Inhoudopgave. 1. Opdracht 1 2. Algemeen 1

Transcriptie

1 Vereniging Het Brekkense Wiel Brekkenweg PM LEMMER Jaarrekening 2015 Inhoudopgave blz. 1. Opdracht 1 2. Algemeen 1 Jaarrekening 2015 Bijlage A Balans per 31 december Bijlage B Staat van baten en lasten 3 Bijlage C Algemeen en waarderingsgrondslagen 4 Bijlage D Toelichting balans per 31 december Bijlage E Specificatie baten en lasten 8 Bijlage F Verloopoverzicht voorziening groot onderhoud 10

2 Vereniging Het Brekkense Wiel T.a.v. het bestuur Brekkenweg PM LEMMER Lemmer, 23 februari 2016 Ref.: /AB Geacht Bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de door ons verrichte werkzaamheden betreffende de jaarrekening van uw vereniging over het boekjaar Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de Jaarrekening 2015 van uw vereniging samengesteld op basis van de door uw administrateur, WSC de Brekken, verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Onze werkzaamheden bestonden, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. 2. Algemeen De financiële administratie is volledig geautomatiseerd en wordt gevoerd door de heer C. Ortelee van WSC de Brekken. De bestuursleden, die bij de KvK zijn ingeschreven zijn: de heer F.R. Grijpstra (voorzitter), de heer R.R. Wielenga (secretaris) en mevrouw S.M. de Rooij (penningmeester). Wij vertrouwen erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, Bosma financiële dienstverlening A. Bosma

3 1 Balans per 31 december 2015 Activa 31 december december 2014 Vlottende activa Kortlopende vorderingen Debiteuren Overige vorderingen Liquide middelen Geldmiddelen Totaal activa

4 2 Bijlage A Passiva 31 december december 2014 Eigen vermogen Kapitaal Onverdeeld resultaat -/ / Voorzieningen Voorziening instandhoudingsfondsen Kortlopende schulden R/C VVE/Leden Crediteuren Overige schulden Totaal passiva

5 3 Bijlage B Staat van baten en lasten Baten Bijdrage leden Rente liquide middelen instandhoudingsfondsen Overige rentebaten -/ Lasten Kosten serviceovereenkomst Opstalverzekering Aansprakelijkheidsverzekering Rechtsbijstandsverzekering Kantoorkosten Kosten opmaken jaarrekening Algemene kosten Voorziening rente instandhoudingsfondsen Saldo -/ /- 922

6 4 Bijlage C Algemeen en waarderingsgrondslagen Algemeen De vereniging heeft tot doel en verricht activiteiten op het gebied van: Het behartigen van de gemeenschappelijke belangen van de eigenaren van de appartementsrechten/woningen in het complex te Lemmer, plaatselijk bekend als Het Brekkense Wiel en het bevorderen en behartigen van de coördinatie tussen- en het gemeenschappelijk optreden van de Vereniging van Eigenaren van bedoeld complex. Waarderingsgrondslagen Kortlopende vorderingen en schulden De kortlopende vorderingen en schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. De vereniging koopt ten behoeve van haar leden energie in bij nutsbedrijven en brengt de kosten hiervan bij hen in rekening op basis van meterstanden. De balanspost R/C Nutsbedrijven betreft de rekening courant verhouding tussen de vereniging en haar leden. Voorziening algemeen instandhoudingsfonds De voorziening groot onderhoud betreft te verwachten toekomstige uitgaven aan onderhoud, gebaseerd op een onderhoudsplan. De kosten worden in de jaren voorafgaand aan het geplande onderhoud zo gelijkelijk mogelijk verdeeld tot aan de datum van de uitgaven. Het jaarlijkse rendement op het reserverings- / instandhoudingsfonds wordt per appartementsrecht toegevoegd aan de betreffende voorziening. Resultaatbepaling Ten aanzien van de posten begrepen in het saldo van de baten en lasten geldt dat winsten slechts zijn opgenomen indien en voorzover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico s rekening is gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar. Onder bijdrage leden wordt verstaan de aan verenigingsleden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten. Als kosten worden genomen de kosten van geleverde goederen en diensten die op het boekjaar betrekking hebben, de waarderingsgrondslagen van de balans in aanmerking nemend.

7 5 Bijlage D Toelichting balans per 31 december 2015 Activa Vlottende activa ( ) Debiteuren Debiteuren Voorziening oninbare debiteuren - - Totaal Het saldo is conform de debiteurenlijst ultimo boekjaar. Overige vorderingen Rente liquide middelen (ontvangen in 2016/2015) Vooruitbetaalde verzekeringspremie Liquide middelen ( ) Rabobank Verenigingsrekening (201) Rabobank Bedrijfs telerekening (621) SNS Zakelijk Sparen (080) ASN Sparen Zakelijk (169) MoneYou Zakelijke spaarrekening (195) Rabo Bedrijfs Bonusrekening (613) Totaal De saldi zijn overeenkomstig het rekeningafschrift per 31 december 2015

8 6 Bijlage D (vervolg) Toelichting balans per 31 december 2015 Passiva Eigen vermogen ( ) Kapitaal Saldo begin boekjaar Resultaat voorgaand boekjaar - - Saldo einde boekjaar Het resultaat over het voorgaande boekjaar is in mindering gebracht op het algemene instandhoudingsfonds. Onverdeeld resultaat Resultaat boekjaar -/ /- 922 De bestemming van het onverdeelde resultaat wordt bepaald door de Algemene vergadering. Het resultaat over het jaar 2014 is ten laste van het algemene instandhoudingsfonds gebracht. Voorzieningen ( ) Voorziening instandhoudingsfondsen Saldo aanvang boekjaar Resultaat voorgaand boekjaar -/ Dotaties/onttrekkingen boekjaar Saldo einde boekjaar

9 7 Bijlage D (vervolg) De verdeling van de voorziening is als volgt: Algemene instandhoudingsfonds Een verloopoverzicht is afzonderlijk opgenomen in bijlage F op bladzijde 10 van dit rapport. Kortlopende schulden ( ) R/C VVE/Leden Stand per 1 januari Bij: Doorbelast aan leden Voorschot mutatie -/ / Af: Betaald aan nutsbedrijven Totaal Crediteuren Het saldo is conform de crediteurenlijst ultimo boekjaar. Overige schulden Kosten opmaken jaarrekening

10 8 Bijlage E Specificatie baten en lasten Baten Bijdrage leden Doorbelasting serviceovereenkomst Doorbelasting verzekeringskosten Bijdrage leden inzake algemene kosten Totaal Overige rentebaten Rente en kosten rekening courant -/ Rente debiteuren Totaal -/ Lasten Kosten serviceovereenkomst ====== ====== Opstalverzekering ====== ====== Aansprakelijkheidsverzekering Bedrijfsaansprakelijkheid Milieuschade Bestuurdersaansprakelijkheid Totaal Rechtsbijstandsverzekering

11 9 Bijlage E (vervolg) Kantoorkosten Contributies en abonnementen Portokosten Afschrijving debiteuren Incassokosten / Totaal Kosten opmaken jaarrekening Overige algemene kosten Diverse algemene kosten Vergaderkosten Totaal Bestemming rente voorzieningen

12 10 Bijlage F Verloopoverzicht voorziening instandhoudingsfondsen. Uitgaven voor onderhoud aan gemeenschappelijke eigendommen in alle fasen (behalve privégedeeltes) op het Brekkense Wiel worden betaald uit het algemene instandhoudingsfonds. Algemene instandhoudingsfonds Stand per 1 januari Bij: Resultaat voorgaand boekjaar -/ Rente Besluit algemene vergadering 230 woningen ad 500,00 bijdrage ligplaatsen ad 67,00 bijdrage Restant stormschade - - Uitbetaalde schade hoogtebegrenzer Af: Renovatie riool Vernieuwen damwand Website Groenplan Witteveen Lantaarnpaallampen

13 11 Bijlage F (vervolg) Aandeel instandhoudingsfonds en bijdrage aan algemene instandhoudingsfonds per woning / ligplaats Woning Ligplaats Fase I Fase II Fase III Fase IV Fase V Ondertekening jaarrekening na goedkeuring algemene vergadering Bestuur: Voorzitter: F.R. Grijpstra Secretaris: R.R. Wielenga Penningmeester: S.M. de Rooij d.d...