Voordeel behalen met je belastingaangifte

Transcriptie

1 Online Seminar Voordeel behalen met je belastingaangifte IB2016

2

3 Wat zie je? Video Slides Chat

4 Wat zie je? Video Slides Chat Onderwerpen Wijzigingen in aangifte 2016 t.o.v Tips bij je aangifte Tips voor 2017 Aanbod voor 3 maanden gratis Financieel Plan & Tips

5 Poll 1 Hoe doe jij je aangifte dit jaar?

6

7

8

9

10 Begin bij de basis Alle spullen bij elkaar zoeken voordat je begint DigiD opzoeken / (opnieuw) aanvragen

11

12 Poll 2 Ben je ondernemer?

13 Beginnen bij de basis (zakelijk)

14 Extra aandacht Belastingdienst Controlethema s niet meer van toepassing

15 Poll 3 Verwacht jij dit jaar geld terug te krijgen?

16 Wijzigingen in 2016

17 Wat verandert er in de aangifte t.o.v. 2015? Verlaging hypotheekrenteaftrek naar 50,5% in 2016 i.p.v. hoogste belastingtarief 52% - ieder jaar 0,5% omlaag (belastbare inkomen vanaf ) Vrijstelling box 3 spaarloonregeling vervalt Verhoging box 3 vrijstelling naar Extra verhoging heffingsvrij vermogen voor ouderen vervalt Aanpassing heffingskortingen:

18

19 Tips bij je aangifte

20

21

22

23 Poll 4 Was jij vorig jaar samenwonend, gehuwd of geregistreerd partner?

24

25 Tips bij de aangifte Doe gezamenlijk aangifte en schuif met de posten Denk hierbij aan het volgende: Hypotheekrente Specifieke zorgkosten Studiekosten Aftrekbare giften Partneralimentatie

26 Tips bij de aangifte Doe gezamenlijk aangifte en schuif met de posten Ben je fiscaal partner en heeft één van jullie beiden geen inkomsten? Dan heeft diegene vaak recht op uitbetaling van de heffingskorting Sinds 2014 inkomensafhankelijk Het voordeel is maximaal 2.242

27

28 Stelling 1 De vooringevulde aangifte van de Belastingdienst is foutloos

29

30 Vooraf ingevulde aangifte, handig? Het maakt de aangifte een stuk makkelijker, maar let op: Je blijft zelf eindverantwoordelijk Misschien betaal je teveel belasting Profiteer optimaal van het fiscaal partnerschap Loop geen aftrek mis Controleer de aangifte bij veranderingen in jouw woonsituatie LET OP: hypotheek af- of overgesloten? Niet in VIA!

31 Vooraf ingevulde aangifte, handig? Ondernemer/zelfstandige? Bankrekeningen en/of onroerende zaken op balans van de onderneming? LET OP! Bij de VIA wordt dit vaak door de Belastingdienst opgenomen. Handmatig / vinkjes verwijderen!

32 Vooraf ingevulde aangifte De Belastingdienst vult weer meer gegevens in Uitstel mogelijk tot 1 september (aanvragen voor 1 mei) Verzuimboete kan oplopen tot Vóór 1 april? Dan mei/juni bericht Sneller eventuele teruggave 1 mei uiterlijke datum LET OP! Geen garantie en eventueel rente betalen (4%)

33

34

35

36

37

38

39 Poll 5 Had jij vorig jaar twee woningen?

40

41 Tips bij de aangifte Eigenwoningforfait alleen bij hoofdverblijf Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde. Geldt alleen voor de eigen woning wanneer het jouw hoofdverblijf was. Heb je een nieuwe woning gekocht en heb je hier nog niet in gewoond? Dan betaal je ook geen eigenwoningforfait.

42

43

44

45 Tips bij de aangifte Let op jouw maatschappelijke beleggingen Voor directe beleggingen in: Groene beleggingen Geldt een korting van 0,7% en een vrijstelling van: Bij partners

46

47

48

49

50

51

52 Tips bij de aangifte Let op ingehouden dividendbelasting bij beleggingen Vaak wordt 15% dividendbelasting ingehouden (bij NL beleggingen) Dit bedrag kun je terugvorderen = netto geld

53 Tips bij de aangifte Let op ingehouden dividendbelasting bij beleggingen Vaak wordt 15% dividendbelasting ingehouden (bij NL beleggingen) Dit bedrag kunt u terugvorderen = netto geld

54

55 Grotere vermogens betalen meer, kleinere vermogens minder Vanaf 1 januari 2017 rekent de Belastingdienst met drie schijven Voor vermogens onder de (alleenstaand) en onder de (met fiscaal partner) voordeliger Daarboven meer belasting betalen

56

57 Tips bij de aangifte Aftrekbare kosten (nieuwe) hypotheek Advies- en afsluitkosten voor het krijgen van je hypotheek of lening Notariskosten en kadastrale rechten voor de hypotheekakte Taxatiekosten (om de lening te krijgen) Kosten aanvraag Nationale Hypotheek Garantie Bouwrente over de periode na het sluiten van de voorlopige koopovereenkomst (nieuwbouw) Kosten van nieuwbouwdepot of verbouwingsdepot (onder voorwaarden) De kosten voor een bouwkundig rapport, dat nodig is voor het aanvragen van de NHG.

58 Tips bij de aangifte Eigenwoningforfait groter dan hypotheekaftrek? Jouw inkomen valt in 52% schijf Je betaalt meer eigenwoningforfait Dan aftrekpost hypotheekrente Trek jouw hypotheekrente dan niet af Bijtelling eigenwoningforfait 52% Aftrek hypotheekrente 50,5%

59

60

61

62 Tips bij aangifte Extra sparen voor pensioen: heb jij jouw jaarruimte gebruikt? Fiscaal voordeel: Bruto inkomen: AOW franchise: Factor A: 550 Berekening: Premiegrondslag: = Jaarruimte: (13,8% * ) - (6,5 X 550,-) = 980 Aftrekbaar Retour inkomstenbelasting: 40,4% * 980 = 396 Voordeel: 396

63

64 Tips bij de aangifte Aftrekbare zorgkosten Let bij de aftrekbare zorgkosten op (vaak vergeten): Vervoer om medische redenen Bloeddrukmeter Tandartskosten Inentingen voor reizen Drempelinkomen lager dan ? Extra aftrek! Ziektekosten voor kinderen jonger 27 jaar

65

66 Poll 5 Heb jij vorig jaar geld geschonken aan goede doelen?

67 Tips bij de aangifte Bundel je giften Wetgeving: : extra aftrek bij een gift aan een culturele ANBI Gift tot = verhoging aftrekpost tot 125% Drempel: De gift is aftrekbaar vanaf 1% tot maximaal 10% van het (gezamenlijk) drempelinkomen LET OP! Ook mogelijk voor bv s (50% verhoging tot maximaal 2.500)

68 Tips bij de aangifte Bundel je giften Fiscaal voordeel: Stel je schenkt in 2017 een bedrag van Aftrekbaar = Belastingtarief: 52% ( ) * 52% = 650 Voordeel: 650

69 Tips bij de aangifte Vrijwilliger? Wellicht gift! Je kunt de gemaakte kosten declareren bij de (culturele) ANBI maar ziet hiervan af De (culturele) ANBI heeft de bedoeling om de vergoeding daadwerkelijk uit te betalen Zelf kunnen bepalen dat je de vergoeding niet wilt ontvangen en aan de (culturele) ANBI schenkt Je krijgt geen vergoeding voor gemaakte kosten

70

71 Tips bij de aangifte Kosten voor studie of opleiding (zonder DUO) Collegegeld, cursusgeld, lesgeld of examengeld Leermiddelen die je van de opleiding móet hebben, zoals boeken of bepaalde software Dit mag je niet aftrekken: Kosten van een laptop of printer Reiskosten Rente over een studieschuld De inrichting van je studeerkamer

72 Stelling 2 Als je samen aangifte doet, wil je de te betalen belasting voor één van beiden op 45 krijgen

73 Tips bij de aangifte Let op bij verdeling aftrekposten

74 Veel aftrekposten? Let op! Mogelijk recht op toeslagen Zorg- of huurtoeslag Belastbaar inkomen lager (voor zorgtoeslag: / ) Tot 1 september 2017 aan te vragen Toeslagen.nl

75 Stelling 3 Fouten die je maakt tijdens je aangifte kun je nog corrigeren

76 Iets ontdekt wat je eerder niet in mindering hebt gebracht? Opnieuw (digitaal) insturen aangifte Indien geen definitieve aanslag: ontvangst van nieuwe (voorlopige) aanslag Binnen 6 weken ontvangst definitieve aanslag: bezwaar Tot 5 jaar terug mogelijkheid tot verzoek om ambtshalve vermindering

77

78 Tips bij de aangifte Pas de middelingsregeling toe Wetgeving: Gemiddelde inkomen over 3 aaneengesloten kalenderjaren Bereken hierover de belasting per jaar Bij een lager bedrag heb je mogelijk recht op een teruggaaf

79 Tips bij de aangifte Pas de middelingsregeling toe Voor wie? Je hebt na je afstuderen een (vaste) baan gekregen Je hebt een ontslagvergoeding ('gouden handdruk') gekregen Je bent in de afgelopen jaren gestart of gestopt met werken Je werkt als freelancer of als ondernemer Je hebt onbetaald verlof opgenomen (bijvoorbeeld voor een sabbatical) Je bent minder gaan werken

80

81 Tips bij de aangifte Pas de middelingsregeling toe Let op! Als je in 2016 een lager belastbaar inkomen hebt gehad Verzoek middeling over periode Pas mogelijk nadat definitieve aanslag onherroepelijk vaststaat

82 Tips voor 2017

83 Tips voor 2017 Vrijstelling voor schenkingen aan kinderen Jaarlijks mag je een bedrag belastingvrij schenken aan je kind In 2017 is dit bedrag per kind

84 Tips voor 2017 Vrijstelling voor schenkingen aan kinderen In 2017 eenmalig maximaal belastingvrij schenken: Kind is tussen de 18 en 40 jaar oud Of partner kind is jonger dan 40 jaar Kind moet dan wel aangifte doen van schenking De eenmalige vrijstelling kan verhoogd worden tot Geld wordt gebruikt om dure studie te betalen

85 Tips voor 2017 Vrijstelling voor schenkingen (aan kinderen) LET OP! Vanaf 2017 opnieuw verhoging vrijstelling naar ,- Alleen ten behoeve van eigen woning Kan aan andere personen dan kinderen worden geschonken Spreiding over 3 jaar mogelijk Afwijkende regelingen indien eerder reeds hoge vrijstelling is gebruikt

86 Tips voor 2017 Voorlopige aanslag 2017 Belastingdienst geeft meestal geen rentevergoeding over teveel betaalde belasting Middels voorlopige teruggave heb je het geld beschikbaar Je kunt dit ook op een spaarrekening zetten om rendement te maken

87

88 Tips voor 2017 WOZ waarde Check WOZ waarde (peildatum 1 januari 2016) Veel belastingen worden hierop gebaseerd: Eigenwoningforfait(aftrek hypotheekrente) Gemeentelijke belastingen Erfbelasting Te hoge aanslag kan verhoging van netto maandlasten tot gevolg hebben. Bezwaar maken door even te bellen met gemeente of kijk op site van Vereniging Eigen Huis.

89 Missie Knab Mensen in staat stellen zelf, bewust keuzes te maken voor hun financiële toekomst.

90

91

92 Hoe makkelijk is Financieel Plan in te vullen? Veel informatie nu reeds opgezocht voor de aangifte Uploaden bestand van Belastingdienst (VIA) Je pensioenoverzicht (UPO) is te uploaden als bestand vanuit MijnPensioenoverzicht.nl Uitgaven (ook van andere banken) snel inzichtelijk Direct voor jou relevante Financiële Tips ontvangen

93

94 Volgend seminar Knab: 4 april 20:00 uur

95 DISCLAIMER LET OP! Deze presentatie bevat een algemene weergave van belastingwetgeving en vormt geen persoonlijk advies. Je wordt geadviseerd zonodig voor je belastingaangifte nader advies in te winnen over jouw persoonlijke financiële situatie.