Organogram. Buitengewone leden BPMS. Leden BPMS. Vergadering van Afgevaardigden BPMS. BPMS-bestuur. toezicht inhoud regeling. Toezicht.

Transcriptie

1 Organogram Leden BPMS Buitengewone leden BPMS BPMS-bestuur Vergadering van Afgevaardigden BPMS Raad Raad van van Toezicht Toezicht toezicht inhoud regeling verantwoording SPMS-bestuur 1

2 Ortec ALM Organogram Samenhang bestuursorganen Leden BPMS Buitengewone leden BPMS Raad van Toezicht BPMS-bestuur toezicht Vergadering van Afgevaardigden BPMS inhoud regeling verantwoording SPMS-bestuur Directie SPMS Auditcommissie Beleggingscommissie Pensioencommissie Bestuursbureau DNB / AFM Aviva BlackRock APG Externe managers Externe en interne managers 2

3 Bestuursbureau Directeur (0,9 FTE) Secretariaat SPMS (1,3 FTE) Hoofd Financiële planners (0,6 FTE) CIO (1,0 FTE) Manager Pensioenbeleid (1,0 FTE) Controller (1,0 FTE) Audit & Risk Manager (1,0 FTE) Financiële planners Secretariaat BPMS (3,65 FTE) (0,42 FTE) 3

4 Beleidscommissies Voorbereiding bestuursvergadering Monitort kwaliteit uitvoering Audit, beleggingen, pensioenen Samenstelling tenminste twee bestuursleden tenminste twee externe deskundigen bestuursbureau 4

5 APG/Blackrock/Aviva Dieptekennis Reduceren kwetsbaarheden Reduceren kosten / schaalvoordelen Voorkomen grote IT uitgaven/investeringen Verhogen van het serviceniveau Flexibiliteit 5

6 Taken uitvoerders Pensioenen Premie-inning Administratie Communicatie (schriftelijk/telefonisch/overzichten/website) Uitkeringen Advisering (juridisch, actuarieel) Beleggingen Pre-selectie externe manager Monitoren managers Tactisch beleid Maken beleggingsvoorstellen 6

7 Uitbesteding Hoe hou je controle op de uitvoering? - Overeenkomst uitvoering pensioenbeheer SLA bevat bepalingen over: Bestuursondersteuning Communicatie Bv Inkomende gesprekken: 98% binnen 40 seconden Deelnemers-, aanspraken- en uitkeringenadministratie Uitkeringen uiterlijk de 25e Financiële administratie Klanttevredenheidsonderzoek 7

8 Toezicht op uitvoerder Rapportages - Kwartaalrapportages - Maandrapportages beleggingen Dagelijks contact via bestuursbureau ISAE 3402 verklaring - Kwaliteitskeurmerk - Waarborg juistheid, volledigheid, tijdigheid en betrouwbaarheid van processen en controlemaatregelen 8

9 Financiële aspecten ALM-studie Risico vs rendement Efficiëntie verbeteringen Risicomanagement Continuïteitsanalyse Tenminste eens in de drie jaar Kan aan verplichtingen worden voldaan? 15 prognosejaren ORTEC 9

10 Toezichthouders Intern: bestuur BPMS Extern: DNB en AFM DNB: materieel toezicht AFM: gedrags- en prudentieel toezicht Controle/fiat door: Externe actuaris (Towers Watson) Externe accountant (PWC) 10

11 Rol bestuur Blijft verantwoordelijk Overtreding uitvoerder = overtreding fonds - Kan hooguit uitvoerder aansprakelijk stellen - Bij verwijtbare tekortkomingen - Beperking aansprakelijk door toeleverancier 11

12 In control? Kan bestuur dit waarmaken? - Veel aandacht aan deskundigheid - Externe commissies - Audit, beleggingen, pensioenen - Externe adviseurs - Bestuursbureau - Intern toezicht - Extern toezicht - Externe accountant/actuaris - Deskundigheid uitvoerder 12

13 Pensioenfondsen Pensioenfondsen in NL: 81 bedrijfstakfondsen ( ) 300 (?) ondernemingsfondsen ( ) 15 jaar geleden: nog 100 à 150? 11 beroepspensioenfondsen (47.000) Belegd vermogen bpr-en 19 miljard 13

14 Beroepspensioenfonds Samenstelling bestuur Geen belangentegenstellingen Geen werkgever die financiert Medezeggenschap Beroepspensioenvereniging verplicht Wettelijke bepalingen n.v.t. 14

15 Harde en zachte aanspraken Hard zijn: - Opbouw pensioenaanspraken - Kapitaalgedekt - Alleen aan te tasten bij afstempelen - Onderdekking waarbij fonds niet in staat is binnen redelijke termijn wettelijk vereist vermogen te bereiken Zacht zijn: - Voorwaardelijke toeslagen 15

16 Indexatiebeleid SPMS Ambitie - Loontrend ambtenaren - Met een minimum van 3% - Extra indexering bij dg > 140% Vb. loontrend is 4% - 3% onvoorwaardelijk (afgefinancierd) - 1% voorwaardelijk (als er middelen zijn)

17 Afstempelen Korting op harde aanspraken - Ieder pensioenfonds heeft deze mogelijkheid Ultimum remedium - Niet binnen 3 jaar op 105% dg - Eenmalig in 2008 verlengd naar 5 jaar - Eind 2013: aantal fondsen nog niet op 105% Niet toekennen 3% indexatie

18 Wetsvoorstel nieuw FTK Bijzonder: impact op positie gepensioneerden Aangenomen door TK Schokken beter spreiden in de tijd - Maximaal 10 jaar - Begint steeds opnieuw te lopen - Een tiende deel wegwerken - Doel: dekkingsgraad ca. 125% bereiken - Wel: 5 jaar achtereen in onderdekking.. Conclusie: korting eerder, maar lager

19 Indexeren Scherpere voorwaarden: - Dekkingsgraad minimaal 110% (nu: 104%) - Moet toekomstbestendig zijn Gevolg: minder snel indexaties - Staat los van de 3%

20 Actueel 1 Nationale pensioendialoog - Collectiviteit/verplichtstelling of individueel - Solidariteit handhaven? - Keuzevrijheid? Maatwerk? - Ex ante herverdeling - Doorsneepremie

21 Solidariteit tussen jong en oud 21

22 Kosten opbouw OP/NP Kosten opbouw OP/NP incl. 3% stijging

23 Actueel 2 Fiscaal: lagere opbouw / euro Wetsvoorstel communicatie Wet versterking bestuur - RvT of jaarlijkse visitatie - O.a. gepensioneerden in bestuur - Geen wettelijke eis voor beroepspf

24 Actueel 3 Integrale bekostiging - Groep deelnemers zal overgaan - Waardeoverdracht?? - Financiële positie SPMS wordt sterker - Indien slapend fonds - Vermogen blijft in takt - Dekkingsgraad zou zelfs iets stijgen