ACCON Plus Jaarrekening

Transcriptie

1 VERSIE (29/06/2017) De afdruk voor neerlegging via pdf kan nu ook in het Engels gebeuren. Volgende boodschap verduidelijkt de neerleggingsmodaliteit: Diverse vertalingen op de verschillende afdrukken De doorstart via monkey naar de brochure De jaarrekening van ondernemingen opstellen en neerleggen werd aangepast voor de nieuwe modellen. VERSIE (08/06/2017) Bij het toevoegen van een nieuw boekjaar krijgt u een hulpscherm. De inhoud van het hulpscherm is afhankelijk van de cijfers van de vorige boekjaren. Op basis van deze cijfers wordt er een model voorgesteld. Het scherm begeleidt u bij de keuze van het nieuwe model. De conversie van de cijfers van de vorige boekjaren wordt automatisch uitgevoerd. Voorbeeld: 1

2 VERSIE (01/06/2017) Met deze versie kunt u een nieuw XBRL-bestand (aangemaakt met de taxonomie van 01/04/2017) inlezen in een nieuw type schema (modellen vanaf 01/04/2017). Volgende inleesmogelijkheden zijn voorzien in de nieuwe type schema s: MIC naar MIC, VKT naar VKT en VOL naar VOL. In alle andere gemixte situaties: bv. een nieuw XBRL-bestand in een oud type schema of een oud XBRL-bestand in nieuw type schema of een nieuw XBRL-bestand in een nieuw niet overeenkomend type schema 2

3 krijgt u deze boodschap: Indien u na het krijgen van deze boodschap het XBRL-bestand toch wil inlezen, dient u het type schema van het huidig dossier te converteren naar hetzelfde type schema van het XBRL-bestand. Voor dossiers waarvoor u het verleden wil opbouwen aan de hand van oude XBRL-bestanden (aangemaakt met een taxonomie vóór 01/04/2017) dient u de oude XBRL-bestanden allemaal in te lezen vóór u het dossier converteert naar een nieuw type schema. VERSIE (23/05/2017) Met deze versie kunt u financiële analyses maken voor CONSO. VERSIE (09/05/2017) Met deze versie kunt u voor de nieuwe schema s (VOL, VKT en MIC): - jaarrekeningen in detail maken VERSIE (27/04/2017) Met deze versie kunt u voor de nieuwe schema s (VOL, VKT en MIC): - financiële analyses maken (de financiële analyse voor CONSO volgt in een latere update) - afdrukken 5 boekjaren maken VERSIE (07/04/2017) 3

4 Keuze tussen oud of nieuw model In een (beperkt) aantal gevallen kunt u in een situatie terechtkomen waarbij u toch nog een oud schema wilt gebruiken. Door de update van Centraal Dossierbeheer en Kluwer Office, zijn enkel nog de nieuwe schema s toegankelijk. Dergelijke situatie kan zich voordoen, wanneer: Het een nieuw dossier betreft of een bestaand dossier, maar er werd nog geen enkele jaarrekening opgemaakt binnen ACCON Plus In bovenstaande situatie krijgt u voortaan bij het opstarten van ACCON Plus de keuze van welk model u wilt invullen: Opgelet: indien u voor het oude schema kiest, kunt u vanaf 01/04/2017 nog enkel in PDF neerleggen. Technische aanpassingen Bij het aanmaken van een XBRL bestand voor het verkort schema en bij de afdruk zonder decimalen voor het Micro schema, kon u sporadisch een not found melding krijgen. Dit werd opgelost. VERSIE (31/03/2017) Wijzigingen n.a.v. het nieuwe protocol Het nieuwe protocol voor de neerlegging van alle jaarrekeningen treedt op 1 april 2017 in werking. Opgelet! Vanaf 1 april is deze versie noodzakelijk, anders zal uw XBRL-bestand voor de jaarrekening van de ondernemingen en voor de jaarrekening van de verenigingen en stichtingen worden geweigerd. Centraal dossierbeheer updaten 4

5 In het kader van de nieuwe modellen van zijn er diverse technische wijzigingen aangebracht en is de functionaliteit Uitwisselen dossiers in versie van Centraal dossierbeheer Plus uitgebreid. Voor een correcte werking van ACCON Plus installeert u best versie van Centraal dossierbeheer Plus. Indien u Kluwer Office gebruikt, installeert u ook deze versie van Centraal dossierbeheer Plus. Kluwer Office updaten In het kader van de nieuwe modellen van zijn er diverse technische wijzigingen aangebracht in versie (Versie 10.11) van Kluwer Office. Voor een correcte werking van ACCON Plus installeert u best versie (Versie 10.11) van Kluwer Office. Volgende updates De gestructureerde invoer voor VOL en voor VKT/MIC 8 i.v.m. de aandeelhoudersstructuur van de onderneming op de datum van de jaarafsluiting wordt beschikbaar in een volgende update. VERSIE (15/03/2017) LET OP! Om het geopende oude schema = model voor boekjaren vóór 01/01/2016 om te zetten naar een nieuw schema = model voor boekjaren vanaf 01/01/2016 dient u de conversie van het schema van de jaarrekening manueel per dossier op te starten. U selecteert het menu Extra en kiest de gewenste conversie. 5

6 1. Afdruk neerlegging in pdf nieuw VOL schema De ingevulde bedragen bij bepaalde uitsplitsingen (commentaar en bedrag) worden nu altijd afgedrukt. 2. Invoer VOL 4 Resultatenrekening De totalen voor rubriek 75 en 65 worden nu bij alle soorten invoer correct berekend. 3. Invoer VOL 6.17 Afgeleide financiële instrumenten Er komt geen boodschap meer indien bij de Omvang het maximaal aantal karakters (11) ingevuld wordt. De ingevulde bedragen worden nu altijd correct afgedrukt. 4. Afdruk De ontbrekende vertalingen en gegevens zijn toegevoegd. VERSIE (02/03/2017) 1. Invoer rubrieken De rubrieken 66A, 66B, 70/76A kunnen nu ook negatief ingevuld worden. 2. Controles De controles werden aangepast aan het definitieve protocol. 3. Afdruk De ontbrekende vertalingen en gegevens zijn toegevoegd. 4. Verdwenen decimalen Na het sluiten van het afdrukscherm van een afdruk zonder decimalen blijven de decimalen nu steeds staan. 5. Invoer VOL 10.1 sociale balans De ontbrekende vertalingen zijn toegevoegd. 6. Invoer VOL 6.17 Afgeleide financiële instrumenten De boodschap Cannot focus a disabled or invisable window komt niet meer. VERSIE (16/02/2017) 1. Afdruk jaarrekening in detail oud VERKORT schema. De rubrieken 689 en 789 worden terug correct weergegeven op de afdruk van de jaarrekening in detail van het oude VERKORT schema. 6

7 2. Afdruk neerlegging in pdf nieuw VOL schema. De ingevulde bedragen bij bepaalde uitsplitsingen (commentaar en bedrag) worden nu altijd afgedrukt. 3. Afdruk VOL nieuw VOL schema. De ingevulde bedragen voor de termijnverrichtingen van de rubrieken 9213, 9214, 9215 en 9216 worden nu altijd afgedrukt. VERSIE (14/02/2017) 1. Technische verbetering voor Kluwer Office. 2. Aanpassing i.v.m. foutboodschap bij indiening XBRL-bestand voor een oud VERKORT schema. De foutboodschap Element 'pfs:pensionsfundedbyenterpriseestimatedamountcommitmentsresultingenterprisefrompa stservices' must have no element [children], and the value must be valid. bij het indienen van het XBRL-bestand voor een oud VERKORT schema zal niet meer komen. VERSIE (13/02/2017) Inhoud 1. Welke modellen in deze versie? Modellen voor ondernemingen Model voor microvennootschappen Aanpassingen aangebracht aan alle modellen... 9 A. Splitsing van het neerleggingsformulier van de jaarrekening in verschillende delen:... 9 B. Toevoeging in de toelichting van de drie modellen van een sectie Andere in de toelichting te vermelden inlichtingen (VOL 6.20, VKT 6.9, MIC 6.6), welke niet elders opgenomen werden Andere wijzigingen aangebracht aan het volledig model Andere aanpassingen aangebracht aan het verkort model Modellen voor verenigingen en stichtingen Model voor geconsolideerde jaarrekeningen Neerleggingsmodaliteiten Neerlegging in XBRL

8 Vanaf Tot en met Neerlegging in PDF Conversie van een oud model naar een nieuw model Algemeen Berekeningsregel Art. 15 of art.15/1 Wetboek van Vennootschappen Selectie van het nieuwe model Overdracht van de uitzonderlijke resultaten (oud model) naar de niet-recurrente resultaten (nieuw model) Algemeen Advies CBN 2016/24 dd. 26 oktober Specifieke conversie van een VKT-schema naar een VKT-schema of een MICRO-schema Specifieke conversie van een VKT-schema naar een VOL-schema Specifieke conversie van een VOL-schema naar een VOL-schema Specifieke conversie van een VOL-schema naar een VKT-schema of een MICRO-schema Toevoegen van een nieuw boekjaar Algemeen Inlezen van gegevens uit de boekhouding Kluwer software relatietabellen Conversie van bestaande eigen relatietabellen Volgende updates Centraal dossierbeheer Welke modellen in deze versie? 1.1. Modellen voor ondernemingen In deze versie zijn de modellen voor ondernemingen zoals bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad van (blz ) opgenomen. Deze modellen zijn van toepassing voor boekjaren die starten op of na Onderstaande info zie Bron: Model voor microvennootschappen Introductie van een nieuwe model van jaarrekening: het micromodel, waarvan de balans, de resultatenrekening, de resultaatverwerking en de staat van de immateriële vaste activa identiek zijn aan deze van het verkort model. De rest van de toelichting is ingekort naar de informatie over de eigen aandelen, de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen, de relaties met de verbonden partijen en de waarderingsregels. 8

9 Aanpassingen aangebracht aan alle modellen A. Splitsing van het neerleggingsformulier van de jaarrekening in verschillende delen: 1. het eerste deel met de identificatiegegevens, de lijst van de bestuurders, zaakvoerders en commissarissen en de verklaring betreffende de aanvullende opdracht voor nazicht of correctie 2. het deel Jaarrekeningen - strikt genomen inbegrepen de balans, de resultatenrekening de resultaatverwerking en de toelichting; 3. en het deel Andere documenten neer te leggen krachtens het Wetboek der Vennootschappen inbegrepen: o voor de drie modellen: het jaarverslag, het verslag van de commissarissen en de sociale balans o o o enkel voor het volledig model: het verslag van de betalingen aan overheden; enkel voor het verkort en micromodel: de informatie met betrekking tot de deelnemingen, de structuur van het aandeelhouderschap, de vervallen schulden ten aanzien van de RSZ en de door de Overheid toegekende subsidies; enkel voor het micromodel: door de Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden. B. Toevoeging in de toelichting van de drie modellen van een sectie Andere in de toelichting te vermelden inlichtingen (VOL 6.20, VKT 6.9, MIC 6.6), welke niet elders opgenomen werden Andere wijzigingen aangebracht aan het volledig model 1. Balans: o De Oprichtingskosten zijn uit de immateriële activa gehaald (VOL 3.1); o Een rubriek Milieuverplichtingen" is toegevoegd aan de uitsplitsing van de voorzieningen voor risico's en kosten (VOL 3.2). 2. Resultatenrekening: o Toevoeging van vier rubrieken: Niet-recurrente opbrengsten en bedrijfskosten, Niet-recurrente opbrengsten en financiële kosten (VOL 4) waarvan de gedetailleerde uitsplitsing in de toelichting is opgenomen (VOL 6.12); o Een rubriek Werknemers" is toegevoegd aan de uitsplitsing van de uit te keren winst (VOL 5). 3. Toelichting: o Een rubriek Edele metalen en kunstwerken' is toegevoegd aan de uitsplitsing van rubriek 51 van de Geldbeleggingen (VOL 6.6) en de titels ervan werden aangepast; o Er wordt een tabel ter beschikking gesteld om op een gestructureerde wijze informatie over de aandeelhoudersstructuur (VOL 6.7.2) en afgeleide financiële instrumenten die niet gewaardeerd zijn op basis van de reële waarde te verstrekken; o Toevoegen van informatie over de aard en de financiële gevolgen van materiële gebeurtennissen die zich na balansdatum hebben voorgedaan (VOL 6.14) en op de aan- of verkoopverbintenissen die de vennootschap als optieschrijver van call- en putoptie heeft (VOL 6.14); o Toevoegen van een aparte rubriek voor het inzamelen van informatie over de betrekkingen met de geassocieerde ondernemingen (VOL 6.15) Andere aanpassingen aangebracht aan het verkort model 1. Balans: 9

10 o De Oprichtingskosten zijn uit de immateriële activa gehaald (VKT 3.1); o Een uitsplitsing van de voorzieningen voor risico s en kosten is toegevoegd aan het passief (VKT 3.2). 2. Resultatenrekening en resultaatverwerking: o Vijf nieuwe rubrieken werden toegevoegd: niet-recurrente opbrengsten en bedrijfskosten, kapitaalsubsidies en interesten, niet-recurrente opbrengsten en financiële lasten (VKT 4); o Een rubriek Werknemers' is toegevoegd aan de uitsplitsing van de uit te keren winst (VKT 5). 3. Toelichting en deel 3 van het model: o Staat van het kapitaal beperkt tot informatie omtrent de eigen aandelen (VKT 6.2); o Afschaffing van de bijlage over de voorzieningen voor risico s en kosten; o Verplaatsing van de vervallen schulden ten aanzien van de RSZ in deel 3 van het model (VKT 9); o In deel 3 van het model: toevoegen van het bedrag van de kapitaal- en interestsubsidies toegekend of aangerekend door de overheid (VKT 9); o Resultatenrekening wordt beperkt tot twee rubrieken: Gemiddeld personeelsbestand (9087) en de geactiveerde interesten (6503), waarbij de uitsplitsing van de niet-recurrente opbrengsten en kosten wordt eraan toegevoegd (VKT 6.4); o Toevoegen van informatie over de aanvullend pensioenregimes in het voordeel van de bestuurders en het personeel (VKT 6.5); o Afschaffing van de rubriek Vorderingen op verbonden ondernemingen ; de rubrieken m.b.t. de waarborgen en verplichtingen hebben eveneens effect op zowel de verbonden ondernemingen als op de geassocieerde ondernemingen (VKT 6.6); o Toevoeging van een uitsplitsing van de transacties afgesloten buiten de normale marktvoorwaarden (VKT 6.6) Modellen voor verenigingen en stichtingen Deze modellen hebben geen wijziging ondergaan. De modellen zoals bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad van 6 december 2013 zijn nog steeds van toepassing Model voor geconsolideerde jaarrekeningen De aanpassingen aan het nieuwe model zoals ze gepubliceerd zijn op de website van de NBB worden opgenomen in een volgende update. U zult bij het verschijnen van die update een klantenbericht ontvangen. 2. Neerleggingsmodaliteiten Uw keuze voor een neerlegging in XBRL of in PDF is in bepaalde gevallen bepalend voor de overstap van het oude model naar het nieuwe model. Indien u tot en met wilt neerleggen in XBRL dan zult u op eigen verantwoordelijkheid moeten blijven verder werken met de oude bestaande modellen. De nieuwe modellen kunnen pas vanaf neergelegd worden in XBRL. 10

11 2.1. Neerlegging in XBRL Vanaf is de datum waarop het nieuwe neerleggingsprotocol van de NBB in werking treedt. Enkel vanaf die datum aanvaardt de NBB de XBRL-bestanden die aangemaakt zijn met de nieuwe modellen. Tot en met die datum kunt u de nieuwe modellen dus enkel in PDF-formaat indienen Tot en met Tot is het lopende neerleggingsprotocol van toepassing. Met dit protocol kunt u dus enkel bestaande modellen (VOL en VKT) neerleggen in XBRL Neerlegging in PDF Neerleggingen in PDF zijn altijd mogelijk, zowel met het oude als met het nieuwe model. 3. Conversie van een oud model naar een nieuw model 3.1. Algemeen Berekeningsregel Art. 15 of art.15/1 Wetboek van Vennootschappen In afwachting van de volgende update - waarin u via de ingebouwde berekeningsregel begeleidt wordt bij de keuze van het type schema moet u op basis van onderstaande wetsartikels, de keuze voor het nieuwe type schema maken: 3.2. Selectie van het nieuwe model Om van een oud model over te schakelen naar een nieuw model dient u de gegevens van de vorige boekjaren te converteren. Het actuele schema waarin het dossier zich bevindt wordt weergegeven in de overzichtsbalk onderaan het scherm: 11

12 De conversie van de bestaande schema s naar de nieuwe schema s is opgenomen onder het menu Extra. In afwachting van de volgende update - waarin u via de ingebouwde berekeningsregel begeleid wordt bij de keuze van het type schema - duidt u hier het gewenste model aan: Na de conversie is de aanduiding van het type schema als volgt gewijzigd: De tree met de invoerschermen is na de conversie ook aangepast aan het nieuwe type schema Overdracht van de uitzonderlijke resultaten (oud model) naar de niet-recurrente resultaten (nieuw model) Algemeen Advies CBN 2016/24 dd. 26 oktober 2016 Het koninklijk besluit van 18 december 2015 tot omzetting van Richtlijn 2013/34/EU van 26 juni 2013 van het Europees Parlement en van de Raad betreffende de jaarlijkse financiële overzichten, geconsolideerde financiële overzichten en aanverwante verslagen van bepaalde ondernemingsvormen, tot wijziging van Richtlijn 2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van Richtlijnen 78/660/EEG en 83/349/EEG van de Raad, heeft een aantal wijzigingen aangebracht aan het schema van de resultatenrekening, meer bepaald aan de weergave van de uitzonderlijke resultaten. 12

13 De uitzonderlijke resultaten worden geschrapt als afzonderlijke rubriek van de resultatenrekening en worden ondergebracht onder de bedrijfsresultaten dan wel de financiële resultaten. Ze worden voortaan aangeduid als niet recurrente resultaten, evenwel zonder dat op inhoudelijk vlak, i.e. met betrekking tot de kwalificatie, een wijziging plaatsvindt. VOL-schema: VOL 4 en VOL 6.12 VKT-schema: VKT 4 en VKT 6.4 MIC-schema: MIC Specifieke conversie van een VKT-schema naar een VKT-schema of een MICRO-schema Specifieke conversie van een VKT-schema naar een VOL-schema 13

14 Specifieke conversie van een VOL-schema naar een VOL-schema Specifieke conversie van een VOL-schema naar een VKT-schema of een MICRO-schema 14

15 4. Toevoegen van een nieuw boekjaar 4.1. Algemeen De gegevens van alle vorige boekjaren worden automatisch overgenomen naar het nieuwe model. Dit is nodig voor de consistente berekening van de ratio s. 5. Inlezen van gegevens uit de boekhouding 5.1. Kluwer software relatietabellen De relatietabellen werden aangepast aan de rubrieknummers van de gewijzigde modellen cfr. de wijzigingen aan het MAR (BS ) Conversie van bestaande eigen relatietabellen Indien u in het verleden eigen relatietabellen aangemaakt hebt voor volledige en verkorte modellen dan worden deze nu automatisch geconverteerd naar aangepaste eigen relatietabellen voor volledige, verkorte en micro modellen. 6. Volgende updates De gestructureerde invoer voor VOL en voor VKT/MIC 8 i.v.m. de aandeelhoudersstructuur van de onderneming op de datum van de jaarafsluiting wordt beschikbaar in een volgende update. 7. Centraal dossierbeheer updaten In het kader van de nieuwe modellen van is de functionaliteit Uitwisselen dossiers in versie van Centraal dossierbeheer Plus uitgebreid. Voor een optimale werking van ACCON Plus installeert u best versie van Centraal dossierbeheer Plus. Indien u Kluwer Office gebruikt, installeert u ook deze versie. 15