Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen
|
|
- Dina de clercq
- 6 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen Uw zekerheid voor een zorgeloos pensioen Acerta ondersteunt starters, zelfstandigen en werkgevers in elke groeifase en bij elk hr-proces.
2 Redactie: Vormgeving: Realisatie: Mieke Bruyninckx Bert Hens ArtDokus.be Marketing Acerta Verantwoordelijke uitgever: Paul Roosen, Buro & Design Center Heizel Esplanade PB 65, 1020 Brussel Acerta Ondernemingsloket vzw Heizel Esplanade PB 65, 1020 Brussel BTW BE RPR Brussel BE Acerta Sociaal Verzekeringsfonds vzw: Heizel Esplanade PB 65, 1020 Brussel BTW BE RPR Brussel BE Acerta Sociaal Verzekeringsfonds vzw treedt voor de verkoop van VAPZ-polissen op als verbonden verzekeringsagent, FSMA ca, van KBC Verzekeringen NV, Professor Roger Van Overstraetenplein 2, 3000 Leuven. Acerta streeft naar kwaliteitsvolle actuele informatie, maar is niet verantwoordelijk voor eventuele fouten. Publicatiedatum: januari 2017 De meest recente versie is steeds beschikbaar op acerta.be/vapz 2
3 Inhoud In het kort Het gewoon VAPZ: de ideale pensioenverzekering! Het sociaal VAPZ: ook verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid Wie kan een VAPZ-contract afsluiten? Aftrekbaarheid van de VAPZ-bijdrage: een fiscaal geschenk VAPZ-bijdragen betalen: soepelheid troef! Uw VAPZ-kapitaal wordt mild belast Denk ook aan uw nabestaanden De wet op de aanvullende pensioenen van de zelfstandigen Waarom kiezen voor Acerta? 3
4 4
5 In het kort Het wettelijk pensioen van een zelfstandige is vrij laag. Wist u dat u uw pensioen kan aanvullen met een fiscaal ondersteund pensioenspaarplan? Wij stellen u graag het Vrij Aanvullend Pensioen van de Zelfstandigen (VAPZ) voor: het pensioensparen voor zelfstandigen. Met een VAPZ geniet u van een echte fiscale voorkeursbehandeling. Een jaarlijks belastingvoordeel: iedere bijdrage is 100% aftrekbaar als beroepskost. Uw beroepsinkomen daalt en daardoor betaalt u ook minder sociale bijdragen. Afhankelijk van uw beroepsinkomen recupereert u zo tot 63,56% van uw VAPZ-bijdrage. Veilig: u heeft de zekerheid van een gewaarborgde intrest. Die garantie kan eventueel aangevuld worden met een niet-gegarandeerde, variabele winstdeelname. Flexibel: u kiest zelf wanneer en hoeveel u jaarlijks spaart. U mag het VAPZ combineren met andere fiscale pensioenspaarformules (pensioensparen, langetermijnsparen, individuele pensioentoezegging). Profiteer van de gunstige wettelijke eindbelasting op het opgebouwde pensioenkapitaal. Kies voor het Sociale VAPZ Via het Sociale VAPZ heeft u naast de aanvullende pensioenopbouw en de voordelen van een gewone VAPZ een extra bescherming tegen (tijdelijke of blijvende) arbeidsongeschiktheid of invaliditeit door ziekte of ongeval. De jaarlijkse maximumbijdrage ligt bij een sociale VAPZ 15% hoger dan voor een gewone VAPZ. Toetreding tot het sociale VAPZ is zonder medische formaliteiten. De unieke service van Acerta Sociaal Verzekeringsfonds Acerta kent als enige het juiste inkomen om u jaarlijks de fiscaal meest gunstige vapz-bijdrage aan te bieden. Dit kan omdat Acerta reeds de sociale bijdragen berekent op basis van uw inkomen. Acerta informeert u persoonlijk op vaste tijdstippen of u uw maximale fiscale voordeel al heeft bereikt en wat u nog kan sparen. Acerta bezorgt u ook jaarlijks het vereiste fiscaal attest. Door deze unieke service loopt u nooit uw optimale fiscale en sociale voordelen mis. Geen enkele bank of verzekeraar kan u deze service bieden. en een exclusief partnership met KBC Verzekeringen Acerta heeft gekozen voor KBC Verzekeringen als exclusieve partner voor het financiële beheer van uw pensioenspaarplan. KBC Verzekeringen staat voor veiligheid en een optimaal rendement op lange termijn. 5
6 Iedere zelfstandige wil een spaarpotje opzij zetten tegen zijn pensioenleeftijd. Het wettelijk pensioen van de zelfstandige is immers laag. Het minimumpensioen op de normale pensioenleeftijd bedraagt 1 460,45 euro per maand voor gehuwden en 1 168,73 euro per maand voor alleenstaanden. Het vervroegd pensioen op 60 jaar bedraagt slechts 1 298,18 euro per maand voor gehuwden en 1 038,87 euro per maand voor alleenstaanden. Het gewoon VAPZ: de ideale pensioenverzekering! Het VAPZ zorgt voor een aanvullend pensioen Met het VAPZ bouwt u een aanvullend pensioenkapitaal op. Dit kapitaal wordt na uw pensionering aan u persoonlijk uitbetaald of na uw overlijden aan uw begunstigden. Hoe gaat dit praktisch in zijn werk? U onderschrijft via Acerta een VAPZ-polis. Uw polis wordt beheerd door KBC Verzekeringen. Wanneer u een VAPZ-bijdrage betaalt, storten wij ze door naar KBC. KBC wendt dan uw bijdrage, na afhouding van een instapkost, aan voor uw individuele polis vrij aanvullend pensioen (uw reserve ) en zal deze bijdrage ieder jaar verhogen met de gewaarborgde intrest die van toepassing is op de datum van ontvangst van de storting. De intrest op uw bijdragen wordt opgenomen in uw reserve en brengt op zijn beurt intrest op. De gewaarborgde intrest geldt tot de einddatum van de polis en bedraagt 0,75 % voor stortingen sinds 1 oktober Voor toekomstige stortingen kan deze intrest hoger of lager liggen. Bovenop de gewaarborgde intrest kan er jaarlijks nog een deelname in de winst worden toegekend. Hieraan zijn wel enkele modaliteiten en voorwaarden verbonden. Deze deelname is niet gegarandeerd en onder andere afhankelijk van de winst van KBC Verzekeringen en de economische conjunctuur. Als u ervoor kiest om aan uw VAPZ een overlijdensverzekering te koppelen, wordt voor de financiering van deze overlijdenswaarborg periodiek een risicopremie uit de reserve van uw contract opgenomen. 6
7 Het sociaal VAPZ: ook verzekerd tegen arbeidsongeschiktheid U kan uw VAPZ laten uitbreiden met een verzekering tegen arbeidsongeschiktheid en invaliditeit. We spreken dan van een sociaal VAPZ. De maximumbijdrage voor een sociaal VAPZ ligt 15 % hoger dan voor een gewoon VAPZ. 10 % van de totale VAPZ-bijdrage geldt als premie voor de verzekering tegen arbeidsongeschiktheid en invaliditeit. Als u arbeidsongeschikt wordt, geniet u van een dubbele waarborg: KBC betaalt in uw plaats de bijdrage voor uw VAPZ (uw aanvullend pensioen wordt dus verder gratis opgebouwd) én u ontvangt een invaliditeitsrente. Deze rente is op jaarbasis gelijk aan 1,5 keer de bijdrage die u betaalde in het kalenderjaar vóór de aanvang van de arbeidsongeschiktheid. De verzekering is bedoeld voor ernstige ziektes of ongevallen: de kosteloze pensioenopbouw start vanaf de 7de maand van de arbeidsongeschiktheid (mits erkenning door het ziekenfonds) en de rente vanaf de 13de maand (mits erkenning als invalide door het RIZIV). De verzekering arbeidsongeschiktheid start op 1 januari volgend op het jaar waarin u de polis ondertekende en uw eerste bijdrage voor het sociaal VAPZ betaalde. 7
8 Tabel 1 bevat een aantal voorbeelden die u een idee geven van het pensioenkapitaal dat u kan opbouwen, afhankelijk van de gemiddelde bijdrage die u betaalt. Tabel 1: voorbeelden van aanvullend pensioenkapitaal Kapitaal op de pensioenleeftijd (65 jaar) (1) VAPZ-bijdrage per jaar Beginleeftijd 25 jaar Beginleeftijd 35 jaar Beginleeftijd 45 jaar Beginleeftijd 55 jaar 500, , , , ,50 750, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,97 (1) Bovenstaande kapitalen werden berekend op basis van een gewaarborgde intrestvoet van 0,75 % Deze intrestvoet werd constant verondersteld gedurende de ganse looptijd van het contract. De intrestvoet - actueel 0,75 % - van toepassing op het moment van ontvangst van de storting is gewaarborgd tot de contractuele einddatum, maar kan voor toekomstige stortingen steeds wijzigen. Rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst. Bovenop de gewaarborgde intrestgarantie kan jaarlijks nog een deelname in de winst worden toegekend overeenkomstig de modaliteiten en voorwaarden van het winstdeelnameplan. Deze winstdeelname is niet gegarandeerd en o.a. afhankelijk van de winst van de verzekeraar en de economische conjunctuur. Bovenvermelde kapitalen zijn informatief en niet bindend voor de betrokken partijen en hebben tot doel een indicatie te geven van de evolutie van het opgebouwd vermogen. Deze simulaties zijn benaderende berekeningen waarbij gebruik gemaakt werd van een vereenvoudigde berekeningswijze. Elke wijziging inzake tijdstip en grootte van de storting heeft invloed op het eindresultaat. 8
9 Wie kan een VAPZ-contract afsluiten? Het vrij aanvullend pensioen staat open voor alle zelfstandigen in hoofdberoep. Ook de meewerkende echtgenote die toegetreden is tot het maxi-statuut kan een VAPZ-polis afsluiten. Een zelfstandige in bijberoep kan maar een VAPZ afsluiten als zijn inkomen van 3 jaar geleden minstens even hoog was als de minimumdrempel voor een hoofdberoep. Let wel: een zelfstandige in bijberoep kan geen VAPZ afsluiten zolang hij nog voorlopige bijdragen betaalt als starter. Combinatie met andere pensioenformules Er bestaan nog enkele andere fiscaal aangemoedigde pensioenformules die cumuleerbaar zijn met het VAPZ, namelijk het pensioensparen en het langetermijnsparen. Als u als zelfstandige in een vennootschap werkt, kan de vennootschap via een groepsverzekering of een individuele pensioentoezegging een aanvullend pensioen voor u opbouwen. Deze formules zijn cumuleerbaar met het VAPZ, op voorwaarde dat de som van uw wettelijk pensioen en van uw aanvullende pensioenen niet groter is dan 80 % van uw laatste bruto jaarbezoldiging. Aangezien het wettelijk pensioen van de zelfstandigen laag is, raden we u aan al de mogelijkheden die deze aanvullende pensioenformules bieden, maximaal te benutten. Omdat het VAPZ op (para)fiscaal vlak meestal superieur is ten opzichte van de andere formules, benut u het best eerst het VAPZ. Maar ook de andere formules hebben beslist hun voordelen. Medische beroepen Geconventioneerde geneesheren, tandartsen, apothekers, logopedisten, kinesisten en zelfstandig verpleegkundigen (*) hebben recht op een jaarlijkse bijdrage vanwege het RIZIV. Zij moeten dit bedrag gebruiken als premie voor een sociaal VAPZ en/of voor een polis gewaarborgd inkomen. Bovenop dit sociaal VAPZ, gefinancierd door het RIZIV, kunnen zij een tweede gewoon of sociaal VAPZ nemen, gefinancierd door een eigen bijdrage. De RIZIV-bijdrage is fiscaal niet aftrekbaar, noch belast. De eigen bijdrage daarentegen is fiscaal wel aftrekbaar. (*) De uitbreiding van deze regeling naar de verpleegkundigen is onder voorbehoud van de publicatie van het KB dat de modaliteiten en bedragen van de sociale voordelen vastlegt. 9
10 Aftrekbaarheid van de VAPZ-bijdrage: een fiscaal geschenk Eén van de belangrijkste redenen om toe te treden tot het vrij aanvullend pensioen is de fiscale aftrekbaarheid van uw VAPZ-bijdrage. U moet op het deel van uw beroepsinkomen dat u besteedt aan een aanvullend pensioen geen belastingen of sociale bijdragen betalen. Of anders uitgedrukt: als u uw winst op uw gewone bankrekening stort, moet u ze aangeven aan de fiscus; als u uw winst echter in uw VAPZ-spaarverzekering stopt, moet u ze niet aangeven (u kan ze aftrekken van uw beroepsinkomen, hetgeen op hetzelfde neerkomt). U realiseert dus via het VAPZ een besparing aan belastingen en sociale bijdragen. Belastingbesparing U bespaart via het VAPZ meer belastingen dan via het pensioensparen of het langetermijnsparen. Dit komt omdat u uw VAPZ-bijdrage kan aftrekken van uw beroepsinkomen in uw hoogste belastingschijf. Hierdoor realiseert u een belastingbesparing ten belope van het zgn. marginaal tarief. Deze besparing kan oplopen tot meer dan 50 % (zie tabel 2). Via het langetermijnsparen of het pensioensparen blijft de belastingbesparing beperkt tot 30 %. Bovendien is de maximaal aftrekbare VAPZ-bijdrage ook veel hoger, namelijk 3 127,24 euro voor een gewoon VAPZ of 3 598,05 euro voor een sociaal VAPZ. De juiste fiscale besparing hangt uiteraard af van uw persoonlijke situatie. De maximale premies voor het pensioensparen en het langetermijsparen die voor belastingvermindering in aanmerking komen, bedragen respectievelijk 940 euro en, afhankelijk van uw inkomen, euro. 10
11 Besparing sociale bijdragen U bespaart via het VAPZ ook sociale bijdragen. Uw sociale bijdragen worden immers berekend op uw netto belastbaar beroepsinkomen als zelfstandige. Door uw VAPZ-bijdrage af te trekken haalt u dit beroepsinkomen en dus ook uw sociale bijdragen naar omlaag. Let wel: de jaarpremie is maar fiscaal aftrekbaar als u de sociale bijdragen van het betrokken jaar volledig betaald hebt en u geen vrijstelling kreeg. Dit kan bv. gaan over een vrijstelling van de Commissie voor Vrijstelling of over een vrijstelling in het kader van mantelzorg, gelijkstelling wegens ziekte of na bevalling. Als u geen vier kwartalen zelfstandige was, bestaat de kans dat de fiscus niet de volledige jaarpremie als aftrekbare kost aanvaardt. Het kan zijn dat de aftrek dan beperkt wordt a rato van het aantal kwartalen verzekeringsplicht. De precieze besparing die u realiseert, hangt af van uw beroepsinkomen (zie tabel 2). Deze bijdragebesparing kan u nooit realiseren via het pensioensparen of het langetermijnsparen (zie tabel 3). Maximaliseren van het fiscaal rendement Betekent dit dat u de andere fiscaal aangemoedigde formules links moet laten liggen? Neen, want u kan de verschillende formules probleemloos combineren en op die manier uw fiscale voordelen maximaliseren. 11
12 Tabel 2: Mogelijke besparing op fiscaal en sociaal vlak Inkomen Fiscaal voordeel (1) Sociaal voordeel (2) Totaal voordeel (3) 0, ,00 26,75 % 0,00 % 26,75 % , ,00 32,10 % 0,00 % 32,10 % , ,24 42,80 % 0,00 % 42,80 % , ,00 42,80 % 21,64 % 55,18 % , ,00 48,15 % 21,64 % 59,37 % , ,67 53,50 % 21,64 % 63,56 % , ,53 53,50 % 14,59 % 60,28 % ,54 53,50 % 0,00 % 53,50 % (1) Om de fiscale besparing te berekenen hielden we ook rekening met de gemeentebelasting (7 %). (2) De besparing aan sociale bijdragen wordt gerealiseerd in het jaar zelf. (3) Het totale voordeel is niet gelijk aan de som van het fiscaal en sociaal voordeel. Het sociaal voordeel leidt immers al tot een lager netto-beroepsinkomen, waardoor het fiscaal voordeel vermindert. Het fiscaal voordeel is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. Tabel 3: Sociaal VAPZ versus pensioensparen/langetermijnsparen - maximale besparing Sociaal VAPZ Langetermijnsparen Pensioensparen Beroepsinkomen, geïndexeerd (1) , ,11 ongeacht inkomen Maximale premie 3.598, ,00 940,00 Besparing sociale bijdragen (2) 778,62 0,00 0,00 Besparing belastingen (3) 1.357,56 678,00 282,00 Totale besparing 2.136,17 678,00 282,00 (1) Het inkomen dat minimaal vereist is om de maximale besparing te realiseren. (2) De besparing aan sociale bijdragen wordt gerealiseerd in het jaar zelf. Het fiscaal voordeel is afhankelijk van uw persoonlijke situatie. (3) Er werd rekening gehouden met de belastingschalen voor aanslagjaar 2017 (inkomstenjaar 2016) en met een gemeentebelasting van 7 %. 12
13 VAPZ-bijdragen betalen: soepelheid troef! De bijdrage voor het gewoon VAPZ bedraagt maximaal 8,17 % van uw beroepsinkomen en schommelt tussen 100 en 3 127,24 euro per jaar. Als u een sociaal VAPZ neemt, kan u tot 9,40 % betalen, met een maximumbijdrage van 3 598,05 euro per jaar. Wij berekenen uw VAPZ-bijdrage op uw geïndexeerd beroepsinkomen van drie jaar geleden. Voor beginnende zelfstandigen gebeurt de berekening op het forfaitair inkomen waarop zij hun voorlopige sociale bijdrage betalen. Natuurlijk kunnen ze ook opteren voor een hoger geraamd inkomen. In dit geval worden zowel de VAPZ-bijdrage als de voorlopige sociale bijdrage berekend op dit geraamd inkomen. Wij sturen u in het begin van het jaar een uitnodiging om de maximale bijdrage te storten. U bent echter vrij om geen of een lagere bijdrage te storten zolang u de minimumbijdrage van 100 euro per jaar respecteert. Het VAPZ is dus uw persoonlijke spaarpot. U kiest zelf hoeveel u investeert. Snelle betaling jaarbijdrage mogelijk Acerta biedt u onmiddellijk de volledige jaarpremie aan. Deze service is in uw belang. Het laat u immers toe om de jaarbijdrage al te betalen in het begin van het jaar i.p.v. gespreid over 4 kwartalen. Want door sneller te betalen, brengt uw bijdrage meer intrest op! Uw bijdragen renderen onmiddellijk Vanaf de eerste werkdag volgend op de dag waarop KBC uw bijdrage ontvangt, begint de gewaarborgde intrest op uw VAPZ-bijdrage te lopen. Van zodra uw VAPZ-bijdrage aan Acerta betaald is, wordt deze overgemaakt aan KBC Verzekeringen, zodat ze onmiddellijk begint te renderen. Tabel 4 bevat enkele voorbeelden van VAPZ-bijdragen. We gingen er van uit dat u uw fiscaal rendement wil optimaliseren; daarom hebben we de bijdrage berekend aan het maximale percentage. U kan ook kiezen om een lagere bijdrage te betalen. 13
14 Tabel 4: VAPZ-bijdrage per jaar Inkomen 2014 Gewoon VAPZ (8,17%) Sociaal VAPZ (9,40%) 0,00 100,00 100, ,62 477,21 549, ,00 513,26 590, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,05 maximum 3.127, ,05 Beginnende zelfstandige (eerste jaar) , ,30 of hoger (*) 1 249,85 of hoger (*) Beginnende meewerkende echtgenote 5 841,04 477,21 of hoger (*) 549,06 of hoger (*) (*) Het sociaal verzekeringsfonds berekent de bijdrage voor starters op het wettelijk inkomen waarop hun voorlopige sociale bijdrage berekend wordt. Maar de starter kan ook betalen op een hoger geraamd inkomen. 14
15 Uw VAPZ-kapitaal wordt mild belast In de meeste gevallen wordt het VAPZ- kapitaal mild belast. Dit komt door het samenspel van een aantal factoren. Voor de berekening van de belasting wordt uw kapitaal verminderd met een RIZIV en solidariteitsbijdrage (zie verder) en met een eventuele winstdeelname. Blijft u actief tot aan de wettelijke pensioenleeftijd, dan wordt slechts 80 % van uw kapitaal belast. U moet van het resterende bedrag slechts 5 % aangeven gedurende 10 jaar (te beginnen met het jaar waarin de uitkering plaatsvindt). Als u jonger bent dan 65 jaar op het ogenblik van de uitkering, is de aangiftetermijn 13 jaar, maar dan is het aan te geven percentage van de uitkering lager (dit hangt af van uw precieze leeftijd). U moet dus per jaar slechts een deel van het opgebouwde kapitaal aangeven, samen met uw wettelijk pensioen als zelfstandige. In een doorsnee geval blijft de som van deze bedragen laag genoeg, zodat er weinig belasting verschuldigd is. Dit komt door het samengaan van de belastingvrije schijven en van de belastingvermindering op pensioenen. Zelfstandigen die een zeer hoog VAPZ-kapitaal opbouwen doordat zij gedurende een lange loopbaan een hoge VAPZ-bijdrage betalen, zullen een bepaalde belasting moeten betalen. Maar ook deze blijft beperkt dankzij de gespreide aangifte. Ook zelfstandigen die naast hun wettelijk pensioen en hun VAPZ-kapitaal nog andere inkomsten genieten (eventueel via de echtgenote), zullen in bepaalde gevallen een beperkte belasting moeten betalen. RIZIV-bijdrage Op uw VAPZ-kapitaal (inclusief winstdeelname) wordt een bijdrage van 3,55 % ingehouden, bestemd voor het RIZIV. Geen premietaks Er is op de VAPZ-bijdrage geen premietaks van 2 % verschuldigd. Een leuk extraatje! Solidariteitsbijdrage Sinds 1 januari 2014 wordt ook een solidariteitsbijdrage van maximum 2 % ingehouden op uw VAPZ-kapitaal (inclusief winstdeelname). 15
16 Denk ook aan uw nabestaanden Het rustpensioen van een zelfstandige is laag. Het overlevingspensioen van de weduwe of weduwnaar eveneens. Indien u overlijdt in de loop van het contract, hebben de personen, die u hebt aangeduid als uw begunstigden, recht op de op dat ogenblik opgebouwde VAPZ-reserve. Hoe minder lang u hiervoor kunnen sparen hebt, hoe kleiner deze reserve uiteraard is. De financiële zorgen na een overlijden daarentegen zijn des te groter. Om dit op te vangen, kan u in uw VAPZ een aanvullend overlevingspensioen laten verzekeren. Zo ontvangen uw nabestaanden een bedrag dat hoger is dan de reserve. Hiermee bespaart u hen heel wat financiële zorgen. Er bestaan in de aanvullende overlijdenswaarborg twee mogelijke formules. Ofwel kiest u voor een aanvulling van uw VAPZ-reserve tot een bepaald minimaal kapitaal bij overlijden, ofwel kiest u voor de aanvulling van de reserve met een vast kapitaal bij overlijden. Welk van beide formules het meest geschikt is, hangt af van uw familiale situatie. Tabel 5: Aanvulling reserve tot een bepaald kapitaal Leeftijd bij begin VAPZ Tussen 20 en 34 jaar Tussen 35 en 44 jaar Tussen 45 en 54 jaar Tussen 55 en 59 jaar Te verzekeren kapitaal overlijden 30 keer uw jaarlijkse VAPZ-bijdrage 20 keer uw jaarlijkse VAPZ-bijdrage 10 keer uw jaarlijkse VAPZ-bijdrage 5 keer uw jaarlijkse VAPZ-bijdrage 16
17 Aanvulling reserve tot een minimumkapitaal bij overlijden Hebt u (nog) jonge kinderen, dan is de financiële zekerheid voor uw nabestaanden minstens even belangrijk als het bijeensparen van een aanvullend pensioen voor uzelf. Uw pensionering is immers nog erg ver weg. In dat geval raden wij u aan om in uw VAPZ een extra overlijdenswaarborg op te nemen waarbij in geval van overlijden de door u reeds opgebouwde reserve wordt aangevuld tot een door uzelf gekozen kapitaal. Bedraagt op het moment van overlijden de reserve reeds meer dan het vastgelegde minimumkapitaal, dan wordt uiteraard het (hogere) bedrag van uw pensioenreserve uitgekeerd. Aanvulling reserve met een vast kapitaal bij overlijden Als uw kinderen op eigen benen staan of als uw pensioenleeftijd dichterbij komt, vindt u het inbouwen van financiële zekerheid voor uw nabestaanden wellicht minder belangrijk. Toch kan een extra kapitaal nuttig zijn. U kan bijvoorbeeld ook een kapitaal voorzien voor uw nabestaanden om uw begrafeniskosten of successierechten te betalen. Wat dacht u bijvoorbeeld van een kapitaal dat wordt berekend in functie van uw VAPZ-bijdrage en van uw leeftijd op het ogenblik dat u het VAPZ-contract afsluit (zie tabel 5)? Uw nabestaanden ontvangen dan een kapitaal dat ongeveer gelijk is aan alle stortingen die u zou gedaan hebben indien u had geleefd tot aan uw pensioen. Voorbeeld: Een zelfstandige van 40 jaar betaalt een VAPZ-bijdrage van euro per jaar. Hij neemt een aanvullende overlijdensverzekering waardoor de reserve van zijn VAPZ-contract wordt aangevuld tot 20 keer zijn jaarlijkse VAPZ-bijdrage. Als hij op 45-jarige leeftijd overlijdt, ontvangen zijn nabestaanden een kapitaal dat gelijk is aan de opgebouwde reserve, aangevuld tot euro (1 600 euro x 20). 17
18 De wet op de aanvullende pensioenen van de zelfstandigen Sinds 1 januari 2004 is de wet op de aanvullende pensioenen voor de zelfstandigen (WAPZ) van kracht. Op 1 januari 2016 werden enkele belangrijke aanpassingen gedaan aan deze wet. We overlopen graag de belangrijkste elementen voor u. Koppeling tussen de sociale bijdragen en de VAPZ-bijdragen Ook indien uw sociale bijdragen niet betaald zijn, mag u bijdragen voor uw VAPZ-contract betalen. Maar in dat geval zal de fiscus uw VAPZ-bijdrage verwerpen als aftrekbare beroepskost. Daarom blijft het zeer belangrijk dat u uw sociale bijdragen stipt betaalt. Wij maken de koppeling tussen beide bijdragen zodat u achteraf niet voor onaangename verrassingen komt te staan. Bovendien berekenen wij uw VAPZ-bijdrage op de fiscaal meest gunstige manier. Goede redenen om uw VAPZ-bijdrage via ons te betalen. De overlijdensdekking is niet langer verplicht Vroeger was de gehuwde zelfstandige verplicht om een overlijdensdekking op te nemen in zijn VAPZ. Dit hoeft sinds 2004 niet meer. Toch blijft het een aanrader. Meer transparantie De WAPZ verplicht de verzekeraars om regelmatig te communiceren met hun VAPZ-klanten. Zo ontvangt u jaarlijks een pensioenfiche waarin de opgebouwde reserve meegedeeld wordt. Overdracht reserve U mag als zelfstandige uw VAPZ op ieder ogenblik overdragen van de ene verzekeraar naar de andere. U mag kiezen of u de opgebouwde reserve al dan niet meeneemt naar de nieuwe verzekeringsmaatschappij. Er mag geen winstdeelname verloren gaan en de nieuwe verzekeraar mag geen kosten aanrekenen. Wel moet u rekening houden met enkele aspecten zoals een eventuele afkoopvergoeding, de actualisering van de gegarandeerde intrest en het effect op de overlijdensdekking. Uitkering in de vorm van een lijfrente U kan als zelfstandige uw VAPZ-kapitaal opnemen als een kapitaal of een lijfrente. Uitbetaling kapitaal gekoppeld aan pensioen Voortaan wordt de uitbetaling van het kapitaal gekoppeld aan de pensionering zonder dat hier contractueel kan van afgeweken worden. Vanaf 1 januari 2016 wordt het VAPZ-kapitaal uitbetaald op het volgende ogenblik: op het moment van de effectieve pensionering. Dit kan gaan over pensionering op de wettelijke pensioenleeftijd (65-67 jaar) of over een vervroegd pensioen. Door de opname van het (vervroegd) wettelijk pensioen, moet ook het aanvullend pensioen verplicht uitgekeerd worden. of op het moment waarop de zelfstandige de voorwaarden vervult om op vervroegd pensioen te gaan, ook al neemt hij zijn pensioen niet op. In dit geval kan de uitbetaling van het kapitaal gevraagd worden voor zover de pensioenovereenkomst dit voorziet. 18
19 Waarom kiezen voor Acerta? Acerta ondersteunt starters, zelfstandigen en werkgevers in elke groeifase en bij elk hr-proces. We zijn marktleider in Vlaanderen en kennen een sterk groeiende aanwezigheid in Brussel en Wallonië. Als full service hr-dienstengroep hebben we alles in huis: vestigingsformaliteiten, sociale zekerheidsdiensten, payrollmanagement, gespecialiseerd juridisch advies, kinderbijslagdiensten, enz. U staat als klant steeds centraal Correcte service Onze permanente zorg gaat uit naar een correct beheer van uw dossier, naar toegankelijke informatie en naar een kwaliteitsvolle dienstverlening. U geniet bij ons van een persoonlijke begeleiding. Innovatieve tools U kan gerust zijn dat wij te allen tijde investeren in onze tools en ondersteuning. Daarbij stellen wij veiligheid, efficiëntie en een gemakkelijk gebruik voorop. Zo staan wij 24/24 voor u klaar. Bereikbaar en snel U bent steeds van harte welkom in onze plaatselijke kantoren. Voor meer informatie kan u steeds terecht in onze kantoren. Een actueel overzicht vindt u terug op onze website ikbenzelfstandige.be of acerta.be/contactgegevens. 19
20 SZB V.U.: Paul Roosen, Buro & Design Center - Heizel Esplanade PB 65, 1020 Brussel ikbenzelfstandige.be acerta.be/contactgegevens
Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen
Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen Uw zekerheid voor een zorgeloos pensioen Acerta ondersteunt starters, zelfstandigen en werkgevers in elke groeifase en bij elk hr-proces. Redactie: Vormgeving:
Nadere informatieHet vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen
Het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen Uw zekerheid voor een zorgeloos pensioen Acerta ondersteunt starters, zelfstandigen en werkgevers in elke groeifase en bij elk hr-proces. Redactie: Vormgeving:
Nadere informatieAccent. Vrij aanvullend pensioen zelfstandigen. De meest rendabele pensioenverzekering. januari 2015
Accent Vrij aanvullend pensioen zelfstandigen De meest rendabele pensioenverzekering januari 2015 acerta.be ondernemingsloket sociale en loonadministratie HR services Vrij aanvullend pensioen zelfstandigen
Nadere informatieVrij aanvullend pensioen zelfstandigen. De meest rendabele pensioenverzekering
Vrij aanvullend pensioen zelfstandigen De meest rendabele pensioenverzekering september 2013 In het kort Het pensioen van de zelfstandige is vrij laag. De zelfstandige kan zijn pensioen echter aanvullen
Nadere informatiefinanciële infofiche Flexibel VAP Saving Plan geldig op 1 januari 2017
Type levensverzekering Doelgroep Contracterende partijen Waarborgen Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen, met gewaarborgde intrestvoet door de verzekeringsmaatschappij. Deze levensverzekering laat
Nadere informatiefinanciële infofiche Flexibel VAP Saving Plan geldig op 22 mei 2017
Type levensverzekering Doelgroep Contracterende partijen Waarborgen Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen, met gewaarborgde intrestvoet door de verzekeringsmaatschappij. Deze levensverzekering laat
Nadere informatieVrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen GEWONE VAPZ
informeert: Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen GEWONE VAPZ FINANCIËLE INFOFICHE LEVENSVERZEKERING VOOR TAK 2 Vandaag minder belastingen en sociale bijdragen, later een ruim aanvullend pensioen
Nadere informatieRIZIV-contract. Kinesitherapeut, apotheker, logopedist en zelfstandige verpleegkundige. De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen!
RIZIV-contract Kinesitherapeut, apotheker, logopedist en zelfstandige verpleegkundige De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! 2 RIZIV-contract voor apothekers, kinesitherapeuten, logopedisten
Nadere informatieWij geven je graag meer uitleg over het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen - 050/
Wij geven je graag meer uitleg over het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen - 050/40 65 65 info@incozina.be www.incozina.be startcentrum voor zelfstandigen sociaal statuut aanvullende verzekeringen
Nadere informatieInhoudstafel. Deel I - Groepsverzekering of IPT. Voorwoord... 1. Inhoudstafel. 1. Schema... 5. 2. Algemeen... 6
Inhoudstafel Voorwoord.... 1 Deel I - Groepsverzekering of IPT 1. Schema.................................................... 5 2. Algemeen.................................................. 6 2.1. Waarom
Nadere informatieVrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Financiële Infofiche
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Financiële Infofiche Wat? Het VAPZ is een formule voor aanvullende pensioenopbouw. Het is een tak 21-levensverzekering op naam met gewaarborgd rendement.
Nadere informatieDe eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen!
RIZIV-contract Arts en tandarts De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! 2 RIZIV-contract voor artsen en tandartsen De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! Als geconventioneerde
Nadere informatiePension Invest Plan. Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Maak vandaag al werk van een goed pensioen
Pension Invest Plan Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen Maak vandaag al werk van een goed pensioen Een beter pensioen Leg nu de fundamenten voor een goed inkomen bij pensioen Met één jaarlijkse
Nadere informatieRIZIV-contract Kinesitherapeut en apotheker. De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen!
RIZIV-contract Kinesitherapeut en apotheker De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! RIZIV-contract voor apothekers en kinesitherapeuten De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend
Nadere informatiePENSIOENOVEREENKOMST VOOR ZELFSTANDIGEN
PENSIOENOVEREENKOMST VOOR ZELFSTANDIGEN Uw extralegaal pensioen, een onmisbare troef voor zelfstandige natuurlijke personen Bent u een zelfstandige zonder vennootschap en wilt u er zeker van zijn dat u
Nadere informatieUw aanvullend pensioen: méér dan de RIZIV-bijdragen. Efficiënt bouwen aan pensioenzekerheid. Zeker van elkaar.
Zeker van elkaar. Efficiënt bouwen aan pensioenzekerheid p.2 Inleiding: RIZIV als vangnet p.2 De troeven van VAPZ-RIZIV p.3 VAPZ met eigen middelen p.4 IPT? p.4 Plan op maat p.5 Besluit Uw aanvullend pensioen:
Nadere informatieGROEPSVERZEKERING ALGEMEEN STEDELIJK ZIEKENHUIS AALST + MSSZ VOOR CONTRACTUELEN
GROEPSVERZEKERING ALGEMEEN STEDELIJK ZIEKENHUIS AALST + MSSZ VOOR CONTRACTUELEN (ingaand op 01/01/2015) Groepsverzekering overlijden Groepsverzekering pensioen Deze brochure vormt geen juridisch bindend
Nadere informatieDe eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen!
RIZIV-contract Kinesitherapeut en apotheker De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! 2 RIZIV-contract voor apothekers en kinesitherapeuten De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend
Nadere informatieDe eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen!
RIZIV-contract Kinesitherapeut en apotheker De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! 2 RIZIV-contract voor apothekers en kinesitherapeuten De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend
Nadere informatieDe eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen!
RIZIV-contract Arts en tandarts De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! 2 RIZIV-contract voor artsen en tandartsen De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! Als geconventioneerde
Nadere informatieVrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Financiële Infofiche
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Financiële Infofiche Wat? Het VAPZ is een formule voor aanvullende pensioenopbouw. Het is een tak 21-levensverzekering op naam met gewaarborgd rendement.
Nadere informatieVIP-PLAN VOOR BEDRIJFSLEIDERS EN WERKNEMERS
VIP-PLAN VOOR BEDRIJFSLEIDERS EN WERKNEMERS INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING 30.30.014/10 09/08 U bent bedrijfsleider en u wil een extra-legaal pensioenvoordeel - gefinancierd do of aan bepaalde personeelsleden.
Nadere informatieDE ONDERNEMERSBANK. Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen
PENSION INVEST PLAN VAPZ DE ONDERNEMERSBANK Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen 5 EEN BETER PENSIOEN Leg nu de fundamenten voor een goed inkomen bij pensioen 6 HET PENSION INVEST PLAN VAPZ exclusief
Nadere informatiePensioenupdate Up2date najaar 2018
Pensioenupdate Up2date najaar 2018 1. Wat is er nieuw? 2. Regularisatie studiejaren 3. De POZ 2 Wat is er nieuw? 3 Wat is de wettelijke pensioenleeftijd? Periode Tot en met 31.01.2025 Van 01.02.2025 tot
Nadere informatieCapiplan. Type levensverzekering Levensverzekering van het type tak 21 Waarborgen
Capiplan Type levensverzekering Levensverzekering van het type tak 21 Waarborgen - In geval van leven van de verzekerde op de einddatum van het contract waarborgt het contract de betaling van de totale
Nadere informatieTak 21 spaarverzekering met vrije stortingen en fiscale voordelen
Life@Ease Type levensverzekering Tak 21 spaarverzekering met vrije stortingen en fiscale voordelen Waarborgen Hoofdwaarborg Bij leven Er wordt een pensioenkapitaal opgebouwd door kapitalisatie van de betaalde
Nadere informatieVrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Financiële Infofiche
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Financiële Infofiche Wat? Het VAPZ is een formule voor aanvullende pensioenopbouw. Het is een tak 21-levensverzekering op naam met gewaarborgd rendement.
Nadere informatiePensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) Financiële Infofiche
Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) Financiële Infofiche Wat? De POZ is een formule voor aanvullende pensioenopbouw, optioneel met een aanvullende waarborg bij overlijden. Het is een tak 21-levensverzekering
Nadere informatieRIZIV-contract Arts en tandarts. De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen!
RIZIV-contract Arts en tandarts De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! RIZIV-contract voor artsen en tandartsen De eenvoudigste manier voor een mooi aanvullend pensioen! Als geconventioneerde
Nadere informatiePensioensparen. Verzekeringsnemer. Uw jaarlijks maximale premies van 940 EUR, hetzij maandelijks 78.33 EURO. Premies
Pensioensparen Verzekeringsnemer Premies Basisrentevoet Fiscaliteit Begunstigde bij leven Begunstigde bij overlijden Minimum kapitaal overlijden U Uw jaarlijks maximale premies van 940 EUR, hetzij maandelijks
Nadere informatieCAPIPLAN 1. Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Waarborgen
CAPIPLAN 1 Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Waarborgen Hoofdwaarborg Bij leven van de verzekerde op de einddatum: Het contract waarborgt de betaling van de
Nadere informatieVIVIUM Langetermijnsparen
VIVIUM Langetermijnsparen Sparen voor de toekomst met fiscale korting Gewaarborgd rendement Jaarlijkse winstdeelname Fiscaal voordeel Financiële zekerheid voor uw nabestaanden Moet u straks rondkomen met
Nadere informatieWaarop moet u letten als u een groepsverzekering wilt aangaan?
Inhoudstafel Deel 1. Waarop moet u letten als u een groepsverzekering wilt aangaan? 1. Waarom is een groepsverzekering interessant voor uzelf en voor uw vennootschap?... 1 1.1. Opbouw van een aanvullend
Nadere informatieKBC Home & Pension Plan
KBC Home & Pension Plan Type Levensverzekering Waarborgen Het KBC Home & Pension Plan is een tak 21 spaarverzekering met een door de verzekeraar gegarandeerd rendement Deze financiële informatiefiche beschrijft
Nadere informatieJaaroverzicht VAPZ & RIZIV
Jaaroverzicht VAPZ & RIZIV 1. wat is een jaaroverzicht? Een jaaroverzicht bezorgt u een jaarlijks overzicht van de bewegingen op uw contract tijdens het afgelopen kalenderjaar (E). 2. nieuwe gegevens op
Nadere informatieFinanciële Informatiefiche voor fiscale levensverzekering
Financiële Informatiefiche voor fiscale levensverzekering Geldig vanaf 6/2/2015 DL Strategy Type Levensverzekering Levensverzekering met intrestvoet gewaarborgd door de verzekeringsmaatschappij (Tak 21).
Nadere informatieSwingRIZIV. Denk eraan om ook voor uzelf te zorgen.
SwingRIZIV Denk eraan om ook voor uzelf te zorgen. U bent geneesheer, tandarts, apotheker of kinesist en u geniet het RIZIV-statuut. Jaarlijks keert het RIZIV dus een bedrag uit voor de opbouw van een
Nadere informatiefinanciële infofiche Flexibel VAP Saving Plan geldig op 20 november 2017
Type levensverzekering Doelgroep Spaardoelstelling Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen, met gewaarborgde intrestvoet door de verzekeraar. Deze levensverzekering laat toe om eventuele winstdelingen
Nadere informatieAuteur. Onderwerp. Datum
Auteur Rijksdienst voor de Sociale Verzekeringen der Zelfstandigen Onderwerp Aanvullende pensioenen voor zelfstandigen. Datum 22 december 2003 Copyright and disclaimer Gelieve er nota van te nemen dat
Nadere informatievrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen stars for life praktische gids het pensioenplan
vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen stars for life praktische gids het pensioenplan inhoud : 1. iedere zelfstandige zijn VAPZ 2. het gemiddeld wettelijk pensioen van een zelfstandige 3. het VAPZ
Nadere informatieVIVIUM Langetermijnsparen
VIVIUM Langetermijnsparen Sparen voor de toekomst met fiscale korting Gewaarborgd rendement Jaarlijkse winstdeelname Fiscaal voordeel Financiële zekerheid voor uw nabestaanden Moet u straks rondkomen met
Nadere informatieIndividuele levensverzekeringen van de derde pensioenpijler. Financiële Infofiche
Individuele levensverzekeringen van de derde pensioenpijler Financiële Infofiche Type verzekering De individuele levensverzekeringen van de derde pensioenpijler van Xerius OVV zijn pensioenverzekeringen
Nadere informatieCAPI 23 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN
CAPI 23 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte van het contract (Tak
Nadere informatieVrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Financiële Infofiche
Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) Financiële Infofiche Wat? Het VAPZ is een formule voor aanvullende pensioenopbouw, optioneel met een solidariteitsstelsel. Het is een tak 21-levensverzekering
Nadere informatiePROFESSIONELEN. voor d un een wereld in verandering. qui change DE ONDERNEMERSBANK
PENSION@WORK WERKNEMER PROFESSIONELEN DE ONDERNEMERSBANK La De banque bank voor d un een wereld monde in verandering qui change Verzekeringsproduct aangeboden door 4 PENSION@WORK Wat is een groepsverzekering
Nadere informatieCAPI 23 1. Type levensverzekering. Waarborgen
CAPI 23 1 Type levensverzekering Waarborgen Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Met betrekking tot de winstdeelname wordt dit gecombineerd met een rendement gekoppeld aan beleggingsfondsen
Nadere informatieSave Plan 1. (1) Deze Financiële infofiche levensverzekering beschrijft de productmodaliteiten die van toepassing zijn op 20/01/2013.
Save Plan 1 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Levensverzekering waarvan de nettopremies (dit zijn de premies exclusief premietaksen, instapkosten en eventuele premies voor aanvullende waarborgen)
Nadere informatieTop-Hat Plus Plan. Type levensverzekering Levensverzekering van het type tak 21. Waarborgen
Top-Hat Plus Plan Type levensverzekering Levensverzekering van het type tak 21. Waarborgen - In geval van leven van de verzekerde op de einddatum van het contract waarborgt het contract de betaling van
Nadere informatieFinanciële Informatiefiche voor fiscale levensverzekering
Financiële Informatiefiche voor fiscale levensverzekering Geldig vanaf 15/4/2016 DL Strategy Type Levensverzekering Levensverzekering met intrestvoet gewaarborgd door de verzekeringsmaatschappij (Tak 21).
Nadere informatieSOCIAAL STATUUT VAN DE BEDRIJFSLEIDER Stef Van Attenhoven 20 december 2005 SITUERING SOCIAAL STATUUT. Inhoud Zeven vragen over het sociaal statuut
Inhoud Zeven vragen over het sociaal statuut Waar moet ik het sociaal statuut situeren? Wat moet ik doen? Hoeveel kost mijn sociaal statuut? SOCIAAL STATUUT VAN DE BEDRIJFSLEIDER Stef Van Attenhoven 20
Nadere informatieGrenzen jaar 2016 versie 01/07/2016 1
Grenzen jaar 2016 versie 01/07/2016 1 Loongrenzen Aard grens Datum Bedrag RSZ-grens werknemers Loonplafond Riziv 01/01/2016 01/06/2016 41.573,16 EUR 42.404,95 EUR Maximumpensioen 80 %-grens 01/01/2016
Nadere informatieDE BELANGRIJKSTE KERNCIJFERS VAN 2018 VOOR LOONTREKKENDEN EN ZELFSTANDIGEN
DE BELANGRIJKSTE KERNCIJFERS VAN 2018 VOOR LOONTREKKENDEN EN ZELFSTANDIGEN Welke bedragen mag uw cliënt jaarlijks inbrengen in zijn belastingaangifte? Heeft uw cliënt nog ruimte voor fiscaal langetermijnsparen?
Nadere informatieVAPZ Technische fiche
VAPZ Technische fiche Naam van het product Omschrijving Aanvullend Pensioen VAPZ Een VAPZ zorgt voor de opbouw van een aantrekkelijk aanvullend pensioen gecombineerd met een waarborg bij overlijden, met
Nadere informatiePensioen zelfstandigen
Pensioen zelfstandigen Aanleggen buitenwettelijk pensioen voor bedrijfsleiders en/of zelfstandigen Pijler 1: het wettelijk pensioen Binnen de 1 ste pijler zijn er drie pensioenstelsels: een pensioenstelsel
Nadere informatieGrenzen jaar 2017 versie 01/01/2017 1
Grenzen jaar 2017 versie 01/01/2017 1 Loongrenzen Aard grens Datum Bedrag RSZ-grens werknemers Loonplafond Riziv 01/01/2017 42.404,95 EUR Maximumpensioen 80 %-grens 01/01/2017 54.648,70 EUR RSZ-grens zelfstandigen
Nadere informatieGROEPSVERZEKERING. Brochure werknemer. Pension@work. Mijn werk, mijn groepsverzekering, mijn toekomst!
GROEPSVERZEKERING Brochure werknemer Pension@work Mijn werk, mijn groepsverzekering, mijn toekomst! 2 Gefeliciteerd! Uw werkgever biedt u de groepsverzekering Pension@work aan. Daarmee bouwt hij voor u
Nadere informatieSave Plan 1. Type levensverzekering
Save Plan 1 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Levensverzekering waarvan de nettopremies (dit zijn de premies exclusief premietaksen, instapkosten en eventuele premies voor aanvullende waarborgen)
Nadere informatie(Sociaal) VRIJ AANVULLEND PENSIOEN 1
(Sociaal) VRIJ AANVULLEND PENSIOEN 1 Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Mogelijkheid om te kiezen voor een formule waarbij dit met betrekking tot de winstdeelname
Nadere informatiePENSION INVEST PLAN RIZIV
PENSION INVEST PLAN RIZIV GECONVENTIONEERDE MEDISCHE BEROEPEN DE ONDERNEMERSBANK Kent u de sterkste aanzet voor een mooi aanvullend pensioen? De bank voor een wereld in verandering > > PENSION INVEST PLAN
Nadere informatiePension@work Werknemer PROFESSIONELEN
Werknemer PROFESSIONELEN Intro Een zekere toekomst dankzij uw werkgever Gefeliciteerd! Uw werkgever biedt u de groepsverzekering aan. Daarmee bouwt hij een mooi kapitaal op waarover u vrij beschikt bij
Nadere informatieTop-Hat Plus Plan Capiplan of Capi 23 1
Top-Hat Plus Plan Capiplan of Capi 23 1 INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING (tak 21) Type levensverzekering Capiplan Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte
Nadere informatieUw financieel fundament voor de toekomst
Uw financieel fundament voor de toekomst Vermogensopbouw 2 e en 3 e pijler Lies Van Kerckhove Account manager vrije beroepen Kantoor Leuven Inhoud Statuut arts-specialist in opleiding Vermogensopbouw 2
Nadere informatieGrenzen jaar 2018 versie 01/09/2018 1
Grenzen jaar 2018 versie 01/09/2018 1 Loongrenzen Aard grens Datum Bedrag RSZ-grens werknemers Loonplafond RIZIV 01/01/2018 43.598,51 EUR 01/09/2018 44.468,70 EUR Maximumpensioen 80 %-grens 01/01/2018
Nadere informatieOFFERTE Aanvullend Pensioen - RIZIV
Blz. 1 van 5 OFFERTE Aanvullend Pensioen - RIZIV VERZEKERINGNEMER DOKTER JONGE VERZEKERDE DOKTER JONGE Geslacht : mannelijk Geboortedatum : 01/01/1989 Leeftijd : 25 jaar en 6 maand Sociaal Statuut : zelfstandige
Nadere informatieOFFERTE Aanvullend Pensioen - RIZIV
Blz. 1 van 5 OFFERTE Aanvullend Pensioen - RIZIV VERZEKERINGNEMER DOKTER JONGE VERZEKERDE DOKTER JONGE Geslacht : mannelijk Geboortedatum : 01/01/1989 Leeftijd : 25 jaar en 6 maand Sociaal Statuut : zelfstandige
Nadere informatie(Sociaal) VRIJ AANVULLEND PENSIOEN 1
(Sociaal) VRIJ AANVULLEND PENSIOEN 1 Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Mogelijkheid om te kiezen voor een formule waarbij dit met betrekking tot de winstdeelname
Nadere informatiePost Optima Pension 1
Financiële infofiche Levensverzekeringen voor tak 21 Post Optima Pension 1 Type levensverzekering Individuele levensverzekering van onderworpen aan het Belgisch recht met gegarandeerde rentevoet (tak 21).
Nadere informatieDOSSIER VRIJ AANVULLEND PENSIOEN
VRIJ AANVULLEND PENSIOEN Hoe vindt u de fiscaal interessantste oplossing om voor uw pensioen te sparen via uw aanvullend pensioencontract? HOE UW PENSIOENKAPITAAL OPBOUWEN EN VERHOGEN? Zodra u de pensioengerechtigde
Nadere informatie(Sociaal) VRIJ AANVULLEND PENSIOEN 1
(Sociaal) VRIJ AANVULLEND PENSIOEN 1 Type levensverzekering Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet (Tak 21). Mogelijkheid om te kiezen voor een formule waarbij dit met betrekking tot de winstdeelname
Nadere informatieVIVIUM Top-Hat Plus Plan
VIVIUM Top-Hat Plus Plan Laat uw vennootschap sparen voor uw pensioen Uw vennootschap betaalt uw pensioenpremies U betaalt minder belastingen dan bij een loonsverhoging U behoudt de vrijheid om uw pensioengeld
Nadere informatiePension Invest Plan. Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen. Maak vandaag werk van een goed pensioen
Pension Invest Plan Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen Maak vandaag werk van een goed pensioen Pension Invest Plan - VAPZ Uw pensioenplanning snel geregeld. Met één jaarlijkse inspanning regelt
Nadere informatiePensioenplan voor de arbeiders van de grind- en zandgroeven
Pensioenplan voor de arbeiders van de grind- en zandgroeven Voorwoord Midden 2014 werd voor de arbeiders van de grind- en zandgroeven een sectoraal pensioenplan ingevoerd. Met dit sectorpensioenplan bouwt
Nadere informatieManaged Funds Balanced Fund 1
Managed Funds Balanced Fund 1 PENSIOENSPAREN, LANGE TERMIJNSPAREN EN NIET-FISCAAL SPAREN Type levensverzekering Levensverzekering met een rendement dat gekoppeld is aan beleggingsfondsen (tak 23). Waarborgen
Nadere informatieFINANCIËLE INFOFICHE
FINANCIËLE INFOFICHE RENT LIFE - RENT FIX - RENT TEMPO Ethias nv Uw verzekeringsagent 2517-707 07/15 OM MEER TE WETEN OVER DE RENTEFORMULES EN VOOR EEN GRATIS OFFERTE, INFORMEER U VANAF VANDAAG: > Bezoek
Nadere informatieSave Plan 1. Type levensverzekering
Save Plan 1 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Levensverzekering waarvan de nettopremies (dit zijn de premies exclusief premietaksen, instapkosten en eventuele premies voor aanvullende waarborgen)
Nadere informatie-VOLULIFE. De groepsverzekering van de nieuwe generatie. AG Employee Benefits
-VOLULIFE De groepsverzekering van de nieuwe generatie AG Employee Benefits -VOLULIFE Omdat elke werkgever die denkt in het belang van zijn onderneming, ook aan de toekomst van zijn medewerkers denkt.
Nadere informatieRekening houdend met de financieringsmethode, kan er een onderscheid worden gemaakt tussen verschillende types van pensioenplannen.
CLAEYS & ENGELS Advocaten Vorstlaan 280 1160 Brussel Tel +32 2 761 46 00 Fax +32 2 761 47 00 De groepsverzekering info@claeysengels.be www.claeysengels.be www.iuslaboris.com I WAT IS EEN GROEPSVERZEKERING?
Nadere informatieRECORD PREMIUM 1 1. Levensverzekering met een eenmalige premie van het type tak 21, met een gegarandeerde rentevoet op de gestorte nettopremie².
RECORD PREMIUM 1 1 Type levensverzekering Waarborgen Levensverzekering met een eenmalige premie van het type tak 21, met een gegarandeerde rentevoet op de gestorte nettopremie². In geval van leven van
Nadere informatiePensioenplan voor de arbeiders van de baksteensector
Pensioenplan voor de arbeiders van de baksteensector Update 2018-2019 www.federale.be www.baksteen.be Voorwoord Eind 2011 werd een sectoraal pensioenplan ingevoerd voor de arbeiders van de baksteensector.
Nadere informatieVAPZ Technische fiche (1)
VAPZ Technische fiche (1) Naam van het product Omschrijving Aanvullend Pensioen VAPZ Een VAPZ zorgt voor de opbouw van een aantrekkelijk aanvullend pensioen gecombineerd met een waarborg bij overlijden,
Nadere informatiePension Invest Plan - RIZIV
Pension Invest Plan - RIZIV Arts, tandarts, apotheker en kinesitherapeut Kent u de sterkste aanzet voor een mooi aanvullend pensioen? De sterkste aanzet voor een mooi aanvullend pensioen Als geconventioneerde
Nadere informatieTop-Hat Plus Plan Capiplan of Capi 23 1
Top-Hat Plus Plan Capiplan of Capi 23 1 INDIVIDUELE PENSIOENTOEZEGGING (tak 21) Type levensverzekering Capiplan Levensverzekering met gewaarborgde rentevoet op de premies gestort in het tak 21-gedeelte
Nadere informatieFidea. Fiscaliteit Leven. Versie van 4/01/2018
Fidea Fiscaliteit Leven Versie van 4/01/2018 2 Inhoudstafel Niet-fiscaal sparen Fiscaal sparen Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) Individuele pensioentoezegging voor zelfstandige bedrijfsleiders
Nadere informatieHoe vindt u de fiscaal interessantste oplossing om voor uw pensioen te sparen via uw aanvullend pensioencontract?
Dossier Vrij Aanvullend Pensioen Onderlinge verzekeringsvereniging Hoe vindt u de fiscaal interessantste oplossing om voor uw pensioen te sparen via uw aanvullend pensioencontract? HOE UW PENSIOENKAPITAAL
Nadere informatieZelfstandige? Laat uw belastinggeld niet verloren gaan. Maak er liever spaargeld van voor uw pensioen.
VRIJ AANVULLEND PENSIOEN ZELFSTANDIGEN Zelfstandige? Laat uw belastinggeld niet verloren gaan. Maak er liever spaargeld van voor uw pensioen. Raad op mensenmaat Intro U bent zelfstandige? Dan weet u ongetwijfeld
Nadere informatieF I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E
F I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E Argenta-Flexx 1 Deze infofiche maakt integraal deel uit van de verzekeringsvoorwaarden T Y P E L E V E N S V E R Z E K E R I N G Levensverzekering met een door Argenta
Nadere informatiePENSIOENSPAREN ZO DOE JE HET
ZO DOE JE HET 1. WAT IS PENSIOENSPAREN? Wie aan pensioensparen doet, bouwt op individuele basis een extra pensioen op. Wat je spaart, kan je bovendien fiscaal in mindering brengen via de personenbelasting.
Nadere informatieBereid uw pensioen voor met pensioensparen
VIVIUM Pensioensparen Het product De risico s De kosten De opbrengst Bereid uw pensioen voor met pensioensparen Tijdens uw pensioen wilt u die dingen doen waarvoor u vroeger nooit de tijd vond. Maar dan
Nadere informatieZelfstandigen, vrije beroepers en zelfstandige bedrijfsleiders. Koop of verbouw uw vastgoed dankzij uw aanvullend pensioen. Overal in Europa 1!
Zelfstandigen, vrije beroepers en zelfstandige bedrijfsleiders. Koop of verbouw uw vastgoed dankzij uw aanvullend pensioen. Overal in Europa 1! Wilt u een nieuw huis kopen of uw huidige woning verbouwen?
Nadere informatieFIRST Fiscaal. Combineer belastingvoordeel en hoog rendement
Combineer belastingvoordeel en hoog rendement Spaar en bespaar Bent u ook op zoek naar een fiscaal voordelige spaarformule? Wist u dat u elk jaar tot 1.990 euro kan sparen en tevens een belastingvermindering
Nadere informatieGROEPSVERZEKERING. Brochure werknemer. Mijn werk, mijn groepsverzekering, mijn toekomst!
GROEPSVERZEKERING Brochure werknemer Pension@work Mijn werk, mijn groepsverzekering, mijn toekomst! 2 Gefeliciteerd! Uw werkgever biedt u de groepsverzekering Pension@work aan. Daarmee bouwt hij voor u
Nadere informatiePensioenplan voor de arbeiders van de baksteensector
Pensioenplan voor de arbeiders van de baksteensector www.federale.be www.baksteen.be Voorwoord Eind 2011 werd een sectoraal pensioenplan ingevoerd voor de arbeiders van de baksteensector. Met dit sectorpensioenplan
Nadere informatieF I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E
F I N A N C I Ë L E I N F O F I C H E Argenta-Flexx 1 Deze financiële infofiche maakt integraal deel uit van de verzekeringsvoorwaarden T Y P E L E V E N S V E R Z E K E R I N G Levensverzekering met een
Nadere informatieGrenzen jaar 2015 versie 01/06/2015 1
Grenzen jaar 2015 versie 01/06/2015 1 Loongrenzen Aard grens Datum Bedrag RSZ-grens werknemers Loonplafond Riziv 01/01/2015 41.059,92 EUR Loonplafond Riziv 01/04/2015 41.573,16 EUR Maximumpensioen 80 %-grens
Nadere informatieAantrekkelijke gewaarborgde rentevoet gedurende 8 jaar! AG Safe+ Laat uw belegging veilig groeien!
Aantrekkelijke gewaarborgde rentevoet gedurende 8 jaar! AG Safe+ Laat uw belegging veilig groeien! Een vaste gewaarborgde rentevoet gedurende 8 jaar! AG Safe+ biedt u absolute zekerheid 1. Jaar na jaar
Nadere informatieFinanciële infofiche levensverzekering voor tak 21
Financiële infofiche levensverzekering voor tak 21 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Tak 21 Rendement isave Income 1 Het product isave Income is een levensverzekering met een gegarandeerde intrestvoet
Nadere informatieSave Plan 1. Doelgroep
Save Plan 1 Type levensverzekering Waarborgen Doelgroep Levensverzekering waarvan de nettopremies (dit zijn de premies exclusief premietaksen, instapkosten en eventuele premies voor aanvullende waarborgen)
Nadere informatie