekendheid is v e r d w e n e n, het publiek is minder t r o u w en maakt meer keuzes. Toch denken w i j, door goede prijsafspraken op de voorstellingen en een interessant en veelzijdig programma alsmede extra publiciteit en marketing een goed resultaat op de voorstellingen te kunnen behalen; waarbij het nemen van risico's ook vaker voor zal k o m e n. A m p h i o n m o e t ook in 2014 een bezuinigingsopdracht van 596 d o o r v o e r e n. Wij willen dit vooral realiseren door het cultureel ondernemersschap verder uit te b o u w e n ; lees: meer verhuringen, horeca én sponsoring w o r d t andermaal een enerverend en onzeker jaar waar de gevelproblematiek zeker een rol in zal spelen. M a a r t 2014, C.H. Droste, directeur Pagina 3

5 Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) Activa 31 december december 2012 (in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa Terreinen Bedrijfsgebouwen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen UITSLUÍTEND VOOR Bivatóaringdd: 2 5 MAART 2014 Å Pagina 4 Kab Accountants 8. Belastiogadyfseurs Oost N.V.

6 Passiva 31 december december 2012 (in euro's) Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Overige reserve Voorzieningen Langlopende schulden Leningen o/g Gemeente Doetinchem Leningen overige Kortlopende schulden Crediteuren Aflossingsverplichting komend jaar R/c gemeente Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruitontvangen entreegelden Overige schulden en overlopende passiva Bfveridaringid.: 25 M 2014 Pagina 5 Kab Accountants a Belastingadviseurs Oost N.V

7 Staat van Baten en Lasten over 2013 (in euro's) 2013 Begroting Bruto-marge Bedrijfskosten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa en andere bedrijfsmiddelen Som der kosten Financiële baten en lasten Subsidie gemeente Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Voorstel resultaatbestemming - toevoeging algemene reserve bestemmingsreserve juridische structuur Resultaat na bestemming Pagina 6 IļHrtiOŵ 2 5 NMB 2Gtt ģ KabAccoumantsâ mmäm^cm^ A' N.v

8 Kasstroomoverzicht xc 1.000) Operationele activiteiten Netto-resultaat Bij: Ontvangen subsidie Bij: Afrekening subsidie 2011 Bij: Afschrijvingen Mutaties in: Voorraden Vorderingen Voorzieningen Kortlopende schulden (excl. kortlopende Kasstroom uit operationele activiteiten (^netto kasstroom) 349 deel langlopende schulden Investeringsactiviteiten (Des)ínvesteringen in materiële vaste activa en activa in uitvoering Kasstroom investeringsactiviteiten Financieringsactiviteiten Opgenomen lening Kosten rechtstreeks t.l.v. bestemmingsreserve Bij: Eenmalige dotatie 124 Opbouw financieel vast actief Aflossing lening Kasstroom financieringsactiviteiten Netto kasstroom Liquide middelen 1 januari Liquide middelen 31 december 1.7U ^ 25 K É f ^ Į Pagina 7 Kab Accountants â Betestingadvfseurs Oost N.V.

9 Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De activiteiten van N.V. Cultureel Centrum Amphion, statutair gevestigd te Doetinchem, Hofstraat 159, bestaan voornamelijk uit het bieden van een podium voor professionele theatervoorstellingen, amateurkunst en schoolactiviteiten. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening ís opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. In een aantal specifieke gevallen is afgeweken van Titel 9 Boek 2 BW, om aansluiting te vinden met de verslaggeving van de Gemeente Doetinchem. Deze punten zijn specifiek toegelicht, De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Subsidies en bijdragen zijn in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de afschrijving op gebouwen en installaties geldt dat deze gebaseerd is op annuïteit. Hiermee wordt afgeweken van de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, in aansluiting met de financiële verantwoording van de Gemeente Doetinchem. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. UITSLUÍTEND VOOR Bivertŵringdd.: 2 5 KMfl 2014 i Pagina 8 n 7 Kab Accountants BetoUngadviśeurs Oost N.V.

10 Voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De geamortiseerde kostprijs wordt gelijk geacht aan de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Brutomarge De brutomarge betreft de opbrengst van de in het verslagjaar gegeven voorstellingen, verrichte verhuringen en bijbehorende opbrengsten na aftrek van kortingen en omzetbelasting minus de direct aan deze opbrengsten toe te rekenen kosten. Pensioenen N.V. Cultureel Centrum "Amphion" heeft een pensioenregeling, die wordt gefinancierd door afdrachten aan het bedrijfstakpensioenfonds voor Zorg en Welzijn. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. De pensioenregeling is te kwalificeren als een middelloonregeling. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedraagt ultimo *^. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft de vennootschap geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies, derhalve is geen voorziening opgenomen. Exploitatiesubsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rentelasten van ontvangen leningen, bankkosten en rentebaten op het rekening-courant met de bank. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. UITSLUfTEND VOOR WAAñMERKINGSDOELEINDEN Pagina 9 Kab Accountants â Belastingadviseurs Oom N.V,

11 Toelichting op de Balans Vaste activa Materiële vaste activa Terreinen Bedrijfs Machines 8t Andere Totaal gebouwen installaties bedrijfsmiddelen Standen per 31/12/2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde ÛS.S52 İ3Õ Mutaties boekjaar: Investeringen Desinvesteringen Overboekingen Afschrijvingen Totaal Standen per 31/12/2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde Afschrijvingspercentage 0 0 /» 2,S 0 Zo 5% lũ-33% Afschrijvingsmethode annuïteit annuïteit lineair Op de investering in terreinen, bedrijfsgebouwen en installaties is een subsidiebedrag gesaldeerd. Financiële vaste activa Te vorderen gemeente Stand 1/ bij: dekking afschrijvingslasten af: uitbetaling gemeente i.v.m. investeringen - - Stand 31/ De vordering op de gemeente heeft betrekking op het deel van de afschrijvingslasten, welke niet worden meegenomen in de exploitatiesubsidie. Op het moment dat een vervangingsinvestering gedaan moet worden, kan Amphion een beroep doen op de gemeente om de financiering hiervan vanuit deze vordering op de gemeente te bekostigen. De post heeft overwegend een langlopend karakter. Voor 2014 is een bedrag van C 0 aan investeringen begroot die door middel van deze vordering. gefinancierd worden. Bļvetëarifxjdd, 2 5 MAART 2014 Pagina 10 Kab Accountants ŭ Belastingadviseurs Oost N.V.

12 Vlottende activa 31 december 31 december (in euro's) Voorraden De voorraden betreffen buffetvoorraden. Vorderingen Debiteuren Te ontvangen abonnementsgelden lopend seizoen Overige Af: Voorziening voor mogelijke oninbaarheid Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde theaterbonnen Vooruitbetaalde uitrijkaarten parkeergarage Emballagemateriaal Nog te factureren bedragen Te vorderen rente rekening-courant en deposito's Te vorderen eenmalige dotatie gd (raadsbesluit ) Diversen Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Bedrijfstelerekening Kas ft****** nmmåļ^ Pagina 11 Kab Accountants Ä Belastirvgadvtseurs Oost N.V

13 Eigen Vermogen 31 december december 2012 Geplaatst kapitaal Het geplaatst kapitaal, te weten 640 aandelen van nominaal C 450,00, is per 31 december 2013 eigendom van: Gemeente Doetinchem 570 aandelen Gemeente Bronckhorst 23 aandelen Gemeente Montferland 22 aandelen Gemeente Oude IJsselstreek 25 aandelen 640 aandelen Bestemmingsreserve Reservering budgetfinanciering/juridische structuur Reservering onderhoud Overige reserve Algemene reserve De dotatie algemene reserve bestaat uit de resultaatbestemming 2013 van C en een eenmalige dototatie van C van de Gemeente Doetinchem vanuit haar risicoreservering Amphion ten behoeve van een betere risicoreservepositie voor NV Amphion. Verloopoverzicht reserves: Budgetfin. Onderh.inv. Alg. Reserve Stand 1/1 Dotatie Onttrekking Stand 31/ Voorzieningen Voorzieningen algemeen Voorzieningen groot onderhoud (planmatig) Voorziening jubilea CAO Verloopoverzicht Stand 1/1 Dotatie Onttrekking Stand 31/12 voorzieningen: Algemeen Onderhoud Jubilea CAO De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Böverwarmd: 2 5 MAART 2014 Pagina 12 Kab Accountants à Belastingadviseurs Oost N.V

14 Langlopende schulden Schuld per Opname Aflossing Schuld per Gemeente Doetinchem , Europese Financiering Maatschappij 8, /- Aflossingsverplichting 2014 Gemeente Doetinchem /- Aflossingsverplichting 2014 Overige De aflossingsverplichting voor 2014 ad C is opgenomen onder de kortlopende schulden. Van de schulden per heeft C een looptijd langer dan 5 jaar. In 2008 is een hypothecaire lening van Gemeente Doetinchem verkregen van C 18,7 miljoen met een looptijd tot 31 december De rente bedraagt 4,796. Aflossing vindt plaats vanaf 2010 op basis van annuïteit. Op grond van het raadsbesluit d.d.12 juli 2007 financiert de gemeente Doetinchem de jaarlijkse kapitaalslasten van deze lening, wat tot uitdrukking komt in de subsidie. Van de Europese Financieringsmaatschappij is in 2010 een lening ontvangen waarbij de rente en aflossing worden verrekend met de behaalde omzetbonus bij Heineken. Deze lening heeft een looptijd van 10 jaar. Kortlopende schulden 31 december 31 december R/C Gemeente Doetinchem Exploitatie Toegezegde subsidie Af: Ontvangen voorschotten Af: dekking kapitaalslasten Afrekening subsidie Overige Verhuring 26 oktober Uitrijkaarten Loo-garage Salariskosten gedetacheerd personeel Diversen " Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Omzetbelasting BOveiWaringdd: 2 5 HAART 2014 Pagina 13 Kab Accountants â Belastingadviseurs Oost N.V,

15 31 december 31 december Vooruitontvangen entreegelden Dit betreft ontvangen entreegelden, waarvan de voorstelling plaatsvindt in Overige schulden en overlopende passiva Accountants- en advieskosten Uitgegeven pauzebonnen Te verwachten afrekening voorstellingskosten Te betalen salarissen Tegoedbonnen Amphion Cadeaubonnen Amphion Vakantiegeldreservering Pensioenen Vooruitontvangen inzake agenda Vrienden Sponsorgelden nieuwbouw Diversen Onder de sponsorgelden nieuwbouw is een bedrag opgenomen van C met een looptijd langer dan een jaar. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Eind 2013 zijn problemen met de gevel geconstateerd. Op dit moment is nog onduidelijk hoe hoog de reparatiekosten zijn en of deze kosten (deels) verhaald kunnen worden. In het kader van veiligheid is Amphion verplicht om de gevelrpoblemen op te lossen. Sjveridaringid: 2 5 HAART 20Ĩ4 Pagina 14 Kab Accountants a Be^tmgacMaeurs Oost N.V.

16 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 2013 Begroting Bruto-marge Brutomarges voorstellingen Brutomarges horeca Opbrengsten verhuur Overige opbrengsten Brutomarges voorstellingen n* sx m Recettes voorstellingen Grote Zaal Kosten voorstellingen Grote Zaal Brutomarges voorstellingen Grote Zaal 13* * n* Recettes Kleine Zaal Kosten voorstellingen Kleine Zaal Brutomarges voorstellingen Kleine Zaal tm «x N Brutomarges horeca K * Omzet Dranken Kosten Dranken Brutomarge Dranken m soy Etenswaren Kosten Etenswaren Brutomarge etenswaren 2i* * * Opbrengsten verhuur Opbrengst verhuur zalen Opbrengst verhuur overig Overige opbrengsten Theatertoeslag Garderobegelden Opbrengst uitrijkaarten Inkoop uitrijkaarten Opbrengst administratiekosten abonnement, retouren Opbrengst vrienden Vrijval sponsorgelden Overige Kosten verhuur Pagina UITSLUrTENÖŴŐÔŔ WAARMERKINGSD^BįiįNDEN ì P,,, i n T 2,8 289 Blveritoingdd.: 25 HAAKT l m Kab Accountants â Belasi.tingadvisei urs Oost N.V,

17 2013 Begroting Bedrijfskosten Huisvestingskosten Reclamekosten Algemene Kosten Huisvestingskosten Gas en water Elektra Onroerend-goed belasting Onderhoudskosten gebouwen Onderhoudskosten installaties en inventarissen Schoonmaakkosten Dotatie voorziening onderhoud Reclamekosten Drukwerk (brochure, agenda's, flyers etc) Portokosten (brochure, agenda's, mailingen etc) Driekhoeksborden Radio, TV, Film en Fotografie Gebouw Indoor, Outdoor en Raamfolie Advertenties Website, nieuwe media Overige reclamekosten Algemene Kosten Verzekeringen Accountantskosten Advieskosten Kantoorartikelen Telefoonkosten Waterschapslasten Lidmaatschapsgelden Reis- en verblijfskosten Drukwerk algemeen Kosten sponsoring Overige algemene kosten BgvefWarfngdd- 2 5 MAART 20!'} Pagina 16 Kab Accountants â Belastingadviseurs Oost N.V,

18 2013 Begroting Personeelskosten Salariskosten gedetacheerd personeel Salariskosten eigen personeel Doorbelasting i.v.m.programmering en techniek JubileaCAO Opleidingskosten Verzekering verzuim Overige personeelskosten Uitsplitsing personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenkosten Jubilea CAO Overige personeelskosten De salariskosten gedetacheerd personeel betreffen personeel in dienst bij de Gemeente Doetinchem en gedetacheerd bij de vennootschap. De salariskosten worden door de Gemeente Doetinchem doorberekend aan de vennootschap. Gemiddeld aantal werknemers (fte's) 25,1 23,8 Afschrijvingen op materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen: Af: dekking gemeente (t.g.v. financiële vaste activa) Af: dekking vrijval vooruitontvangen sponsorgelden Financiële baten en lasten Rente Rente lening gemeente Doetinchem Renteopbrengst Rentelasten en bankkosten Bijdrage Heineken in rentelasten Subsidie gemeente Subsidie gemeente Exploitatie subsidie Rente lening Aflossing lening (ter dekking afschrijving) Pagina UITSLUrTErŴ^ WAARMERKINGSgSEBBItlDEN m ' Biveridaringdd.: 25 KAART 2014 Å Kab Accountants â Belastingadviseurs Oost N.V.

19 Ondertekening Doetinchem, C.H. Droste directeur H.J. van Weeghel voorzitter Raad van Commissarissen W. Bouwman Commissaris D. Chargois Commissaris H.J.M. Ketelaar Commissaris G. Russchen Commissaris urrslurrend VOOR Bivertdaiingdd: 2 5 MAART 2014 Pagina 18 Kab Accountants a Betastingadviseurs Oost N.V,

20 Overige gegevens Statutaire regeling resultaatbestemming Op grond van artikel 22 van de statuten staat de resultaatbestemming ter vrije beschikking aan de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Voorstel resultaatbestemming De directie en Raad van Commissarissen stelt voor het resultaat over 2013 ad C positief voor een bedrag van C te onttrekken aan de bestemmingsreserve juridische structuur en C toe te voegen aan de algemene reserve. Het voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening. Accountantsverklaring De accountantsverklaring is op de volgende pagina bijgevoegd. Pagina 19 Á V, V A f Büvatotngdd.: 2 5 MAART 2C; 0 Kab Accountants a Beiastingadvşéeurs Oost N.V.

21 belastingadviseurs Kab Accountants 8t Belastingadviseurs Oost N.V. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Postbus 196, 7000 AD Doetinchem Gildenbroederslaan 4 Doetinchem i +31 (0) (0) doecinchemi3ikabaccountants.nl I Aan: de directie van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" te Doetinchem Rabobank IBAN NL80RABO BIC RABONL2U BTW nummt-r NL B01 KvK nummer Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" te Doetinchem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Br, verwaring dd.: 2 5 MAART 201 Op alle met ons Insloten overeenkomsten.-ijn van iccp.minţţrtr algemene voorwaarden voor dicnţt verlening, w.i.inn ren beperking v.in on/v aansprakelijkheid is opįļrrtomcn De.v iijn door het SRA gedeponeerd Inj de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40 -Jtt cn kunnen u op aanvraag worden toegířonden.

22 E5EH belastingadviseurs Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. gemaakte Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons onderdeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van N.V. Cultureel Centrum "Amphion" per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, met inachtneming van de in de grondslagen expliciet toegelichte afwijkingen. Doetinchem, 25 maart 2014 Kab Accountants 8t Belastingadviseurs Oost N.V-.^^^ drs: J. Westdijk Registeraccountant Bijvertdaringdd.: 2 5 MAARĨ 2G'ì Kab Accountants a Belastingadviseurs Oost N.V.