St. MFC 't Marheem Beheer Ter attentie van het bestuur Schoolstraat BH Marum RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN KvK-nummer:

Transcriptie

1 St. MFC 't Marheem Beheer Ter attentie van het bestuur Schoolstraat BH Marum RAPPORT INZAKE DE JAARSTUKKEN 2014 KvK-nummer:

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport 1.1 Opdrachtbevestiging Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht 8 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Bestemming van het resultaat over het boekjaar Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar Bijlagen Overzicht Vaste Activa 2014

3 1. RAPPORT

4 St. MFC 't Marheem Beheer Ter attentie van het bestuur Schoolstraat BH MARUM Marum, 29 april 2015 Referentie: Betreft: jaarrekening 2014 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw organisatie. De balans per 31 december 2014, de resultatenrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Opdrachtbevestiging Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van St. MFC 't Marheem Beheer te Marum samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. -3-

5 Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Lise Marum J.L. van der Veen Bedrijfsadviseur - 4 -

6 1.2 Algemeen De doelstelling van St. MFC 't Marheem Beheer wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: - De exploitatie van een multifunctioneel en cultureel centrum, alsmede zalenverhuur en buffetexploitatie. Bestuur Het bestuur wordt gevormd door: - L. van Nuijsenburg - voorzitter - K. Tiemersma - penningmeester - J.W. Veenstra-Severein - secretaris - P. Sienema - 5 -

7 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Baten ,0% ,0% Som der baten ,0% ,0% Personeelskosten ,3% ,5% Afschrijvingen materiële vaste activa ,8% ,4% Huisvestingskosten ,2% ,2% Kosten Groene Kruis ,3% ,6% Kantoorkosten ,9% ,6% Algemene kosten ,6% ,7% Exploitatieresultaat PSZ Marum - 0,0% ,0% Som der lasten ,1% ,0% Exploitatieresultaat ,9% ,0% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 556 0,4% 768 0,6% Rentelasten en soortgelijke kosten ,4% ,9% Som der financiële baten en lasten ,0% ,3% Bijzondere lasten ,8% ,0% Som der bijzondere baten en lasten ,8% ,0% Resultaat ,1% ,7% - 6 -

8 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gestegen met ,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Daling van: Personeelskosten Kosten Groene Kruis 200 Exploitatieresultaat PSZ Marum Rentelasten en soortgelijke kosten 600 Bijzondere lasten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 212 Stijging van: Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten 490 Kantoorkosten 792 Algemene kosten Stijging resultaat

9 1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst-en-verliesrekening Baten Som der baten Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Kosten Groene Kruisgebouw Kantoorkosten Algemene kosten Exploitatieresultaat PSZ Marum Som der lasen Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Bijzondere baten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten Resultaat

10 2. JAARREKENING

11 2.1 Balans per 31 december december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfs-gebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Voorraden Handelsvoorraad Vorderingen Handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

12 2.1 Balans per 31 december december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Besteedbaar vermogen Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Handelscrediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal passivazijde

13 2.2 Staat van baten en lasten over Baten Som der baten Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Kosten Groene Kruis Kantoorkosten Algemene kosten Exploitatieresultaat PSZ Marum Som der lasten Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Bijzondere lasten Som der bijzondere baten en lasten Resultaat

14 2.3 Kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Bijzondere lasten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

15 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Personeelsleden Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld geen werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 waren dit geen werknemers. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraad kantine De kantinevoorraad is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden

16 2.4 Toelichting op de jaarrekening Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: Deze voorziening is in het verleden gevormd voor in de toekomst te verwachten grote uitgaven voor onderhoud. De voorziening wordt in vijf jaren afgebouwd. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde

17 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Bijzondere baten en lasten De bijzondere baten en lasten betreffen de resultaten welke niet uit de normale bedrijfsuitoefening voortkomen en van incidentele aard zijn

18 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

19 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsvoorraad Voorraad kantine

20 2.5 Toelichting op de balans Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Overlopende activa Ledenkapitaal Univé Overlopende posten Liquide middelen Rabobank Rabobank BedrijfsSpaarRekening Deutsche Bank Bestuur Spaarrekening Deutsche Bank Kas

21 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december VOORZIENINGEN Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Mutatie af garantievoorziening Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire leningen Overige leningen Het deel van de schulden aan kredietinstellingen met een looptijd van langer dan 5 jaar bedraagt ,

22 2.5 Toelichting op de balans Hypothecaire leningen Deutsche Bank Deutsche Bank Het deel van de hypothecaire leningen met een looptijd van langer dan 5 jaar bedraagt , Deutsche Bank Hoofdsom Cum. aflossingen - - Stand per 31 december Deze lening is verstrekt ter financiering van onroerend goed. Het rentepercentage bedraagt 6,50%, vast tot en met 30 november De aflossing bedraagt ,-- ineens per 01 december Als zekerheid is gesteld het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed gelegen aan de Schoolstraat 8 te Marum. Deutsche Bank Hoofdsom Cum. aflossingen - - Stand per 31 december Deze lening is verstrekt ter financiering van onroerend goed. Het rentepercentage bedraagt 5,80%, vast tot en met 30 november De aflossing bedraagt ,-- ineens per 01 december Als zekerheid is gesteld het recht van eerste hypotheek op het onroerend goed gelegen aan de Schoolstraat 8 te Marum. Financieringen Lening o/g Gemeente Marum renteloos Lening o/g Gemeente Marum BNG Het deel van de financieringen met een looptijd van langer dan 5 jaar bedraagt 0,

23 2.5 Toelichting op de balans Lening o/g Gemeente Marum renteloos Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing financiering Stand per 31 december Aflossingsverplichting financiering Langlopend deel per 31 december Deze financiering is verstrekt ter financiering van onroerend goed. De lening is rentevrij. De aflossing bedraagt 4.000,-- per jaar, voor het laatst in november Als zekerheid is gesteld het recht van 3e hypotheek op het onroerend goed gelegen aan de Schoolstraat 8 te Marum. Lening o/g Gemeente Marum BNG Hoofdsom Aflossing voorgaande boekjaren Stand per 1 januari Aflossing financiering Stand per 31 december Aflossingsverplichting financiering Langlopend deel per 31 december Deze financiering is verstrekt ter financiering van onroerend goed. Het rentepercentage bedraagt 4,24% vast tot einde van de looptijd. De aflossing bedraagt 1.020,-- per jaar, voor het laatst in november Als zekerheid is gesteld het recht van 3e hypotheek op het onroerend goed gelegen aan de Schoolstraat 8 te Marum. KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen komend boekjaar Lening o/g Gemeente Marum renteloos Lening o/g Gemeente Marum BNG

24 2.5 Toelichting op de balans Handelscrediteuren Crediteuren Overige schulden Rekening courant 't Marheem SCW Rekening courant 't Marheem SCW Stand per 1 januari Overboekingen Inleenvergoedingen SCW Doorbelasting personeelskosten Overige overboekingen Stand per 31 december Er zijn geen zekerheden verstrekt. Overlopende passiva Vooruit gefactureerde bedragen Overlopende posten Reservering administratiekosten Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De onderneming heeft in 2010 een huurcontract afgesloten voor de huur van een Panasonic Copier en een Kyocera printer. De huurverplichting bedraagt 5.640,-- per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 30 juni

25 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Vergoeding Groene Kruisgebouw Huurontvangsten Doorbelaste servicekosten Opbrengst huur apparatuur Opbrengst huur incidenteel Omzet bar Verkoop kopieën Uitkering verzekering Overige opbrengsten VvN De Wilp Kortingen en correcties De netto-omzet over 2014 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 2,1% gestegen. Personeelskosten Kilometervergoeding Overige personeelskosten Onkostenvergoedingen Inhuur personeel Novatec Inhuur schoonmaakpersoneel Inhuur personeel Marheem SCW Scholings- en opleidingskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

26 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Huisvestingskosten Onderhoud onroerend goed Dotatie/vrijval onderhoudsvoorziening Onderhoud installaties Gas, water en electra Verzekering onroerend goed Vaste lasten onroerend goed Tuinonderhoud Kosten Groene Kruis Schoonmaakkosten inleen Schoonmaakkosten personeel SCW Inleenvergoeding bedrijfsleiding van SCW Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telecommunicatie Kosten automatisering Kopieerkosten Aanschaf klein inventaris Contributies en abonnementen Algemene kosten Administratiekosten Buffetlasten Overige algemene kosten Exploitatieresultaat PSZ Marum Kosten betaald inzake PSZ Marum

27 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rentelasten en soortgelijke kosten Rente/kosten hypotheek Bankkosten en provisie Bijzondere baten en lasten Bijzondere lasten Oninbare debiteuren Oninbare debiteur Speelwerk

28 3. OVERIGE GEGEVENS

29 3. Overige gegevens 3.1 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op. Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. 3.2 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De directie stelt aan de Algemene Vergadering, met betrekking tot het resultaat over het boekjaar 2014, de volgende resultaatbestemming voor: Resultaat Toevoeging aan het besteedbaar vermogen Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt

30 4. BIJLAGEN

31 Datum: Finovion Bladzijde: 1 Tijd: 12:02:18 Marheem Beheer EUR Jaaroverzicht: Fiscaal T/m periode: 12 Omschrijving activum Aanschafdatum Afschr.- Meth Aanschaf- Restwaarde Afschrijving Boekwaarde Investering Subsidie/ Afschrijving perc waarde voorg. jaren beginbalans dit jaar Herinvestering dit jaar Opbrengst verkoop Resultaat Boekwaarde eindbalans Gebouwen Onroerend goed Schoolstraat 8 te Marum ,00 AW Verbouwing ,00 AW Energiebeheer ,00 AW Inbraakbeveiliging ,00 AW Centrale verwarming ,00 AW Inbraakbeveiliging ,00 AW Brandmeldinstallatie ,00 AW CV-ketel ,00 AW CV-ketel Nefit Topline HRC ,00 AW Vloerbedekking ,00 AW Totaal: Gebouwen Inventaris Koffieaparaat ,00 AW Koffieaparaat ,00 AW Telefooncentrale ,00 AW Servies Sligro ,00 AW ICT-omgeving+telefooncentrale ,33 AW Koffieautomaten ,00 AW Totaal: Inventaris Totaal rapport