INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG VAN DE RAAD VAN TOEZICHT 2

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2015 INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG VAN DE RAAD VAN TOEZICHT 2 JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE 5 In het hart van de stad 6 CKE als organisatie 8 Beknopte begroting JAARREKENING Balans per 31 december 2015 CKE 13 Exploitatierekening 2015 CKE 15 Kasstroomoverzicht 2015 CKE 16 Waarderingsgrondslagen 17 Toelichting op de balans CKE 22 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 24 Toelichting op de exploitatierekening 2015 CKE 25 Overige gegevens 30 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 31 1

2 JAARVERSLAG VAN DE RAAD VAN TOEZICHT De Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van de directie en op de algemene gang van zaken bij CKE. De Raad van Toezicht staat daarnaast de directie met raad terzijde. Bij de vervulling van de taken richt de Raad van Toezicht zich naar het belang van CKE. Profielschets van de Raad van Toezicht De Raad van Toezicht bestaat uit tenminste 5 leden. De samenstelling van de Raad van Toezicht dient zodanig te zijn dat de combinatie van ervaring, deskundigheid en onafhankelijkheid van zijn leden de Raad van Toezicht het beste in staat stelt zijn diverse taken naar behoren te verrichten. Van de Raad van Toezicht mag geen voormalig directeur of andere beleidsbepalende functionaris deel uitmaken. De Raad van Toezicht in zijn geheel moet beantwoorden aan de volgende maatstaven: Spreiding van specifieke deskundigheid ten aanzien van één of meer aspecten van het ondernemingsbeleid; Spreiding van maatschappelijke ervaring; Financiële en bedrijfseconomische deskundigheid; Affiniteit met één van de gebieden waar CKE actief is. Bij het opstellen van de voordracht voor (her)benoeming van een of meer leden van de Raad van Toezicht zal rekening worden gehouden met de eis dat de Raad van Toezicht als geheel deskundigheid heeft op de navolgende terreinen: Ondernemerschap; Financieel-economisch; Politiek/overheid in Eindhoven; Ondernemingsrecht en bestuur; Personeelszaken en sociale verhoudingen. Een lid van de Raad van Toezicht kan voor een periode van maximaal vier jaren worden benoemd en kan eenmaal voor een volgende periode van maximaal vier jaren worden herbenoemd. De Raad van Toezicht wordt zodanig samengesteld dat sprake is van een goede onderlinge vertrouwensrelatie zodat de Raad van Toezicht en de directie als een team kunnen optreden. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen vergoeding voor alle werkzaamheden, maar een jaarlijkse vrijwilligersbijdrage van maximaal 500 (incl. gemaakte onkosten). Samenstelling van de Raad van Toezicht per Dr. B.J. Oddens (1965) is voorzitter sinds september 2012 en maakt deel uit van de Raad sedert De heer Oddens is werkzaam als Vice-President Global Medical Affairs van het farmaceutische bedrijf MSD/Merck. Hij is tevens voorzitter Raad van Commissarissen van de Coöperatie NatLab. Mr. N. Boomsma (1968) maakt deel uit van de Raad sinds september Mevrouw Boomsma is bedrijfsjurist bij de Rabobank. Zij is eveneens lid van de Commissie Regelgeving van de Dutch Dialogue Marketing Association (DDMA) en Adviesgroep PA & Zelfregulering van de Bond van Adverteerders. 2

3 Drs. I. van Nieuwenhuijsen (1962) is sinds 2010 lid van de Raad. Mevrouw Van Nieuwenhuijsen is rector van het Varendonck College in Asten/Someren. Zij is tevens voorzitter van Stichting Tweedelig te Asten. Drs. J.M.M. van Nunen (1965) is lid sinds De heer Van Nunen is voorzitter Raad van Bestuur van Lumens. Hij is tevens voorzitter Raad van Toezicht van Stichting Skozok, lid Raad van Toezicht van Stichting PAMM, voorzitter Stichting Peuterspeelzalen Geldrop-Mierlo, voorzitter CAO tafel Welzijn en Maatschappelijk Dienstverlening, bestuurslid coöperatie I-kracht, bestuurslid coöperatie WeHelpen en bestuurslid van de Nederlandse Organisatie Vrijwilligerswerk. Dr. P.M.L.O. Scholte (1957) maakt sinds 2014 deel uit van de Raad. De heer Scholte is lid van het bestuur van het Gerechtshof in s-hertogenbosch. Hij is tevens lid van de raad van toezicht van de Design Academy Eindhoven en lid van de ondersteuningsfractie van D66 voor de Eindhovense gemeenteraad. Ir. E.A. Verlangen (1969) is sinds 2010 lid van de Raad. De heer Verlangen is werkzaam als directeur Academie voor Algemeen- en Financieel Management, Avans Hogeschool, Breda, en lid van de Raad van Toezicht van K2 Adviesbureau voor jeugdvraagstukken in s-hertogenbosch. Hij is tevens voorzitter van de Raad van Toezicht van Vitus Zuid, cluster 2 onderwijs Zuid-Nederland. Bericht van de Raad van Toezicht In 2015 heeft de Raad van Toezicht (RvT) negen maal vergaderd in aanwezigheid van de directie. De Raad besloot in het kader van verdere professionalisering in 2015 commissies in te stellen voor de portefeuilles Financiën, Huisvesting, Toekomst CKE, Remuneratie/Evaluatie Directie, en Primair Proces. Deze commissies van 2-3 RvT leden konden efficiënter en diepgaander met de directie op deze dossiers ingaan. De commissies vergaderden in totaal elf keer met de directie in Dhr. I.W.W. Weijmans was niet in staat de vergaderingen bij te wonen en verliet de raad van toezicht. In 2015 ontstond er een onoverbrugbaar verschil van inzicht tussen de RvT en de directie. Dit leidde tot een procedure, waarbij uiteindelijk afspraken zijn gemaakt over een vertrek. Hierover kunnen geen verdere mededelingen worden gedaan. Bij ontstentenis van een directeur-bestuurder, werd CKE door de RvT bestuurd tussen 11 november en 2 december Op die laatste datum benoemde de RvT de heer Niels Veenhuijzen als Algemeen Directeur ad-interim. De heer Veenhuijzen werd aldus belast met de taken en bevoegdheden die volgens de statuten van CKE bij de directie liggen. De gemeente Eindhoven creëerde een nieuwe verdeler voor de culturele subsidies in de stad, de Stichting Cultuur Eindhoven. Deze kondigde in september aan dat de basissubsidie aan CKE met de helft gereduceerd zou moeten worden, terwijl overige CKE activiteiten die niet in de markt beschikbaar zijn via aanvullende projectsubsidies gefinancierd worden. De gemeenteraad accepteerde deze plannen niet. College van B&W besloot vervolgens dat de gemeente, Stichting Cultuur Eindhoven en CKE tot de zomer 2016 de tijd krijgen om tot een toekomstbestendig subsidiekader voor CKE te komen. De heer Veenhuijzen is hierover in frequent overleg met de gemeente en de Stichting. De RvT adviseerde om de begroting pas te af te ronden als er meer inzicht is in het subsidiekader. Het overleg met gemeente en de Stichting Cultuur Eindhoven vraagt om een solide plan voor de toekomst van CKE, waarin CKE zich positioneert als het expertisecentrum en de ontmoetingsplaats voor amateurkunst in de stad, scherpe keuzes maakt en zijn toegevoegde 3

4 waarde extern toetst. De heer Veenhuijzen is begonnen deze Koers 2020, waarover de RvT adviseerde, concreet uit te werken samen met de organisatie CKE, stakeholders en externe partijen in Eindhoven. De eerste reacties van gemeente en de Stichting Cultuur Eindhoven zijn positief. De RvT adviseert de heer Veenhuijzen in dit traject. Om te komen tot de verkoop van het pand Stratumsedijk, heeft CKE uiteindelijk in januari 2016 een verkoopovereenkomst met koper CRA Vastgoed kunnen aangaan. CRA Vastgoed zal de grond, na sloop van het gebouw, afnemen na wijziging van het bestemmingsplan en verkrijging van de benodigde vergunningen. Dit betekent dat de verkoopinkomsten niet eerder dan midden 2017 plaatsvinden, terwijl de kosten van de uitbreiding van de Pastoor Petersstraat voor deze inkomsten uitgaan. De RvT signaleerde deze risico s, waarbij in het slechtste scenario CKE aanzienlijke verbouwingskosten heeft betaald, terwijl de verkoopinkomsten op de lange baan komen indien vergunningen voor de Stratumsedijk uitblijven. De RvT besprak deze risico s met de directie. Deze heeft inmiddels afspraken gemaakt met CRA Vastgoed en de gemeente over het vergunningstraject. Directie en RvT schatten in dat er voldoende zekerheid is voor een verantwoorde doorgang van verkoop en uitbreiding, maar blijven de situatie maandelijks in gezamenlijk overleg monitoren. De concentratie van de CKE activiteiten op de Pastoor Petersstraat ondersteunt het streven van CKE om het Huis van de Amateurkunst en Educatie in Eindhoven te worden. Daarnaast brengt het een aanzienlijke kostenbesparing met zich mee. De heer Veenhuijzen begeleidt het selectieproces voor een nieuwe directeur-bestuurder, zodat de RvT op termijn een definitieve directie kan benoemen. Naar aanleiding van de turbulente ontwikkelingen in het afgelopen jaar zal de RvT zich in 2016 beraden op het functioneren van de triade directie organisatie RvT. De RvT is zich van de impact van genomen maatregelen zeer bewust en heeft in deze intensieve periode zorg gedragen voor onderlinge en externe reflectie. Zowel in de externe omgeving van CKE als in de organisatie is intensief gedebatteerd en meegedacht met wisselend begrip en onbegrip. Ook terugkijkend ziet de RvT dat de RVT in deze periode zijn verantwoordelijkheid heeft genomen welke krachtens statuten en governance code verwacht wordt. De besluitvorming viel de RvT zwaar, maar nut en noodzaak van de maatregelen zijn voor de RvT echter onbetwist. In 2016 zal de RvT intensief het overleg met ondernemingsraad, management team en medewerkers aangaan om te analyseren op welke wijze in de toekomst verbeteringen kunnen worden aangebracht in het proces van toezichthouden en adviseren. Ondanks de moeilijke omstandigheden hebben alle medewerkers voor de continuïteit van de uitvoering van alle mooie CKE activiteiten gezorgd. Een compliment hiervoor is op zijn plaats. Eindhoven 14 april 2016 Namens de Raad van Toezicht Dr. B.J. Oddens, voorzitter 4

5 JAARVERSLAG VAN DE DIRECTIE 5

6 In het hart van de stad In dit jaarverslag beschrijven we de concrete resultaten die in 2015 door de stichting Centrum voor de Kunsten Eindhoven (CKE) zijn bereikt. Tevens wordt uitgebreid stil gestaan bij het grote aantal activiteiten dat CKE het afgelopen jaar heeft gerealiseerd. Zoals u in dit verslag kunt lezen is dat bij elkaar van een ongekende variëteit. Een van de doelstellingen van CKE is dan ook om mensen, jong en oud, op verschillende manieren en niveaus in aanraking te brengen met kunst. Dat kan door actieve kunstbeoefening, of door laagdrempelige lessen over de verschillende kunstvormen op een school. CKE wil daarnaast het enthousiasme voor de beoefening van kunst stimuleren en wil alle beoefenaars, individueel en in verenigingsverband, ondersteunen en de weg wijzen. En als we daardoor ook de creativiteit van mensen van alle achtergronden en leeftijden verder helpen ontwikkelen, dan is onze missie geslaagd. Creativiteit is belangrijk in de steeds veranderende samenleving. Het moge duidelijk zijn dat dit wat ons betreft helemaal geldt voor een stad als Eindhoven waar techniek, design en kennis belangrijke pijlers vormen. Toch was het in 2015 wel even behoorlijk spannend of de gemeente Eindhoven die verbinding tussen kunst en cultuureducatie enerzijds, en de meerwaarde die CKE daarmee voor de stad betekent anderzijds, nog ten volle zou erkennen. Het verslagjaar 2015 werd namelijk sterk gedomineerd door de aankondiging van (opnieuw) forse gemeentelijke bezuinigingen op CKE. Toen de omvang daarvan duidelijk werd, het zou gaan om een mogelijke subsidieverlaging van 2mio per 1 januari 2017, ontstond er een hartverwarmende beweging onder de inwoners van Eindhoven om deze onverstandige ideeën ongedaan te maken. De gevolgen zouden namelijk niet alleen desastreus zijn voor CKE, na reeds een recente bezuiniging van ruim 1mio, maar ook voor de creatieve impulsen op scholen en in de wijken van de stad. Het enthousiasme en de steun van de bijna cursisten, de leerlingen en hun docenten, de vele amateurkunstenaars en geïnteresseerde nieuwkomers, liet ook zien hoe sterk de instelling verankerd is geraakt in de haarvaten van Eindhoven. CKE is dan ook al lang niet meer uitsluitend een kunstschool waar een enkele les of cursus wordt afgenomen door een beperkte groep kenners en liefhebbers. CKE neemt inmiddels een zichtbare positie in als Huis voor de Amateurkunsten en Cultuureducatie en zal deze functie ook formeel gaan oppakken in de zogenaamde nieuwe culturele Basisinfrastructuur (BIS) vanaf Deze BIS, die door de vorig jaar opgerichte stichting Cultuur Eindhoven is gedefinieerd, zal vanaf 2017 moeten gaan waarborgen dat de basisvoorzieningen op het gebied van kunst en cultuur in de stad voor de lange termijn op orde zijn. Het fysieke huis dat CKE komend jaar in hartje centrum gaat neerzetten, door een grootscheepse verbouwing van het pand aan de Pastoor Petersstraat, gaat daar een belangrijke bijdrage aan leveren. CKE beschikt hiermee straks over de faciliteiten die nodig zijn om de rol als steunfunctie voor het verenigingsleven in de amateurkunsten zo goed mogelijk in te vullen. Tevens is het van belang om creatief talent in de volle breedte nog beter te kunnen ondersteunen en een modern podium te bieden dat voldoet aan de eisen van deze tijd. Om een brede programmering, tientallen concerten en voorstellingen, voorspeelsessies, masterclasses etc. mogelijk te maken. Daarnaast versterkt CKE met de vernieuwde huisvesting de eigen toekomstige verdiencapaciteit waarmee het als dit stapsgewijs gebeurt de komende jaren de subsidieafhankelijkheid zou 6

7 kunnen verlagen. Tegelijkertijd is het van groot belang dat de gemeente Eindhoven wel altijd blijft investeren in de culturele educatie van jeugd en jongeren en in de bereikbaarheid en toegankelijkheid van een pluriform kunstaanbod van hoge kwaliteit. Het doet mij goed te constateren dat de politiek daar ook duidelijk voor gekozen heeft. Deze ontwikkeling sluit naadloos aan bij onze algemene ambitie om kunst en cultuur voor nog meer mensen in Eindhoven van betekenis te laten zijn. Omdat CKE letterlijk en figuurlijk in het hart van de stad zijn plaats heeft. Eindhoven, 14 april 2016 Niels Veenhuijzen Directeur-bestuurder a.i. 7

8 CKE ALS ORGANISATIE Bestuur De stichting Centrum voor de Kunsten in Eindhoven (CKE) werkt volgens de 9 principes van de Governance Code Cultuur (2014) als instrument voor goed bestuur en goed toezicht. Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directie. De directie bestaat uit een directeur-bestuurder en deze functie wordt ad interim vervuld door dhr. A.N. (Niels) Veenhuijzen. De heer Veenhuijzen is een ervaren bestuurder en toezichthouder van culturele organisaties in binnen- en buitenland. Daarnaast is hij als senior consultant verbonden aan het Londense adviesbureau Cause4 Ltd. Hij is met ingang van 3 december 2015 benoemd tot tijdelijk directeur-bestuurder van CKE. Organisatiestructuur Sinds het voorjaar 2012 zijn de primaire processen gebundeld in drie afdelingen: Cultuureducatie, Kunsteducatie en Projectbureau. Cultuureducatie richt zich op het (primair en voortgezet) onderwijs als klant en bestaat uit twee subafdelingen: CultuurStation (intermediair/makelaar tussen scholen en culturele instellingen) en CKE-onderwijs (initiator en uitvoerder van cultuurprojecten in het onderwijs). Kunsteducatie richt zich op educatie in diverse kunstvormen voor amateurs in hun vrije tijd. Deze afdeling bestaat uit de zes CKE-scholen en staat onder gezamenlijke leiding van drie afdelingshoofden, bijgestaan door twee inhoudelijke coördinatoren. CKE-Projectbureau is de afdeling die mensen stimuleert en ondersteunt die in hun vrije tijd actief met kunst bezig zijn. Het projectbureau houdt zich daarnaast bezig met community art. Diverse sociaal-maatschappelijke activiteiten die mensen bij elkaar brengen en/of een verbinding leggen met de stad worden vanuit het Projectbureau ondersteund. Gebeurtenissen na balansdatum Op 5 januari 2016 is het pand van CKE aan de Stratumsedijk 22 verkocht aan CRA Vastgoed B.V. Er is een aanbetaling ontvangen van koper bij ondertekening van het koopcontract. Na definitieve levering, welke naar verwachting in de loop van 2017 zal plaatsvinden, wordt de resterende koopsom voldaan door koper. Op 22 januari 2016 is de arbeidsovereenkomst van voormalig directeur R.L.J.J. Janssen door de rechter ontbonden. 8

9 Certificaat branchevereniging CKE beschikt sinds 2006 over het kwaliteitscertificaat van de brancheorganisatie. Kunstconnectie heeft voor de branche nieuwe afspraken gemaakt met Hobéon als keurende instantie. In november 2014 is het kwaliteitssysteem geaccordeerd door de VNG (Vereniging van Nederlandse Gemeenten). We zijn voornemens om het traject voor her certificering in 2017 af te ronden. Financieel resultaat Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening over 2015 bedraagt ,- negatief en wordt ten laste gebracht van de algemene reserve. Ten opzichte van 2014 zijn de totale inkomsten met 5,5% gedaald, onder meer door een daling in de opbrengsten uit les- en cursusgelden van en een afname van de subsidie van de Gemeente Eindhoven met Tegenover deze inkomstendaling stond tegelijkertijd een flinke toename van totale kosten met 6,6% ten opzichte van het voorgaande boekjaar. De voornaamste oorzaak is een stijging in bijzondere en onvoorziene uitgaven waaronder uitbetaalde transitie- en ontslagvergoedingen en een stijging in overige personeelskosten vanwege de toename op de post inhuur extern personeel. Gemeente Eindhoven als financier De financiering van CKE door de gemeente bedroeg in 2015 de som van (in 2014 was dat nog zijnde een verschil van ). Dit was onderdeel van een meerjarige afspraak uit 2010 om stap voor stap de subsidie van de gemeente Eindhoven te gaan verlagen. In vier jaar tijd is dit met een totaalbedrag van gerealiseerd. De voorgenomen omvang van de bezuiniging op de gemeentelijke investering in CKE kwam als een onaangename verrassing. Temeer daar in de voorgaande 5 jaar al grote inspanningen waren verricht om in het kader van het beleidsprogramma Cultuur Totaal tot een afbouw van de gemeentelijke subsidie te komen van De gemeenteraad van Eindhoven heeft dan ook in het najaar van 2015 een stokje gestoken voor opnieuw grootschalige bezuinigingen op het CKE. Het is wel voorstelbaar dat CKE op termijn een besparing weet te realiseren in de huisvestingslasten door het afstoten van een van de eigen vestigingen in Eindhoven (zie onder huisvesting ). De verwachting is dat dit plan per 2018 zal zijn voltooid en vanaf dat moment een verlaging van de exploitatielasten zal betekenen. Huisvesting In 2012 heeft CKE het besluit genomen tot investeringen in verdere ontwikkeling van de huisvesting. Dit besluit is in 2013 uitgewerkt en door B&W van Eindhoven geaccordeerd in januari 2014 (op basis van de algemene subsidieverordening en de Algemene Wet Bestuursrecht). Deze toestemming is verleend onder de voorwaarde dat eerst verkoop van het pand Stratumsedijk gerealiseerd wordt, voordat investeringen in de uitbreiding van het pand Pastoor Petersstraat gedaan worden. Voor het verkooptraject is uitgebreid samengewerkt met de gemeente Eindhoven. Zo is voor potentiële kopers het stedenbouwkundig kader door de 9

10 gemeente ontwikkeld en werd in opdracht van de gemeente door bureau BAAC een onderzoek verricht naar de historische waarde van het te verkopen pand. Hieruit kon worden geconcludeerd dat het pand aan de Stratumsedijk 22, ooit het voormalige zwembad van Eindhoven, geen monument is. Het pand is vervolgens eind 2014 ter verkoop aangeboden nadat met de gemeente Eindhoven de mogelijke nieuwe bestemming van de unilocatie voor CKE definitief was afgestemd. Via inschrijving is uiteindelijk CRA Vastgoed B.V. als koper uit de bus gekomen en zijn medio 2015 de onderhandelingen hiervoor gestart. Eind december 2015 is overeenstemming bereikt over de uiteindelijke koopsom en begin 2016 is het contract ondertekend. De Raad van Toezicht heeft het koopcontract vervolgens goedgekeurd. Het pand Pastoor Petersstraat zal uitgebreid worden tot een compacte unilocatie. Het totaal aantal m 2 aan eigen huisvesting van CKE zal met 35-40% afnemen met veel meer mogelijkheden voor multifunctioneel gebruik van ruimten. De uitbreiding van het pand zal gefinancierd worden uit de baten van de verkoop van het pand Stratumsedijk en uit eigen vermogen (bestemmingsreserve huisvesting) waarvoor liquiditeiten zijn aangehouden. Het financiële effect van de realisatie van de huisvestingsplannen zal zijn een verlaging van de huisvestingskosten van CKE in de jaarlijkse exploitatie. In 2016 zal de nadruk komen te liggen op de verbouwing en nieuwbouw. De verwachting is dat in de eerste helft van 2016 de aanbesteding kan worden gegund om vervolgens op 1 juli te beginnen met de bouw. De huidige activiteiten van CKE aan de Pastoor Petersstraat zullen hiervoor gedurende het schooljaar 2016/2017 worden verplaatst naar tijdelijke huisvesting. Hiervoor is een mooie oplossing gevonden achter de Pastoor Petersstraat. In de zomer van 2017 zal het bouwproces zijn voltooid. Sociaal Verslag Bij CKE waren per (2014: 137) medewerkers in dienst, van wie 77 (2014: 81) vrouwen en 56 (2014: 56) mannen. Daarmee wordt de daling van het jaar daarvoor doorgezet. Daarentegen is er een stijging van de omvang van het gemiddelde dienstverband van 45,84% in 2014 naar 46,03.% (mannen 46,81 %, vrouwen: 45,46 %) en een verdere stijging van de gemiddelde leeftijd van 48,50 naar 49,05 (mannen: 51,33, vrouwen: 47,40). Gedurende het boekjaar 2015 waren gemiddeld 64,13 FTE in dienst bij CKE (in 2014: 66,12 FTE), per bedroeg het aantal FTE 62,22 ( : 62,97 FTE). De medewerkers van CKE hebben een arbeidsovereenkomst conform de CAO-Kunsteducatie. De directeur-bestuurder valt als statutair bestuurder van de stichting niet onder de CAO, de arbeidsvoorwaarden volgen de 'Beloningsleidraad directeur-bestuurder kunsteducatie' van brancheorganisatie Cultuur Connectie. De totale beloning blijft onder de WNT-norm. Op verzoek van en samen met de OR zijn diverse informatieve bijeenkomsten voor alle medewerkers gehouden. Belangrijke onderwerpen waren de huisvesting van CKE en de ontwikkeling van de strategische koers in de komende jaren. 10

11 BEKNOPTE BEGROTING 2016 Jaarlijks stelt CKE een begroting op voor het komend begrotingsjaar. Deze offerte begroting is voor 1 oktober 2015 ingediend bij de Gemeente Eindhoven in verband met de subsidieaanvraag Cultuur Totaal voor het jaar Vanwege op dat moment mogelijke wijzigingen in de subsidiekaders heeft de Raad van Toezicht besloten om de goedkeuring van de begroting uit te stellen. Begroting CKE 2016 Begroting (bedragen in euro s) Opbrengsten Subsidie Gemeente Eindhoven Overige Subsidiegelden Les- en Cursusgelden Overige Opbrengsten Totaal Opbrengsten Kosten Lonen en Sociale Lasten Overige Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Onderhoudskosten Marketing en Communicatie Activiteiten kosten Algemene kosten Diverse Baten en Lasten Totaal Kosten Totaal bedrijfsresultaat Financiële Baten en Lasten Totaal Exploitatieresultaat 0. 11